UW SHELL NETTO PENSIOEN

Transcriptie

1 UW SHELL NETTO PENSIOEN als u een jaarinkomen hebt boven het fiscale maximum Welkom bij de Shell netto pensioenregeling. De overheid heeft een fiscale grens gesteld aan het jaarinkomen waarover vanuit bruto loon pensioen wordt opgebouwd. Voor het inkomen boven deze grens, kan alleen nog voor pensioen worden gespaard uit het netto inkomen (na loonbelasting). De pensioenuitkering is vanaf de pensioendatum onbelast: een netto pensioen. Hoe kunt u sparen voor netto pensioen en welke voordelen biedt de Shell netto pensioenregeling? In deze brochure leest u er meer over. Shell Nederland wil medewerkers een complete pensioenregeling bieden waarin het mogelijk is om ook voor het deel van uw pensioengevend salaris boven de fiscale grens een adequaat pensioen op te bouwen. Een regeling waarin nabestaanden goed verzekerd zijn bij overlijden en waarin ook bij (gedeeltelijke) arbeidsongeschiktheid de opbouw van pensioenkapitaal boven de fiscale grens doorgaat. Daarom heeft Shell voor medewerkers met een pensioengevend salaris boven de fiscaal toegestane grens een netto pensioenregeling ingericht. De premie-inleg in de netto pensioenregeling wordt volledig bestemd voor uw pensioen, zonder aftrek van uitvoeringskosten of winstmarges. Voor wie? De netto regeling is bedoeld voor deelnemers met een jaarsalaris dat uitkomt boven de fiscaal toegestane grens. Voor de pensioenregelingen van SSPF en SNPS is de opbouw anders en daarom is ook de fiscale grens verschillend: 1. U bent in dienst gekomen voor 1 juli Dan bent u deelnemer in Stichting Shell Pensioenfonds (SSPF) en voor u ligt de fiscaal toegestane grens op (niveau 2017). 2. U bent in dienst gekomen na 1 juli Dan bent u al deelnemer in de Shell Nederland Pensioenfonds Stichting (SNPS) en voor u ligt de fiscaal toegestane grens op (niveau 2017). Verderop leest u wat u moet doen als u níet wilt deelnemen in de netto pensioenregeling. Wat is een netto pensioenregeling? Het karakter van de netto pensioenregeling is een individueel beschikbare premieregeling. Dit betekent dat u met uw premie-inleg individueel spaart voor uw pensioenkapitaal, voor het gedeelte van uw salaris dat boven het fiscaal maximum uitkomt. De maandelijkse premiestortingen worden belegd, daarbij hoort altijd een bepaald beleggingsrisico. Het door u opgebouwde pensioenkapitaal ontwikkelt zich vervolgens op basis van de maandelijkse premie-inleg en de rendementen die op de beleggingen worden behaald. De netto pensioenregeling is vrijwillig. U kunt dus afzien van deelname. Shell gaat er van uit dat u voor uw salaris boven de wettelijke grens wilt deelnemen in de Shell netto pensioenregeling. Als dit het geval is, hoeft u daarvoor niets te doen en u bent automatisch deelnemer. Uw opgebouwde pensioenkapitaal wordt niet belast in box 3 (vermogensrendementsheffing). Wanneer u de pensioenleeftijd bereikt, kiest u voor een vast of een variabel netto pensioen.

