Financieel jaarverslag 2017
Jaarrekening inhoud pagina A Samenstelling bestuur 1 B Balans 2 C Exploitatierekening 3 D Algemene toelichting 4 E Toelichting op de balans 7 F Toelichting op de exploitatierekening 9 G Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 12
A. Samenstelling van het bestuur op 31-12-2017 Naam Liem, May Yun Infunctietreding 1-4-2012 Bevoegdheid Gezamenlijk bevoegd (met andere bestuurders) Naam Blok - Ballings, Suzanne Henriëtte Renée Infunctietreding 8-6-2012 Bevoegdheid Gezamenlijk bevoegd (met andere bestuurders) Rechtspersoon: Rechtsvorm Stichting Statutaire naam Statutaire zetel Amsterdam Adres Witte de Withlaan 8 1403 VD Bussum Akte van oprichting 4-12-2006 Samenstelling van het bestuur pagina 1
B. Balans (ná resultaatbestemming) ACTIVA 31-12-2017 31-12-2016 I Immateriële vaste activa 0 0 II Materiële vaste activa 0 0 III Financiële vaste activa 0 0 Totaal vaste activa 0 0 I Voorraden 0 0 II Vorderingen 88.980 138.501 III Effecten 0 0 IV Liquide middelen 90.763 7.727 Totaal vlottende activa 179.743 146.228 TOTAAL ACTIVA 179.743 146.228 PASSIVA Algemene reserve 1.874-859 Overige (bestemmings)reserves 26.319 0 I Totaal eigen vermogen 28.193-859 II Voorzieningen 0 0 III Langlopende schulden 0 0 IV Kortlopende schulden 151.550 147.087 TOTAAL PASSIVA 179.743 146.228 pagina 2
C. Exploitatierekening werkelijk begroting werkelijk BATEN 2017 2017 2016 Opbrengsten 1 Publieksinkomsten ; recettes Nederland 195.903 160.000 125.738 2 Sponsorinkomsten 0 0 0 3 Overige Inkomsten 40.464 47.000 36.774 4 Totaal Directe Opbrengsten (som 1 t/m 3) 236.367 207.000 162.512 5 Indirecte Opbrengsten 0 0 0 6 Overige bijdragen uit private middelen 127.539 101.894 156.104 7 Subtotaal Eigen Inkomsten 363.906 308.894 318.616 8 Meerjarige subsidie Fonds Podiumkunsten 126.875 150.000 34.500 9 Meerjarige subsidie provincie 0 0 0 10 Meerjarige subsidie gemeente 50.435 50.000 0 11 Incidentele bijdragen/subsidies uit publieke middelen 0 0 35.000 12 Subtotaal Subsidies en Bijdragen 177.310 200.000 69.500 14 Totale baten 541.216 508.894 388.116 Eigen Inkomensquote Berekende Eigen Inkomensquote 67,24% 60,70% 82,09% Berekende Andere Inkomensquote 32,76% 39,30% 17,91% werkelijk begroting werkelijk LASTEN 2017 2017 2016 1 Beheerslasten personeel 4.000 4.000 0 2 Beheerslasten materieel 18.617 8.622 13.049 3 Totale beheerslasten 22.617 12.622 13.049 4 Activiteitenlasten personeel 258.517 234.722 215.349 5 Activiteitenlasten materieel 236.765 261.550 172.686 6 Totale activiteitenlasten 495.281 496.272 388.035 7 Totale Lasten 517.898 508.894 401.084 8 ExploiSaldo uit gewone bedrijfsvoering 23.318 0-12.968 9 Saldo rentebaten/lasten 0 0 0 10 Saldo bijzondere baten/lasten 5.735 0 10000 11 Exploitatieresultaat 29.052 0-2.968 Bestemming van het resultaat: Toevoegen aan de bestemmingsreserve educatie 26.319 Toevoegen aan de algemene reserve 2.733 0-2.968 pagina 3
D. Algemene toelichting Aard der activiteiten De stelt zich ten doel de bevordering van activiteiten en onderzoek op het het gebied van muziek. In 2017 is het project Summerdance Forever georganiseerd. De stichting is opgericht op 4 december 2006 voor onbepaalde tijd. Statutaire vestigingsplaats is Amsterdam. Inschrijving bij de Kamer van Koophandel onder nummer 34261213. Beginbalans Als uitgangspunt voor de administratie is de Jaarrekening 2016 genomen, met daarin de balans per 31 december 2016. Begroting In de exploitatierekening is