Veerle en Pablo Stichting Viva Las Vegas Veerle en Pablo Cornelis Matelieffstraat 1 1335 RL Almere Opgesteld door:
INHOUDSOPGAVE Pagina Rapportage 3 Voorwoord 4 Resultaten 5 Financiële positie 6 Ondertekening van de rapportage 7 Jaarstukken 2016 Jaarrekening 8 Balans per 31 december 2016 9 Winst-en-verliesrekening over 2016 11 Waarderingsgrondslagen 12 Toelichting op de materiële vaste activa 13 Toelichting op de activa 14 Toelichting op de passiva 15 Toelichting op de winst en verliesrekening 16
Rapportage 3
Aan: Stichting Viva Las Vegas t.a.v. Veerle en Pablo Cornelis Matelieffstraat 1 1335 RL ALMERE Almere, 28 maart 2018 Beste Veerle en Pablo, Ingevolge uw verzoek hebben wij de balans per 31 december 2016, alsmede de Winst- en verliesrekening over het jaar 2016, samengesteld. De jaarstukken zijn opgesteld aan de hand van de door u aan ons verstrekte gegevens en bescheiden bestaande uit: 1. Bankafschriften; 2. Inkoop- en verkoopfacturen; 3. Bijbehorende bescheiden. Met vriendelijke groet, Mevr. L. de Vries MyFinanceOnline 4
RESULTAAT IN EURO Ontwikkeling van opbrengsten en kosten Zoals blijkt uit de winst-en-verliesrekening bedraagt het resultaat 26.610 Euro (2015: 14.632 Euro). Teneinde inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat over 2016 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de winst-en-verliesrekening 2016 met ter vergelijking de winst-en verliesrekening over 2015. Opbrengsten en kosten zijn hierbij uitgedrukt in gehele euro's en in een percentage van de netto-omzet. 2016 2015 Verschil % % Bruto-Marge - Bruto-Marge 54.093 100% 65.817 100% -11.724 - Kostprijs van de omzet 12.860 24% 30.473 46% -17.613 41.233 76% 35.344 54% 5.889 Bedrijfskosten - Lonen en salarissen 33.715 62% 3.864 6% 29.851 - Afschrijvingen 282 1% 0 0% 282 - Huisvestigingskosten 623 1% 2.793 4% -2.170 - Verkoopkosten 5.580 10% 3.955 6% 1.625 - Autokosten -182 0% 5.216 8% -5.398 - Overige bedrijfskosten 3.807 7% 3.996 6% -189 43.825 81% 19.824 30% 24.001 Bedrijfsresultaat -2.592-5% 15.520 24% -18.112 Financiële baten en (lasten) 1 29.202 54% -888-2% 30.090 Resultaat 26.610 49% 14.632 22% 11.978 5
Financiële positie IN EURO In het navolgende hebben wij een analyse van de financiële positie van uw onderneming gemaakt. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige andere in het verslagjaar gekozen datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beïnvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 2016 met de overeenkomstige cijfers per 31 december 2015: 31-12-2016 31-12-2015 % % Actief - Materiële vaste activa 4.735 6,6 474 0,6 Totaal materiële vaste activa 4.735 6,6 474 0,6 - Vorderingen en overlopende activa 13.371 18,7 22.767 27,7 Totaal vorderingen 13.371 18,7 22.767 27,7 Liquide middelen 53.466 74,7 58.811 71,7 71.572 100,0 82.052 100,0 Passief Eigen vermogen 22.860 31,9 32.802 40,0 Reserves 29.730 41,5 0 0,0 Eigen vermogen 52.590 73,5 32.802 40,0 Kortlopende schulden en overlopende passiva 18.982 26,5 49.250 60,0 71.572 100,0 82.052 100,0 6
Ondertekening van de rapportage Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij steeds gaarne bereid. Almere, 28 maart 2018 Linda de Vries MyFinanceOnline www.myfinanceonline.nl 7
JAARREKENING 8