2 Uw Shell netto pensioenregeling bij SNPS Shell Nederland Pensioenfonds Stichting is op ge richt in Deelnemers binnen een pensioen regeling van SNPS kunnen via inloggen op een persoonlijk omgeving om hun gegevens up-to-date te houden, de ontwikkeling van het door hen opgebouwde kapitaal te volgen en hun beleggingsvoorkeuren door te geven. In de Shell netto pensioenregeling bouwt u kapitaal op voor ouderdomspensioen. Daarnaast zijn ook uw nabestaanden en de gevolgen van mogelijke arbeidsongeschiktheid goed verzekerd. Ouderdomspensioen U bouwt pensioenkapitaal op voor een ouderdomspensioen. De waarde van uw pensioenkapitaal valt tijdens de opbouw periode buiten de heffing van box 3 van de inkomsten belasting (vermogensrendementsheffing). U hoeft dit dus niet op te geven bij uw aangifte inkomstenbelasting. Vanaf uw pensioendatum ontvangt u een netto pensioenuitkering (geen inkomstenbelasting) van SNPS of een andere pensioenuitvoerder. Het ouderdomspensioen ontvangt u zolang u leeft. Nabestaandenpensioen Als u tijdens uw dienstverband zou overlijden, dan ontvangen uw eventuele partner en/of uw kinderen een nabestaandenpensioen. Uw partner ontvangt dit partnerpensioen levenslang en dit pensioen wordt netto uitgekeerd (geen inkomstenbelasting). Uw kinderen ontvangen tot hun 18 e verjaardag een netto wezenpensioen. Studerende kinderen hebben zo lang ze studeren recht op wezenpensioen (uiterlijk tot het einde van de maand augustus volgend op de 24 e verjaardag). Arbeidsongeschiktheid Bij (gedeeltelijke) arbeidsongeschiktheid wordt uw premieinleg in de Shell netto pensioenregeling voortgezet tijdens de periode dat u (gedeeltelijk) arbeidsongeschikt bent. U hebt dan recht op vrijstelling van uw eigen premie-inleg. De pensioenpremie wordt bij (gedeeltelijke) arbeidsongeschiktheid dus gewoon door SNPS doorbetaald. Wie betaalt de premie? De premie-inleg voor uw netto pensioenregeling is opgebouwd uit een werk geversdeel en een werknemersdeel. De maximale premie die mag worden ingelegd is leeftijdsafhankelijk, dat is wettelijk zo bepaald. Naarmate de pensioen - datum meer in zicht komt, wordt de premie hoger, dat gaat in stappen van vijf jaar. Zelf legt u altijd 2% premie in van het deel van uw bruto salaris boven de fiscale grens, onge - acht uw leeftijd. De rest van de premie komt voor rekening van Shell. U ontvangt daarvoor een bruto toelage bij uw salaris boven de fiscale grens. De totale premie wordt, na aftrek van loonbelasting, als netto bedrag ingelegd in de netto pensioenregeling.

3 Risicopremies De risicopremies die nodig zijn voor de verzekering van arbeidsongeschiktheid (voortzetting van de maandelijkse premie-inleg voor netto pensioen ook als u (gedeeltelijk) arbeidsongeschikt zou raken) en overlijden tijdens uw dienstverband (partnerpensioen en wezenpensioen), worden onttrokken aan de premie-inleg. Deze risico premies zijn laag vanwege de collectiviteit van SNPS. Pensioenkeuzes Uw netto pensioenregeling bij SNPS biedt veel mogelijkheden en u staat daarbij zelf aan het stuur. Daarnaast kunnen sommige persoonlijke gebeurtenissen uw pensioen raken. Om te weten welke mogelijkheden uw netto pensioenregeling biedt of wat voor gevolgen een gebeurtenis kan hebben kijkt u op of neem contact op met de servicedesk. Collectief Variabel Pensioen (CVP) Alle deelnemers aan een beschikbare premieregeling hebben de keuze tussen een vast of een variabel pensioen. Als u 57 jaar wordt, maakt u een voorlopige keuze. Als u met pensioen gaat, kiest u definitief. SNPS voert als onderdeel van uw netto pensioenregeling het variabele