de begroting opgenomen zoals vastgesteld door het bestuur. Deze begroting is tevens ingediend bij het AFK, het Amsterdams fonds voor de kunst. Boekjaar Volgens artikel 8 van de statuten van de Stichting is het boekjaar gelijk aan het kalenderjaar. Waarderingsgrondslagen De jaarrekening is gebaseerd op historische kostprijs en conform de richtlijn voor de jaarverlaggeving 640 "organisaties zonder winststreven ". Voor zover niet anders aangegeven, zijn de activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorziening wegens het risico van het niet realiseren van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen Er is een eigen vermogen per ultimo 2017 van 28.193,-. Het bestuur gaat uit van continuïteit van de activiteiten van de Stichting. Er is door het AFK een subsidie toegekend voor 2017 van 50.435,- in het kader van de Regeling Vierjarige subsidies AFK 2017-2020. Er is door het FPK een subsidie toegekend voor 2017 van 126.875,- in het kader van de Deelregeling meerjarige activiteitensubsidies 2017-2020. In 2017 is een bestemmingsreserve educatie gevormd met als doel bepaalde educatieve uitgaven te financiëren. Jaarlijks is een budget beschikbaar vanuit de exploitatie voor educatieve activiteiten. Indien een deel van het budget niet wordt aangesproken en hierdoor een exploitatiewinst wordt behaald, wordt het niet aangesproken deel gedoteerd aan de bestemmingsreserve educatie. pagina 4
Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Door de stichting is een financiële verplichting aangegaan met stichting Paradiso R&D voor de periode 2017-2020. Er is een DVO overeenkomst van kracht m.b.t. tot de huur van de bedrijfsruimte & burokosten de verplichting is jaarlijks 49.500. Algemene toelichting Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Omzet/baten Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Subsidies worden als bate verantwoord in de exploitatierekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. Lasten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Personeelskosten De aan het personeel verschuldigde beloningen worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst- en verliesrekening. Personeelsleden Er waren in het boekjaar 0 personeelsleden in dienst; in totaal 0 fte. Kostentoerekening De activiteitenlasten worden opgenomen voor de direct daaraan bestede kosten Wet normering topinkomens (WNT) De dagelijkse leiding van de stichting wordt gevoerd door het bestuur. De salarissen zijn ver onder de WNT norm. De leden van het bestuur zijn onbezoldigd. Er zijn in het boekjaar geen ontslaguitkeringen aan functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd. Resultaatbestemming Het bestuur heeft besloten om 26.319,- van het resultaat te doteren aan de bestemmingsreserve educatie en 2.733,- toe te voegen aan de algemene reserve. pagina 5
Toelichting op afwijkingen tussen de begroting en de realisatie over het boekjaar Publieksinkomsten De publieksinkomsten zijn hoger dan de begroting. Er zijn meer bezoekers dan in voorgaande edities. Daarnaast zijn er meer bezoekers geweest bij de theatervoorstellingen. De toegangsprijzen voor deze voorstellingen zijn hoger dan voor de battles. Overige inkomsten Doordat er meer bezoekers waren, is er meer merchandise verkocht daarom zijn ook Algemene toelichting Beheerlasten materieel Deze kosten zijn te laag opgenomen in de begroting tevens zijn de accountantskosten hoger dan begroot. Activiteitenlasten