Opstellers: Mevr. C. Kroon Mevr. E. Bolster Jaarrekening 2015
2
Voorwoord 2015 heeft de Stichting Welzijn Ouderen in het teken gestaan van veranderingen en onzekerheden. Deels door onduidelijkheden over 1. de keuze van de gemeente tot de vorming van wel of geen lokale welzijnsorganisatie, 2. Aan wie het hoofdaannemerschap om te welzijnsorganisatie te leiden, zou worden toegewezen. En maatschappelijke veranderingen die verbreding van doelgroepen en dienstverlening noodzakelijk maakten zoals de overgang van de Mee-doelgroep. Vanaf begin 2015 is het team uitgebreid met een adviseur onafhankelijke cliëntondersteuning gericht op kinderen, jongeren en ouders met een vraag. En vanaf oktober 2015 is de dienstverlening uitgebreid met het initiëren en stimuleren van burgerinitiatieven en burgerparticipatie. Dienstverlening die door alle leeftijdsgroepen heen lopen. 2015 heeft veel gevraagd van de medewerkers en het bestuur om te blijven focussen op versterking van de Stichting Welzijn Ouderen en tegelijkertijd zich beter te profileren. Motivatie, professioneel handelen en werken vanuit de visie: de inwoner centraal is steeds het motto gebleven. In de tweede helft van 2015 is de opdracht vanuit het bestuur om de Stichting Welzijn Ouderen voor te bereiden en om te vormen tot een lokale brede Welzijnsorganisatie verder doorgezet. De basis om de bestaande interne organisatie te versterken en beter te profileren met als toekomstperspectief: of een afdeling onder andere vleugels of hoofdaannemer van lokaal welzijn breed. Hier is door iedereen hard aan gewerkt. Samen met de senior beleidsmedewerker zorg / coördinator sociaal domein van de Gemeente Hof van Twente is de ontwikkeling in gang gezet. De jaarrekening geeft de financiële verslaglegging met verantwoording en toelichting weer. Uit de jaarrekening kan worden opgemaakt dat er vooral doorgegaan is met de bestaande werkzaamheden en minder ingezet is op nieuwe projecten. Goor, april 2016 Carien Kroon Directeur a.i. 3
4
Inhoud Voorwoord... 3 Jaarrekening 2015... 7 Balans... 7 Activa... 7 Passiva... 7 Winst en Verliesrekening... 8 Baten... 8 Kosten... 8 Toelichting op de Balans en Winst en Verliesrekening... 9 Toelichting op de balans... 11 Activa... 11 Passiva... 12 Toelichting op de Winst en Verliesrekening... 13 Winst en Verliesrekening... 13 Ondertekening Jaarrekening... 16 Overige gegevens... 17 5
6
Jaarrekening 2015 Balans (bedragen in, na resultaatbestemming) Activa 31-12-2014 31-12-2015 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 0 0 Financiële vaste activa 2.964 2.964 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen debiteuren 761 92 Overige vorderingen 75.672 11.096 LIQUIDE MIDDELEN Liquide middelen 40.700 91.383 TOTAAL 120.097 105.535 Passiva 31-12-2014 31-12-2015 EIGEN VERMOGEN reserve frictiekosten 0 0 reserve transitiekosten 0 0 reserve salariskosten ivm ziekte 0 0 reserve project ouderenzorg 7.500 0 bestemmingsreserve subsidie interimmanagement 0 1.267 bestemmingsreserve subsidie ouderenadvies 0 7.561 algemene reserve 24.319 32.525 KORTLOPENDE SCHULDEN Tussenrekening salarissen 1.266 0 Te betalen reservering loopbaanbudget 0 1.526 Crediteuren 15.705 14.337 Loonheffing en soc verz 11.751 15.548 premies pensioenfonds 3.521 2.450 overige schulden 56.035 30.321 TOTAAL 120.097 105.535 7