pensioen (CVP) uit. Een vast netto pensioen moet u als u met pensioen gaat zelf aankopen bij een pensioenuitvoerder van uw keuze. Meer informatie over het CVP vindt u op Inzicht in pensioenkapitaal Om inzicht te krijgen in uw opgebouwde pensioen kapitaal en het verwachte pensioeninkomen bezoekt u uw persoonlijke pagina Hier kunt u maandelijks zien in hoeverre uw pensioenkapitaal groeit. Verder ontvangt u eenmaal per jaar een Uniform Pensioenoverzicht (UPO) voor de netto pensioenregeling. Daarop staat welk bedrag u voor uw netto pensioenkapitaal hebt opgebouwd. U kunt dit UPO ook raadplegen op Met pensioen U kiest bij pensionering voor een vast of een variabel pensioen. Deze keuze geldt voor zowel het ouderdoms- als het partnerpensioen. SNPS voert als onderdeel van uw pensioenregeling het variabele pensioen (CVP) uit. Een vast pensioen koopt u op het moment dat u met pensioen gaat zelf aan bij een pensioenuitvoerder van uw keuze. Vanaf uw gekozen pensioendatum ontvangt u maandelijks een vast of variabel ouderdomspensioen. Uw pensioen wordt netto uitgekeerd, u hoeft hierover geen belasting meer te betalen. Bij pensionering wordt naast een ouderdomspensioen standaard een partnerpensioen aangekocht. Dat gebeurt alleen als u een partner hebt. Dit partnerpensioen wordt maandelijks uitgekeerd aan uw partner als u na pensionering overlijdt. Uw partner hoeft hierover geen belasting meer te betalen. U kunt samen besluiten om geen partnerpensioen te kopen. Daarmee wordt uw ouderdomspensioen hoger, maar ontvangt uw partner niets als u na pensionering overlijdt. Life cycle profielen De ingelegde premies in de netto pensioenregeling worden belegd in een mix van onder meer aandelen en obligaties. Deze beleggingsmix wordt een Life cycle profiel genoemd en is afgestemd op uw leeftijd. Op jongere leeftijd wordt relatief meer in aandelen belegd en op latere leeftijd meer in obligaties. Schommelingen in het verwachte inkomen voor later door stijging of daling van de rente, worden zo minder groot naarmate u ouder wordt en dichter bij uw pensioendatum komt. SNPS kent drie soorten Life cycle profielen: Offensief, Neutraal en Defensief. Uw premie wordt bij SNPS standaard belegd op basis van het Life cycle profiel Neutraal. U hebt de mogelijkheid om uw beleggingen in lijn te brengen met uw risicoprofiel. Meer informatie over de kapitaalopbouw binnen de Life cycle profielen en de onderliggende Life cycle portefeuilles vindt u op U kunt kiezen om vanaf 57 jaar deel te nemen aan het Collectief Variabel Pensioen (CVP) bij SNPS. Dan wordt uw netto pensioen belegd volgens een vaste beleggingsmix. Deze mix is speciaal ingericht voor het collectief en de fase waarin u (bijna) met pensioen bent. Kosten SNPS heeft geen winstoogmerk. Wel maakt SNPS kosten om uw pensioen te regelen. Kosten voor de uitvoering van de netto pensioenregeling betaalt uw werkgever tot uw pensionering. Vanaf uw pensionering zijn alle administratiekosten voor uw rekening. Deze worden verwerkt in uw levenslange vaste uitkering. Elke pensioenuitvoerder hanteert daarvoor eigen tarieven. De administratiekosten voor het CVP zijn voor uw eigen rekening. Meer informatie over deze kosten vindt u in de brochure Collectief Variabel Pensioen op De kosten om uw pensioenkapitaal te beleggen betaalt u zelf. Deze kosten worden afgetrokken van de waarde van uw beleggingen. Bij het vaststellen van de beleggingsmogelijkheden streeft SNPS ernaar om deze kosten zo laag mogelijk te houden. Kijk voor meer informatie over de kosten op