personeel Door de hoge aantallen bezoers moest extra personeel worden ingehuurd. De Jurykosten waren niet apart opgenomen in de ingevulde online begrotingsmodel van het Fonds Podiumkunsten en er is besloten deze in de jaarrekening wel apart op te nemen. Door algemene prijsstijging zijn de prijzen hoger uitgevallen en er is een theateravond extra georganiseerd tijdens de wintereditie. Activiteitenlasten materieel De kosten voor de educatie waren fors lager. Deze kosten komen pas in 2018. omdat de bewerking achteraf plaats vindt. Hiervoor is een bestemmingsreserve gevormd. De online-workshops zijn in 2017 niet georganiseerd. pagina 6
E. Toelichting op de balans ACTIVA 31-12-2017 31-12-2016 Vaste activa I Immateriële vaste activa 0 0 II Totaal materiële vaste activa 0 0 III Financiële vaste activa 0 0 Totaal vaste activa 0 0 Vlottende activa I Voorraden 0 0 II Vorderingen Debiteuren Debiteuren 6.360 5.976 af: Voorziening dubieuze debiteuren 1.627 0 4.733 5.976 Nog te ontvangen subsidies Amsterdams Fonds voor de Kunst 0 35.000 PrinsBernhard Cultuurfonds 15.000 20.000 VSBfonds 30.000 30.000 Fonds 21 30.000 30.000 75.000 115.000 Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen 4.500 78 Nog te ontvangen baten 0 15.000 RC Paradiso 0 0 4.500 15.078 Belastingen en premies Omzetbelasting 4.747 2.447 4.747 2.447 Totaal vorderingen 88.980 138.501 III Effecten 0 0 IV Liquide middelen Creditcard 2.101 0 Rekening Courant Rabobank 88.663 7.727 90.763 7.727 Totaal vlottende activa 179.743 146.228 TOTAAL ACTIVA 179.743 146.228 Toelichting op de balans pagina 7
E. Toelichting op de balans (vervolg) PASSIVA 31-12-2017 31-12-2016 Algemene reserve Saldo begin boekjaar -859 2.111 Resultaatbestemming boekjaar 2.733-2.968 Einde boekjaar 1.874-859 Bestemmingsreserve educatie Saldo begin boekjaar 0 0 Resultaatbestemming boekjaar 26.319 0 Einde boekjaar 26.319 0 I Totaal eigen vermogen 54.512-859 II Voorzieningen 0 0 III Langlopende schulden 0 0 IV Kortlopende schulden Crediteuren 42.086 5.835 Te betalen belastingen en premies Te betalen omzetbelasting 0 0 Te betalen loonheffing personeel 0 0 0 0 Overige schulden en overlopende passiva RC Paradiso Amsterdam 100.000 120.195 Te betalen overige kosten 9.465 21.057 109.465 141.252 Totaal kortlopende schulden 151.550 147.087 Toelichting op de balans TOTAAL PASSIVA 206.062 146.228 pagina 8
F. Toelichting op de exploitatierekening werkelijk begroting werkelijk BATEN 2017 2017 2016 Opbrengsten 1 Publieksinkomsten ; recettes Nederland 195.903 160.000 125.738 2 Sponsorinkomsten 0 0 0 3a Vergoedingen uit samenwerking 30.000 40.000 30.000 3b Opbrengsten horeca 0 0 0 3c Opbrengsten programmaverkoop en merchandise 10.464 7.000 6.774 3d Bijdragen deelnemers 0 0 0 3e Ander overige inkomsten 0 0 0 3 Overige Inkomsten 40.464 47.000 36.774 4 Totaal Directe Opbrengsten (som 1 t/m 3) 236.367 207.000 162.512 5 Indirecte Opbrengsten 0 0 0 6a Bijdragen particulieren inclusief vrienden 0 0 0 6b Bijdragen van bedrijven Rabobank 15.000 20.000 15.000 6c Bijdragen van Private fondsen PrinsBernhard Cultuurfonds 15.000 0 20.000 VSBfonds 30.000 0 30.000 Fonds 21 30.000 0 30.000 6d Bijdragen van goede doelenloterijen 0 0 0 6e Overige private bijdragen 37.539 81.894 61.104 6 Overige bijdragen uit private middelen 127.539 101.894 156.104 7 Subtotaal Eigen Inkomsten 363.906 308.894 318.616 8 Meerjarige subsidie Fonds Podiumkunsten 126.875 150.000 34.500 9 Meerjarige