Winst en Verliesrekening (bedragen in ) Baten jaar rekening 2014 jaar rekening 2015 Baten Subsidies 265.261 361.537 rente 1.298 844 Opbrengsten en bijdragen 129.516 101.610 bijdrage reorganisatiekosten 96.885 0 Totaal Baten 492.960 463.991 Kosten jaar rekening 2014 jaar rekening 2015 Kosten Personeelskosten 246.922 300.772 Huisvestingskosten 20.051 18.989 Organisatiekosten 30.770 30.574 Kosten activiteiten 99.625 96.622 reorganisatiekosten 105.876 0 Totaal Kosten 503.244 446.957 Resultaat=baten -/- kosten -10.284 17.034 Resultaat Het resultaat in de jaarrekening 2015 wordt toegevoegd aan het eigen vermogen: In 2015 heeft de gemeente Hof van Twente extra subsidie verstrekt voor urenaanpassing van de functie ouderenadvies/consulent. Van deze subsidie is 7.561,- niet besteed in 2015. In 2015 heeft de gemeente Hof van Twente extra subsidie verstrekt voor extra kosten interim management. Van deze subsidie is 1.267,- niet besteed in 2015. Beide bedragen zijn op 4 maart 2016 besproken met dhr. R. de Groot (Teamcoördinator sociaal domein) en mogen besteed worden in 2016 en zijn toegevoegd aan specifieke bestemmingsreserves. Aan de algemene reserve zal het resterend bedrag a 8.206,- worden toegevoegd. 8
Toelichting op de Balans en Winst en Verliesrekening Algemeen De doelstelling van de Stichting Welzijn Ouderen Hof van Twente, statutair gevestigd te Goor, bestaat uit het bevorderen, handhaven, dan wel vergroten van het welzijn van ouderen en het helpen van ouderen om langer zelfstandig te blijven. Daarbij wordt onderscheid gemaakt tussen vitale, zelfredzame ouderen en kwetsbare ouderen. Voor deze twee groepen zijn onderscheiden diensten en activiteiten ontwikkeld die zowel individueel als collectief worden aangeboden. Uit haar registraties blijkt dat het omslagpunt van vitaliteit/zelfredzaamheid en kwetsbaarheid voor ouderen ligt rond 80 jaar. Ouderen tot die leeftijd maken vooral gebruik van de dienstverlening voor recreatieve en bewegingsactiviteiten en zijn vaak als vrijwilliger bij de SWOHvT betrokken. Ouderen vanaf circa 80 hebben relatief vaker vragen met betrekking tot hulp en zorg en maken meer gebruik van de ondersteunende, begeleidende en praktische dienstverlening. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. De waarderingsgrondslagen zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande boekjaar, tenzij anders is vermeld. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, vervaardigingprijs of goedgekeurde kosten minus de jaarlijkse afschrijvingen van vaste activa. De afschrijvingen vinden lineair plaats. Financiële vaste activa De overige financiële vaste activa die bestemd zijn om de uitoefening van de werkzaamheid van de onderneming duurzaam te dienen, worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs of lagere marktwaarde. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van vorderingen. Liquide middelen Onder de liquide middelen zijn naast de rekening courant saldi en de kassaldi, tevens de rekening Doelreserveren opgenomen, waarop tijdelijk overtollige middelen rentegevend worden uitgezet. 9
Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen: Vrij besteedbaar vermogen: hieraan wordt jaarlijks, in overeenstemming met het bestemmingsvoorstel c.q. dekkingsvoorstel, het resultaat over het voorafgaande jaar respectievelijk toegevoegd dan wel onttrokken; Bestemmingsreserves worden door het bestuur gevormd voor toekomstige besteding van gelden aan specifieke doelen; Het resultaat over het lopende boekjaar wordt in afwachting van de besluitvorming daarover afzonderlijk onder het eigen vermogen vermeld; Kortlopende schulden Deze post bestaat onder meer uit de per balansdatum bestaande crediteuren. Voorts worden de daaronder in het kader van de resultaatbepaling opgenomen per balansdatum nog te betalen bedragen en vooruit ontvangen bedragen. Grondslag voor de bepaling