4 Uw nettopensioen, geen vast eindbedrag De hoogte van het opgebouwde pensioenkapitaal en de pensioenuitkering die u daarmee straks kunt aankopen, hangt af van een aantal factoren. De belangrijkste risico s die daarbij een rol spelen zijn de volgende. Om de in - gelegde premies goed te laten renderen wordt belegd. Beleggen en risico s horen bij elkaar. De onzekerheid over de hoogte van het te behalen rendement noemen we het beleggingsrisico. Daarnaast bent u afhankelijk van de hoogte van de marktrente op het moment dat u het pensioen inkoopt: het renterisico. De levensverwachting in Nederland kan sneller of meer stijgen dan verwacht. We noemen dit het langlevenrisico. U kunt tussen 55 en 67 jaar met pensioen gaan Pensioenleeftijd De pensioenrichtleeftijd is 67 jaar. U kunt tussen 55 en 67 jaar met pensioen gaan. Met toestemming van uw leidinggevende kunt u er ook voor kiezen om langer door te werken en uw pensioen juist uit te stellen (tot uiterlijk 70 jaar). Vier maanden voor uw pensioendatum ontvangt u van SNPS een brief waarin de procedure rond uw pensioeningang wordt toegelicht. U ontvangt daarbij een schatting van het pensioenkapitaal dat op de pensioendatum beschikbaar is voor het aankopen van uw pensioen. Meer informatie of vragen? Hebt u na het lezen van deze brochure vragen over uw netto pensioenregeling bij SNPS? Op snps.nl vindt u de belangrijkste informatie en antwoorden op veel gestelde vragen. Wij zijn bereikbaar per snps@achmea.nl en op weekdagen ook telefonisch bereikbaar van 8:30 uur tot 17:00 uur op telefoonnummer (013)

5 Wat moet ik doen? Deelnemen Als u in aanmerking komt voor deelname aan de Shell netto pensioenregeling, dan informeert de werkgever u hierover. Anders dan bij uw gewone pensioenregeling tot de fiscale grens, is deelname aan een netto pensioenregeling niet verplicht. Dit is een vrijwillige regeling waarbij u zelf de keuze heeft om deel te nemen. Shell gaat er echter van uit dat u voor uw salaris boven de wettelijke grens wilt deelnemen in de Shell netto pensioenregeling. Als dit het geval is, hoeft u daarvoor niets te doen en u bent automatisch deelnemer. Na deelname kunt u altijd maandelijks opzeggen. De betaalde premies blijven in dat geval wel bestemd voor het netto pensioen. Niet deelnemen Als u niet wilt deelnemen in de Shell netto pensioenregeling, dan kunt u een formulier invullen. Dat formulier vindt u via de website van SNPS. Om het formulier te kunnen downloaden moet u wel aangelogd zijn op het Shell netwerk. Als u geen toegang hebt tot het Shell netwerk, kunt u het formulier aanvragen via HR services. Als u besluit om niet deel te nemen aan de netto pensioenregeling, ontvangt u de bruto toelage van Shell voor het netto pensioen -na inhouding van loonbelasting- maandelijks bij uw salarisbetaling. In dat geval bouwt u geen pensioen op en bent u niet verzekerd voor nabestaandenpensioen over uw salarisdeel dat boven het fiscale maximum uitkomt. De opbouw van uw pensioenkapitaal boven de fiscale grens loopt niet door als uw dienstverband bij Shell (gedeeltelijk) wordt beëindigd als gevolg van (gedeeltelijke) arbeidsongeschiktheid. Later of opnieuw deelnemen? U kunt ook besluiten niet direct deel te nemen vanaf het moment dat uw pensioengrondslag boven het fiscaal maximum uitkomt. Maar juist later. Afzien van directe deelname aan de netto pensioenregeling betekent dat u pas weer na één jaar kunt toetreden. Ook als u bent gestopt met deelnemen en u besluit om opnieuw te gaan deelnemen aan de regeling, kunt u dat op zijn vroegst doen een jaar nadat u bent gestopt. Bedenk verder dat bij later of opnieuw deelnemen medische waarborgen