subsidie provincie 0 0 0 10 Meerjarige subsidie gemeente 50.435 50.000 0 11a Bijdragen Nederlandse overheden 0 0 35.000 11b Bijdragen Nederlandse publieke fondsen 0 0 0 11c Europese subsidies 0 0 0 11d Bijdragen buitenlandse fondsen 0 0 0 11e Overige publieke bijdragen 0 0 0 11 Incidentele bijdragen/subsidies uit publieke middelen 0 0 35.000 12 Subtotaal Subsidies en Bijdragen 177.310 200.000 69.500 14 Totale baten 541.216 508.894 388.116 Eigen Inkomensquote Berekende Eigen Inkomensquote 67,24% 60,70% 82,09% Berekende Andere Inkomensquote 32,76% 39,30% 17,91% pagina 9
Toelichting op de exploitatierekening werkelijk begroting werkelijk LASTEN 2017 2017 2016 1 Beheerslasten personeel 4.000 4.000 0 Kantoor- en organisatiekosten 4.267 2.622 5.129 Accountantskosten 6.850 3.000 4.000 Administratiekosten 7.500 3.000 3.920 2 Beheerslasten materieel 18.617 8.622 13.049 3 Totale beheerslasten 22.617 12.622 13.049 4a Tijdelijk personeel 133.057 119.395 117.448 4b Uitkoop/Honoraria kernprogrammering podiumkunsten 96.456 96327 73.795 4c Uitkoop/Honoraria overige programmering 20.054 19.000 14.106 4d Jurykosten 8.950 0 10.000 4e Overige, nl 0 0 0 4 Activiteitenlasten personeel 258.517 234.722 215.349 5a Locatiekosten 53.525 53.740 30.842 5b Overige programmakosten 134.107 102.160 83.434 5c Marketing 35.436 40.300 40.959 5d Educatieve activiteiten 3.793 33.850 PM 5e Overige materiële activiteitenlasten 9.903 31500 17451 5 Activiteitenlasten materieel 236.765 261.550 172.686 6 Totale activiteitenlasten 495.281 496.272 388.035 7 Totale Lasten 517.898 508.894 401.084 8 Saldo uit gewone bedrijfsvoering 23.318 0-12.968 9 Saldo rentebaten/lasten Diverse baten 3.000 0 5000 Diverse baten voorgaande jaren 2.735 0 5000 10 Toelic Saldo bijzondere baten/lasten 5.735 0 10000 11 Exploitatieresultaat 29.052 0-2.968 pagina 10
F. Toelichting op de exploitatierekening (vervolg) werkelijk begroting werkelijk Personele Bezetting (beheer + activiteiten) 2017 2017 2016 Fte. Vast in dienst 0 0 0 Fte. Tijdelijk in dienst 0 0 0 Fte. Inhuur 2 2 2 Totaal Fte. personele bezetting 2 2 2 Aantal vrijwilligers 16 8 8 Fte. vrijwilligers 0,27 0,2 0,2 Subsidies/Bijdragen Meerjarige subsidies Fonds Podiumkunsten Aan is door het Fonds Podiumkunsten op 31-12-2016 een structurele subsidie voor de periode 2017 t/m 2020 toegekend (kenmerk: 155310045/HON/01082016). Deze bedraagt 126.875,- per jaar. De subsidie van 2017 wordt in 2018 afgerekend. Amsterdams Fonds voor de Kunst Aan is door het Amsterdams Fonds voor de Kunst op 01-08-2016 een structurele subsidie voor de periode 2017 t/m 2020 toegekend (kenmerk: 2016.0336.T.001). Deze bedraagt 50.435,- per jaar. De subsidie van 2017 wordt in 2018 afgerekend. Incidentele subsidies Prins Bernard Cultuurfonds Aan is door het Prins Bernard Cultuurfonds op 13-06-2017 een incidentele subsidie voor de periode 2017 toegekend (kenmerk: 40016257/MYG/SAK). Deze bedraagt 15.000,- De subsidie van 2017 wordt in 2018 afgerekend. VSB Fonds Aan is door het VSB Fonds op 04-08-2017 een incidentele subsidie voor de periode 2017 toegekend (kenmerk: 20171227). Deze bedraagt 30.000,- De subsidie van 2017 wordt in 2018 afgerekend. Fonds 21 Aan is door het Fonds 21 op 11-07-2017 een incidentele subsidie voor de periode 2017 toegekend (kenmerk: 201708698). Deze bedraagt 30.000,- De subsidie van 2017 wordt in 2018 afgerekend. Vaststelling Amsterdam, 30 maart 2018 Het bestuur S.H.R. Blok - Ballings pagina 11