van het resultaat Subsidie De algemene subsidie voor Stichting Welzijn Ouderen Hof van Twente wordt in beginsel verantwoord in het jaar waarop het betrekking heeft. Hierbij wordt zoveel mogelijk uitgegaan van de subsidiebeschikkingen voor het betreffende jaar en de daarin opgenomen regels voor verrekening. Voor zover daarvoor aanleiding is worden de componenten, die wijziging kunnen ondergaan als gevolg van, bijvoorbeeld, prijsstijgingen berekend en opgenomen. Opbrengsten activiteiten Onder opbrengsten van activiteiten worden verstaan de opbrengsten van de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten. Sinds 2011 voert de SWOHvT actief beleid om naar kostendekkende tarieven te gaan voor haar bewegings- en recreatieve activiteiten. Dit betekent dat de tarieven voor de activiteiten jaarlijks stijgen. Daarnaast voert zij een actief beleid om activiteiten die zelfredzaam zijn door de inzet van vrijwilligers of op een andere manier, af te stoten en daarvoor uitsluitend professionele inzet beschikbaar te stellen bij problemen. 10
Toelichting op de balans Activa VASTE ACTIVA 31-12-2015 Materiële vaste activa Bankgarantie 2.964 Financiële vaste activa 2.964 VLOTTENDE ACTIVA Debiteuren 92 Vorderingen de Mossendam, huur 1.022 Raet, salarisadministratie 991 Viverion 30 bijdrage MBvO activiteiten 689 bijdrage studiekring 8 debiteuren tafeltje dekje december 5.225 debiteuren klussendienst 4e kwartaal 1.781 debiteuren eetcafe december 367 nog te ontvangen ziekengeld 162 rente 821 Overige vorderingen 11.096 LIQUIDE MIDDELEN Kas 0 Rabobank Rekening Courant 9.583 Rabobank BedrijfsTeleRekening 81.800 Liquide middelen 91.383 TOTAAL 105.535 11
Passiva EIGEN VERMOGEN 31-12-2015 Egalisatiereserve conform de algemene subsidie verordening 2013 32.525 subsidie interimmanagement 1.267 subsidie ouderenadvies 7.561 Bestemmingsreserve 0 KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren 14.337 Loonheffing en sociale verzekeringen 15.548 te betalen premies pensioenfonds 2.450 te betalen reservering loopbaanbudget 1.526 nog te betalen bedragen loopbaanbegeleiding, wachtgeld 6.871 valpreventietraining 2.466 bestickering frameplanken 347 nog te betalen VT 10.018 accountantskosten 1.900 huurkosten activiteiten 2.420 allochtonen spreekuur 762 vergoeding SOEK huisbezoeken 630 Kruispunt Delden 683 ANBO Diepenheim 1.186 interne verhuizing/automatisering 266 afscheid bestuursleden 114 verlofdagen 2015 2.658 30.321 TOTAAL 105.535 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurverplichting De SWOHvT huurt panden c.q. Kantoorruimtes te/van: 1. De Rozenstraat 2a in Goor. Op 15 januari 2010 is de SWOHvT een huurovereenkomst aangegaan met Viverion voor de huur 12
van een gedeelte van het pand aan de Rozenstraat 2a te Goor. De huurovereenkomst is aangegaan voor een periode van 10 jaar. De huurovereenkomst loopt vervolgens voor 5 jaar door en is opzegbaar met inachtneming van een termijn van 1 jaar. De huur inclusief energie-, service- en schoonmaak- en kantinekosten bedraagt jaarlijks 18.300,- Toelichting op de Winst en Verliesrekening De SWOHvT laat in deze Winst en Verliesrekening zien wat zij gedaan heeft met haar subsidie en de opbrengsten van voorzieningen en activiteiten in 2015. Om dit inzichtelijk te maken presenteert zij een Winst en Verliesrekening die per activiteit de kosten en baten inzichtelijk maakt. Een aantal uitgangspunten liggen ten grondslag aan haar financiële beleid: 1. Activiteiten moeten zoveel mogelijk kostendekkend zijn: dit betekent dat de tarieven jaarlijks zullen stijgen. 