BALANS PER 31 december 2016 NA WINSTBESTEMMING IN EURO ACTIVA 2016 2015 Materiele vaste activa 4.735 474 Vorderingen - Debiteuren 11.615 12.576 - Nog te ontvangen bedragen 0 583 - Vorderingen op belastingen 647 7.675 - Overige vorderingen 1.109 1.933 13.371 22.767 Liquide middelen 53.466 58.811 Totaal activa 71.572 82.052 9
BALANS PER 31 december 2016 NA WINSTBESTEMMING IN EURO PASSIVA 2016 2015 Stichtingsvermogen - Stichtingsvermogen 22.860-3.750 - Reserves 29.730 36.552 52.590 32.802 Kortlopende schulden - Schulden aan leveranciers 18.982 36.266 - Belastingen en premies sociale verzekeringen 0 2.162 - Overige schulden en overlopende passiva 0 10.822 18.982 49.250 Totaal passiva 71.572 82.052 10
WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2016 IN EURO 2016 2015 - Netto-omzet 54.093 65.817 - Kostprijs van de omzet 12.860 30.473 Bruto-marge 41.233 35.344 Bedrijfskosten - Lonen en salarissen 33.715 3.864 - Afschrijvingen 282 0 - Huisvestigingskosten 623 2.793 - Verkoopkosten 5.580 3.955 - Autokosten -182 5.216 - Overige bedrijfskosten 3.807 3.996 Som der bedrijfslasten 43.825 19.824 Bedrijfsresultaat -2.592 15.520 Rentelasten en soortgelijke kosten 237 888 Incidentele baten en lasten -29.439 0 Resultaat 26.610 14.632 11
Waarderingsgrondslagen Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. De grondslagen zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. Materiële vaste activa Machines en installaties en andere vaste bedrijfsmiddelen worden gewaardeerd tegen aanschafprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs) onder aftrek van lineaire afschrijvingen. De afschrijvingen zijn berekend volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur. Met op de balansdatum verwachte duurzame waardeverminderingen wordt rekening gehouden. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte c.q. te brengen bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten onder aftrek van kortingen en exclusief omzetbelasting. Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen en overige waardeverminderingen De afschrijvingen worden gebaseerd op de verkrijgingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Boekwinsten en verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. 12
TOELICHTING OP DE BALANS IN EURO ACTIVA Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven. Beamer Keuken Website Totaal Stand 1 januari 2016 - Cumulatieve aanschafwaarde 474 0 0 0 474 Boekwaarde 474 0 0 0 474 Mutaties boekjaar - Investeringen 0 2.942 1.600 0 4.542 - Afschrijvingen 134 147 0 0 282 Totaal mutaties -134 2.795 1.600 0 4.261 Stand 31 december 2016 - Cumulatieve aanschafwaarde 474 2.942 1.600 0 5.016 - Cumulatieve afschrijvingen 134 147 0 0 282 Boekwaarde 340 2.795 1.600 0 4.735 Afschrijvingspercentage 20% 20% 20% 20% 13
ACTIVA IN EURO 31-12-2016 31-12-2015 Debiteuren - Debiteuren 11.615 12.576 11.615 12.576 Vorderingen op groepsmaatschappijen - Nog te Ontvangen bedragen 0 583 0 583 Belastingen en premies sociale verzekeringen - Omzetbelasting 647 7.675 647 7.675 Overige vorderingen en overlopende activa - Vooruitbetaalde kosten 0 829 - Waarborgsom 1.109 1.104 1.109 1.933 Liquide middelen - Paypal 0 7.715 - Triodos bank 53.466 65.457 - Kas 0 81 - Kruisposten 0-14.442 53.466 58.811 De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de onderneming. 14
