1/11
Inhoud Balans per 31 december 2017 Exploitatierekening 2017 Toelichting algemeen Toelichting op de balans per 31 december 2017 Bespreking van de financiële positie Toelichting op de exploitatierekening over 2017 Accountantsverklaring 2/11 Datum opmaak: 14 mei 2018
Balans per 31 december 2017 ACTIVA VASTE ACTIVA 31-12-2017 31-12-2016 Materiële vaste activa: Gebouw 1.456.497 1.543.001 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen: Interest 364 2.772 Nalatenschap 13.226 13.590 2.772 Geldmiddelen 3.289.131 3.067.036 4.759.218 4.612.809 3/11 Lees verder
31-12-2017 31-12-2016 PASSIVA EIGEN VERMOGEN Stichtingskapitaal 45 45 Algemene reserve 4.066.307 3.976.008 Bestemmingsreserve 431.236 431.236 4.497.588 4.407.289 VOORZIENING Fonds Groot Onderhoud 228.504 187.304 KORTLOPENDE SCHULDEN Stichting Fokus Exploitatie 21.270 7.735 Overige schulden 11.856 10.481 33.127 18.216 4.759.218 4.612.809 4/11 Lees verder
Exploitatierekening 2017 BATEN Netto huuropbrengst: Realisatie Begroting Realisatie 2017 2017 2016 Huur pand Groningen 266.647 266.884 265.149 KOSTEN Dotatie Fonds Groot Onderhoud 50.000 19.200 50.000 Belastingen, heffingen 5.517 5.000 4.802 Verzekeringen 3.318 3.000 3.256 Onderhoud 10.891 12.000 - Afschrijving gebouw 86.504 87.000 86.504 156.231 126.200 144.562 110.417 140.684 120.587 Interest baten 245 3.000-2.655 110.662 137.684 123.241 Algemene kosten 12.034 9.000 11.877 Doorberekende kosten 3.000 3.000 3.000 Overige lasten - 15.034 12.000 14.877 OVERIGE BATEN EN LASTEN 95.628 125.684 108.364 Baten/giften 13.239-14 Lasten 18.568 11.647 Per saldo 5.329- - 11.633- EXPLOITATIESALDO 90.299 125.684 96.731 Resultaatbestemming: Algemene reserve 90.299 125.684 96.731 90.299 125.684 96.731 5/11 Lees verder
Toelichting algemeen Toekenning ANBI Stichting Fokus per 1 januari 2012 Per 1 januari 2012 heeft de belastingdienst de stichting Fokus aangemerkt als Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI). De aanmerking geldt voor onbepaalde tijd. De beschikking is door de belastingdienst op 13 november 2012 afgegeven. Grondslagen van waardering 1. Algemeen De niet afzonderlijk toegelichte activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. 2. Vaste activa Materiële vaste activa Op 10 maart 1994 werd een kantoorpand in Groningen aangeschaft. Na een verbouwing werd het pand met met ingang van 1 oktober 1994 verhuurd aan de Stichting Fokus Exploitatie volgens een per 1 oktober 1994 vastgestelde huurovereenkomst. Het algemeen bestuur van de stichting is op 2 juli 2007 akkoord gegaan met een investering van 1,2 miljoen in een bijbouw bij het huidige kantoorgebouw. In 2007 is gestart met een ontwerp, de kosten van dit ontwerp zijn verantwoord in de jaarrekening 2007, de bouwkosten zijn verantwoord in 2008 in de post vaste activa. De bijbouw bij het huidige pand is na oplevering verhuurd aan de Stichting Fokus Exploitatie. De huurprijs is geïndexeerd en bedraagt thans 267.286,- per jaar. 3. Eigen vermogen Bestemmingsreserve Aanwending schenking stichting FCA Deze bestemmingsreserve is gevormd ten behoeve van aanwending van de ontvangen schenking van stichting FCA als gevolg van liquidatie van deze stichting. De gelden zijn eind 2014 ontvangen en zullen nog nader bestemd worden. 4. Voorziening Fonds Groot Onderhoud Ten behoeve van de financiering van groot onderhoud aan het pand Groningen is er een Fonds Groot Onderhoud. Per jaar wordt 50.000 toegevoegd aan het fonds ten laste van de huurbaten. De kosten voor groot onderhoud worden ten laste van het fonds gebracht. Grondslagen van resultaatbepaling 1. Algemeen De opbrengsten en kosten worden rechtstreeks toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. 2. Doorberekende kosten Voor de ten behoeve van de Stichting Fokus verrichte werkzaamheden wordt aan de hand van intern opgestelde verdeelsleutels een evenredig deel van de algemene kosten van de stichting Fokus Exploitatie doorberekend aan de stichting Fokus. 3. Belastingen Omzetbelasting De huidige prestaties van de stichting Fokus blijven buiten de heffing van de omzetbelasting. Vennootschapsbelasting Op grond van de brief d.d. 7 maart 1988 van de Belastingdienst is stichting Fokus niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. 4. Begroting In de exploitatierekening over 2017 en de toelichtingen daarop is opgenomen de exploitatiebegroting over 2017, zoals deze is goedgekeurd door het bestuur in haar vergadering van 30 november 2016. 6/11 Lees verder