2. Financiële bijdragen aan activiteiten die geen opbrengsten genereren en/of zonder financiële bijdrage verder kunnen, zijn in 2014 voor de laatste keer afgebouwd. In 2015 zal er geen vergoeding meer worden uitbetaald. 3. Activiteiten, die andere vrijwilligers/organisaties kunnen overnemen, worden afgestoten. Winst en Verliesrekening grootboek omschrijving per 31-12-2015 grootboek omschrijving per 31-12-2015 BATEN KOSTEN Subsidies, opbrengsten en bijdragen Personeelskosten 80000 subsidie hof van twente (structureel) 265.261 40000 Bruto-salarissen 161.366 subsidie clientondersteuner 40.000 Vakantietoeslag (VT) 13.459 indexering 2.576 Eindejaarsuitkering (EJU) 14.366 extra subsidiebeschikking OA 26.180 40003 kosten interim management 64.493 extra subsidiebeschikking a.i. 27.520 40004 overige salariskosten -9.427 40010 ontvangen ziekengeld -11.828 Totaal subsidies 361.537 40020 wgd soc verzekeringen 30.988 40030 wgd pensioenpremies 17.765 40400 verzuimverzekering 8.314 40500 verg reiskn woon-werkverkeer 3.496 40550 overige reis- en verblijfkn 3.783 40600 deskundigheidsbevordering 679 40660 reservering loopbaanbudget 1.526 40700 soc contacten, overige perskn 1.061 40701 vergaderkosten 729 afronding 1 Totaal personeelskosten 300.772 Huisvestingskosten 41010 Huisvesting Bentelo 155 41020 Huisvesting Delden 0 41030 Huisvesting Diepenheim 144 41040 Huisvesting Goor (incl kantinekn) 18.389 41050 Huisvesting Hengevelde 155 41060 Huisvesting Markelo 146 Totaal huisvestingskosten 18.989 13
Organisatiekosten 42100 telefoon 5.129 42140 PR/drukwerk/representatiekn 2.682 42150 Porti 978 42200 verzekeringen 1.655 42250 kosten salarisverwerking 1.863 42260 kosten financiele administratie (snelstart) 190 42300 accountantskosten 1.497 42310 advieskosten 832 42350 bestuurskosten 679 42400 automatisering 7.164 82000 ontvangen rente 844 42520 bijdragen/lidmaatschap/vakliteratuur 1.445 42560 niet act gerelateerde kn vrijwilligers 5.256 42600 kantoormiddelen, kantine, overig 798 42800 bankkosten 406 42900 overige algemene kosten 0 Opbrengsten activiteiten Totaal organisatiekosten 30.574 Kosten activiteiten Allochtonen project/spreekuur Allochtonen project/spreekuur 80181 bijdrage allochtonen project 0 43041 kosten allochtonen project 0 80182 bijdrage allochtonen spreekuur 10.960 43042 kosten allochtonen spreekuur 10.960 Project Huisbezoek (SOEK) Project Huisbezoek (SOEK) -- 0 43050 kosten huisbezoekproject 1.085 Maaltijdvoorziening Maaltijdvoorziening 80310 Goor: maaltijdvoorziening warm 47.792 43100 Goor: levering warme maaltijden 40.278 80311 Goor: maaltijden km vergoeding 1.981 43101 Goor: koffers 17 80312 Goor: bezorging per maaltijd 3.404 43120 Goor: bezorgkn maaltijden warm 4.971 80320 Diepvries (gestopt) 0 43110 Levering diepvriesmaaltijden 0 80325 Markelo: eetcafé Noaber 3.833 43115 Markelo: eetcafé Noaber, maaltijden 2.761 43116 Markelo: eetcafé Noaber, reiskn, overig 1.273 Klussendienst Klussendienst 80330 Klussendienst 7.845 43140 klussendienst materialen 225 80333 Klussendienst km vergoeding 319 43150 klussendienst vergoeding vrijwilligers 4.629 Meer Bewegen voor Ouderen (MBvO) Meer Bewegen voor Ouderen (MBvO) 81221 Diepenheim: gym (gestopt) 359 43221 Diepenheim: gym (gestopt) 1.630 81224 Diepenheim: fitness (overgedragen) 2.125 43224 Diepenheim: fitness (overgedragen) 2.089 81231 Goor: sport en spel 2.919 43231 kosten Sport en Spel 3.167 81232 Goor: MBvO Gymink 915 43232 Goor: MBvO Gymink 1.226 81233 Goor: MBvO Keep fit 1.189 43233 Goor: MBvO Keep fit 1.845 81251 Markelo: MBvO Gym 952 43251 Markelo: MBvO Gym 1.256 81253 Markelo: MBvO Zitgym 583 43253 Markelo: MBvO Zitgym 