PASSIVA IN EURO 31-12-2016 31-12-2015 - Beginvermogen -3.750-18.382 - Resultaat boekjaar 26.610 14.632 Stand 31 december 22.860-3.750 Reserveringen - Bestemmingsfonds Youth in Action (Kook het Voort) 0 208 - Bestemmingsfonds Youth in Action (Food4Thought) 0 6.614 - Bestemmingsfonds Grundtvig 5.365 5.365 - Continuïteitsreserve 24.365 24.365 29.730 36.552 Schulden aan leveranciers 18.982 36.266 Belastingen en premies sociale verzekeringen - Loonheffing 0 2.162 0 2.162 Overige schulden en overlopende passiva - Te betalen netto salarissen 0-5.563 - Cofinancieringsbalans 0 3.500 - Nog te betalen algemene kosten 0 186 - Subsidiebalans 0 12.699 0 10.822 15
TOELICHTING OP DE WINST EN VERLIES REKENING IN EURO 31-12-2016 31-12-2015 Omzet - Opbrengst maandelijkse donaties 25.796 17.926 - Opbrengst incidentiele donaties 1.233 0 - Opbrengst subsidie Gemeente Amsterdam 0 2.000 - Opbrengst subsidie overig 0 15.589 - Opbrengst festival sponsoring NL 4.000 803 - Opbrengst festival kraamverhuur NL 6.298 17.342 - Opbrengst festival kraamverhuur EU 25 698 - Opbrengst festival kraamverhuur Wereld 0 275 - Opbrengst festival workshop tickets 0-41 - Opbrengst verkoop producten 21% 1.845 289 - Opbrengst verkoop producten EU (hoog tarief) 510 400 - Opbrengst verkoop producten 6% 1.867 103 - Opbrengst overige dienstverlening 21% 0 3.147 - Opbrengst trainingen organisaties NL 430 448 - Opbrengst coördinatie EU 3.109 2.714 - Opbrengst trainingen organisaties EU 780 0 - Opbrengsten coördinatie NL 0 41 - Opbrengst festival sponsoring EU 8.200 4.083 54.093 65.817 Inkoopwaarde - Projectkosten FA (Foodfestival Amsterdam) 7.579 7.625 - Projectkosten FA (Foodfestival Amsterdam) wereld 250 0 - Projectkosten ER+INT (Erasmus+ Internationaal) 714 4.608 - Projectkosten FR (Festival Rotterdam) 2.462 7.735 - Projectkosten VW (Veggieworld) 217 0 - Projectkosten Veganize-IT 8 0 - Projectkosten FFA (Future Food Academy) 446 219 - Projecten VE-XP(Veggie Experience) 1.074 0 - Projectkosten FN (Festival Nijmegen) 16 2.234 - Projectkosten Foodfestival -1.224 1.224 - Projectkosten VC (Veggie Challenge) 1.318 53 - Kosten overige projecten 0 6.775 12.860 30.473 Lonen en salarissen - Lonen en salarissen 33.099 0 - Kantine kosten 121 0 - Bedrijfskleding 0 655 - Reiskostenvergoeding vrijwilligers 345 597 - Onbelaste vrijwilligersvergoeding 150 2.612 33.715 3.864 Afschrijvingen - Afschrijvingen materiële vaste activa 282 0 282 0 16
TOELICHTING OP DE WINST EN VERLIES REKENING IN EURO 31-12-2016 31-12-2015 Huisvestigingskosten - Huur gebouwen en terreinen 257 1.719 - Verblijfkosten 311 1.074 - Overige huisvestigingskosten 55 0 623 2.793 Verkoopkosten - Relatiegeschenken 63 0 - Reclame en advertentiekosten 528 2.336 - Beurzen 647 121 - Representatie en verteer 556 1.196 - Provisies aan derden 0 36 - Kosten website en hosting 401 248 - Welkomstgeschenken 3.385 0 - Overige verkoopkosten 0 18 5.580 3.955 Autokosten - Onderhoud 0 1.634 - Parkeerkosten 73 0 - Overige vervoerskosten -255 3.582-182 5.216 Overige bedrijfskosten - Kantoorartikelen 323 485 - Administratiekosten 936 1.230 - Kosten telecommunicatie 0 258 - Contributie en lidmaatschappen 615 193 - Automatisering en computerkosten 183 1.271 - Verzekering 295-568 - Porto en verzendkosten 240 186 - Studiekosten 99 941 - Overige algemene kosten 1.116 0 3.807 3.996 Financiële baten en (lasten) - Koersverschillen 0 6 - Afrondingsverschillen 2-2 - Betaalde bankkosten 235 884 237 888 Incidentele baten en lasten -29.439 0 17