Toelichting op de balans per 31 december 2017 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Inves- Aanschaf- Boekwaarde teringen Boekwaarde fingswaarde 01-01-2017 2017 Afschrijving 31-12-2017 Gebouw 635.869 209.016-19.076 189.939 Verbouwing 950.029 388.120-28.501 359.619 Buitenzonwering 20.550 - - - - Uitbreiding Gebouw 1.218.637 934.222 36.559 897.663 Airconditioning 23.681 11.643 2.368 9.275 2.848.766 1.543.001-86.504 1.456.497 De afschrijving bedraagt 3% (posten: gebouw, verbouwing en uitbreiding gebouw), respectievelijk 10% (posten: buitenzonwering en airconditioning) per jaar over de aanschafwaarde, naar tijdsgelang, en wordt ten laste van de huurbaten verantwoord. 31-12-2017 31-12-2016 VLOTTENDE ACTIVA Interest Rente spaarrekeningen 364 2.772 364 2.772 Geldmiddelen ING-bank Groningen 287.971 163.185 Postbank 1.159 1.205 ING-bank Groningen, spaarrekening 3.000.000 2.902.644 3.289.131 3.067.036 7/11 Lees verder
PASSIVA EIGEN VERMOGEN 31-12-2017 31-12-2016 Algemene reserve Saldo per 1 januari 3.976.008 3.879.277 Bij: exploitatiesaldo 90.299 96.731 Saldo per 31 december 4.066.307 3.976.008 Bestemmingreserve Bestemmingsreserve 'aanwending schenking stichting FCA' 431.236 431.236 VOORZIENING Fonds Groot Onderhoud Saldo per 1 januari 187.304 137.304 Aan het fonds werd toegevoegd: Dotatie ten laste van de Netto huuropbrengst 50.000 50.000 237.304 187.304 Onttrekkingen 8.800-228.504 187.304 KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-2017 31-12-2016 Overige schulden Accountantskosten 5.687 6.050 Bijdrage Lilianefonds 4.219 4.402 BAM facturen 1.921 Diversen 30 30 11.856 10.481 8/11 Lees verder
Bespreking van de financiële positie 31-12-2017 31-12-2016 Beschikbaar op lange termijn: Eigen vermogen 4.497.588 4.407.289 Voorziening 228.504 187.304 4.726.092 4.594.593 Af: Vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa 1.456.497 1.543.001 Financiële vaste activa: - - 1.456.497 1.543.001 Overschot 3.269.595 3.051.592 Dit overschot is als volgt aangewend: Vorderingen op korte termijn 13.590 2.772 Geldmiddelen 3.289.131 3.067.036 3.302.721 3.069.808 Af: kortlopende schulden 33.127 18.216 3.269.595 3.051.592 Per balansdatum was het overschot aan beschikbare middelen op lange termijn 218.003 hoger dan ultimo vorig boekjaar. Een verklaring van de toename van dit overschot volgt uit de staat van herkomst en besteding van middelen: 2017 Herkomst der middelen: Toevoeging aan de Algemene reserve; Exploitatiesaldo 90.299 Toevoeging aan bestemmingsreserve - Afschrijving pand 86.504 Toevoeging aan het Fonds Groot Onderhoud 50.000 Besteding der middelen: Investering verbouwing pand - Ontrekking aan het Fonds Groot onderhoud 8.800 Ontrekking aan de Algemene reserve - 8.800 226.803 8.800 218.003 9/11 Lees verder
Toelichting op de exploitatierekening over 2017 BATEN Realisatie Begroting Realisatie 2017 2017 2016 Interest Banken, rekening-courant - - Banken, spaarrekeningen 364 3.000-2.772 364 3.000-2.772 Lasten: Kosten banken 119-118 245 3.000-2.655 KOSTEN Algemene kosten Bestuurskosten 3.500 3.500 3.500 Assuranties (schades) 1.000 Publiciteits- en representatiekosten 2.293 1.000 2.297 Accountant 5.687 3.000 6.050 Diversen 554 500 30 12.034 9.000 11.877 Doorberekende kosten Automatiseringskosten 1.500 1.500 1.500 Overige beheerskosten 1.500 1.500 1.500 3.000 3.000 3.000 OVERIGE BATEN EN LASTEN Baten Giften 14-14 Nalatenschap 13.226 13.239-14 Lasten Bijdrage Liliane Fonds 4.219-4.402 Onderzoek huisvesting pand Groningen 9.438 Bijdrage Fokus Exploitatie cliënttevredenheid symposium 4.911 Meerjaren onderhoudsplan Draaijer+Partners 5.914 Accountantskosten 2015 1.331 18.568-11.647 10/11 Lees verder
Exploitatie www.fokuswonen.nl 11/11