1.024 81256 Markelo: Bootcamp (overgedragen) 1.068 43256 Markelo: Bootcamp (overgedragen) 1.523 81252 Markelo: stijldansen (opgeheven) 0 43252 Markelo: stijldansen (opgeheven) 0 43202 Bentelo: Polstars (subsidie gestopt) 0 43241 Hengevelde: MBvO (subsidie gestopt) 0 43271 Azelo: MBvO (subsidie gestopt) 0 Deldenerbroek: volksdansen en 43291 ouderenmiddag (subsidie gestopt) 0 81331 Kerspel Goor: MBvO (overgedragen) 574 43331 Kerspel Goor: MBvO (overgedragen) 801 Markvelde: volksdansen en MBvO 43341 (subsidie gestopt) 0 Wiene/Zeldam: MbvO en koersbal 43381 (subsidie gestopt) 0 Computercursus Computercursus 80360 bijdrage computercursus (overgedragen) 5.985 43060 kosten computercursus (overgedragen) 5.773 80361 boeken computercursus (overgedragen) 896 43061 boeken computercursus (overgedragen) 896 81236 bijdrage Jong leert Oud 43 43236 kosten Jong leert Oud 18 14
Overige activiteiten Overige activiteiten 43211 Delden: studiekring 0 81225 Diepenheim: studiekring 372 43225 Diepenheim: studiekring 270 43213 Delden: fietsclub 4 81214 Delden: Kruispunt 3.500 43214 Delden: Kruispunt 3.500 81220 Diepenheim: bijdrage activiteiten 1.186 43220 Diepenheim: overige kosten 1.186 Diepenheim: handwerkclub (subsidie 43222 gestopt) 1.233 43230 Goor: overige activiteiten 0 81234 Goor: zondagmiddagcafe (overgedragen) -55 43234 Goor: zondagmiddagcafe (overgedragen) 100 81250 Markelo: bijdrage activiteiten 0 43250 Markelo: kosten activiteiten 0 81255 Markelo: biljart (overgedragen) 0 43257 kosten biljart Markelo 0 Projecten Projecten 84000 Diepenheim: valpreventie 2.677 44000 Diepenheim: valpreventie 2.677 84100 Levensboek 190 44100 Levensboek 205 Totaal opbrengsten activiteiten 101.612 Totaal kosten activiteiten 96.622 afronding -2 Totaal KOSTEN 446.957 Totaal BATEN 463.991 Totaal KOSTEN 446.957 BATEN -/- KOSTEN = RESULTAAT 17.034 15
Ondertekening Jaarrekening Bezoldiging van bestuurders De bestuurders zijn onbezoldigd. Ondertekening van de jaarrekening Goor, april 2016 16
Overige gegevens Accountantsverklaring Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring in bijlage A (toe te voegen na overeenstemming over en bevestiging van het bestemmings- en bestedingsvoorstel van de SWOHvT door de gemeente HvT). Statutaire regeling betreffende de bestemming van het saldo baten en kosten De bestemming van het resultaat zal bepaald worden conform de gesloten meerjarenovereenkomst tussen de Stichting Welzijn Ouderen Hof van Twente en de gemeente Hof van Twente. Het bestuur stelt voor om over het boekjaar 2015 het positieve resultaat van 17.034,- als volgt te bestemmen: Het resultaat in de jaarrekening 2015 wordt toegevoegd aan het eigen vermogen: In 2015 heeft de gemeente Hof van Twente extra subsidie verstrekt voor urenaanpassing van de functie ouderenadvies/consulent. Van deze subsidie is 7.561,- niet besteed in 2015. In 2015 heeft de gemeente Hof van Twente extra subsidie verstrekt voor extra kosten interim management. Van deze subsidie is 1.267,- niet besteed in 2015. Beide bedragen zijn op 4 maart 2016 besproken met dhr. R. de Groot (Teamcoördinator sociaal domein) en mogen besteed worden in 2016. De 8.206,- zal ten gunste van de Egalisatiereserve conform de Algemene subsidie verordening 2013, zodat de Egalisatiereserve in totaal 32.525,- bedraagt. Dit voorstel is als zodanig verwerkt in de jaarrekening 2015. Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2015 De jaarrekening 2015 is vastgesteld in de bestuursvergadering, gehouden op 28 april 2016. Het bestuur heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane bestemmingsvoorstel. 17