kunnen worden gevraagd. Belangrijk Woont u samen? Als u, als deelnemer aan de netto pensioenregeling, zou overlijden voor uw pensioendatum dan heeft uw partner onder bepaalde voorwaarden recht op partnerpensioen. Wanneer u gehuwd bent, is het partnerpensioen automatisch meeverzekerd. Maar als u ongehuwd samenwoont dan moet u uw partner zelf bij SNPS aanmelden voor de netto pensioenregeling. Werkt u in het buitenland? Woont of werkt u in het buitenland, dan krijgt SNPS de wijzigingen in uw persoonlijke situatie meestal niet automatisch door. Het is daarom belangrijk dat u deze wijzigingen zelf aan SNPS doorgeeft. Verder betaalt u als expat geen Nederlandse belasting over uw bruto pensioenbijdrage. Op de bruto bijdrage van Shell wordt 52% hypothetische belasting ingehouden, om ervoor te zorgen dat medewerkers in het buitenland op hetzelfde netto inkomen uitkomen als medewerkers in Nederland. In het buitenland ontvangt u daarom een netto bijdrage die gelijk is aan de netto bijdrage die u gehad zou hebben als u in Nederland zou werken. Het is niet mogelijk om de bijdrage vóór aftrek van de hypothetische belasting in te leggen in de netto pensioenregeling, ongeacht of een belastingverdrag van toepassing is.

6 Shell netto pensioenregeling Meedoen aan de Shell netto pensioenregeling heeft een aantal voordelen: Kapitaal opbouwen in de Shell netto pensioenregeling is voordeliger dan wanneer u dat zelf zou doen: a. SNPS belegt collectief en kan daardoor de beleggingskosten aanmerkelijk lager houden dan wanneer u zelf zou beleggen. b. SNPS heeft geen winstoogmerk. c. Fiscale vrijstelling: het opgebouwde netto pensioenkapitaal wordt niet belast in box 3 inkomstenbelasting. Nabestaanden ontvangen een goed nabestaandenpensioen, ook voor het deel van uw pensioengevend salaris boven de fiscale grens. U blijft pensioenkapitaal opbouwen voor het salarisdeel boven de fiscale grens, ook als u niet (meer) kunt werken door (gedeeltelijke) arbeidsongeschiktheid. Bij directe deelname worden er geen medische waarborgen gevraagd. U kunt altijd maandelijks opzeggen. Overwegingen om niet mee te doen aan de Shell netto pensioenregeling: U hebt andere inkomstenbronnen waardoor u het niet nodig vindt om naast uw bruto pensioen ook een netto pensioen op te bouwen. Uw partner verdient zelf genoeg of en u hebt geen verzekering nodig voor een partnerpensioen. Het kan ook zijn dat u geen partner hebt. Uw salaris zit dicht bij de fiscale grens en u verwacht niet dat uw salaris nog veel zal stijgen. Als u de netto pensioenregeling-premie niet in uw pensioen stort, maar uit laat keren bij uw salaris hebt u zelf de vrijheid om te doen wat u wilt doen met dat geld. Het bestuur van SNPS heeft de administratie en het vermogensbeheer van de pensioen regeling uitbesteed aan Syntrus Achmea. Het bestuur van SNPS blijft echter eindverantwoordelijk voor de correcte en tijdige uitvoering van de pensioenregeling. Deze brochure is een vereenvoudigde uitleg van de netto pensioenregeling bij SNPS. Aan deze brochure kunnen geen rechten worden ontleend. In het pensioenreglement staat de officiële juridische tekst van de netto pensioenregeling en deze is uiteindelijk leidend. Het pensioenreglement kunt u downloaden via snps.nl. De maatschappijen waarin Royal Dutch Shell plc direct of indirect deelnemingen heeft, zijn afzonderlijke rechtspersonen met een eigen identiteit. In deze brochure wordt het collectieve begrip Shell gebruikt om de verschillende bij Shell Nederland Pensioenfonds Stichting aangesloten Shell werkgevers en joint ventures aan te duiden. april