Social Security Day Gent, 26 november 2015 Antwerpen, 1 december 2015 Uw veiligheid, onze zorg.
Pensioen Invaliditeit Overlijden
Impact van een overlijden
taboe
Werk voor een specialist
01 Inleiding 02 Vergt een nieuwe samenleving een nieuw erfrecht? Prof. dr. Renate Barbaix (Universiteit Antwerpen) 03 Financiële impact van een overlijden. Waar kan Baloise Insurance helpen? 04 Slot
Baloise Insurance Social Security Day 2015 Erfrecht Prof. dr. Renate Barbaix Universiteit Antwerpen HCMGB Advocaten, balie Antwerpen
Enkele maatschappelijke tendensen De systematiek van het erfrecht Het moeilijke huwelijk tussen de levensverzekering en het erfrecht De toekomst van het erfrecht Inleiding 10
Enkele maatschappelijke tendensen 'Nieuwe' gezinnen - Wedersamengestelde gezinnen Partnerrelaties Aanwezigheid van niet-eigen kinderen in het gezin - Nieuwe gezinsvormen Zorggezinnen - in neerdalende richting, bijvoorbeeld zorgkind - in opgaande richting, bijvoorbeeld ouderenzorg 11
De systematiek van het erfrecht 'Erfrecht' Wie krijgt wat? - 'Erfbelasting' Wat kost de erfovergang? Erfrecht: onderscheid 'ab intestaat erfrecht' versus 'reservatair erfrecht' - Ab intestaat erfrecht: erfrecht krachtens de wet, bij gebrek aan andersluidende beschikking - Reservatair erfrecht: minimaal dwingend erfrecht 12
De systematiek van het erfrecht Ab intestaat erfrecht: twee categorieën erfgenamen - 'Langstlevende partner' Echtgenoot Wettelijk samenwonende partner Feitelijk samenwonende partner - Bloedverwanten Relevant: juridische band van bloedverwantschap Irrelevant: sociale band, biologische band 13
De systematiek van het erfrecht Erfbelasting: - Bredere 'familie' geniet lage tarieven erfbelasting, bijvoorbeeld Partners, ook feitelijk samenwonende partners Stiefkinderen, zorgkinderen, etc. - Spagaat erfrecht en erfbelasting Desinformatie 14
De systematiek van het erfrecht Reservatair erfrecht - Wat? minimaal dwingend recht - Voor wie? afstammelingen, ascendenten, langstlevende echtgenoot - Hoe? Fictieve massa: toevoeging van alle schenkingen Beschikbaar deel (breukdeel) Aanrekening op beschikbaar deel en inkorting 15
Het moeilijke huwelijk tussen de levensverzekering en het erfrecht Probleemstelling: - maatschappelijke tendensen uiten zich in aanwijzing begunstigden levensverzekering, maar - staan op gespannen voet met het huidige erfrecht Artikel 188 Verz.W.: - Is begunstiging schenking? - Zo ja, toevoeging aan fictieve massa 16
Toekomst van het erfrecht? Hervorming op til Doelstelling: modernisering - Wie erft? - Wat erft men? Ab intestaat? Reservatair? - Hoe erft men? 17
Renate.barbaix@uantwerpen.be r.barbaix@gb-advocaten.be 18
fragment uit 'Z-Insurance' van 17 september 2015 met Jan Scheepers
in 4 stappen naar een veilige financiële toekomst risico inventaris behoefte advies
inkomen vermogen Uw veiligheid, onze zorg.
inkomen vermogen Uw veiligheid, onze zorg.
inkomen WIE IS DE KLANT? WAT HEEFT HIJ?
inkomen RISICO WAT GEBEURT ER BIJ OVERLIJDEN?
Wezenbijslag 346,82/kind (vervangt de gewone kinderbijslag) Als beide ouders overleden zijn, wordt een verhoogde wezenbijslag toegekend. vanaf 6 jaar + 31,36 378,18 vanaf 12 jaar + 47,92 394,74 vanaf 18 jaar + 60,93 407,75 indien aan alle voorwaarden is voldaan
Overlevingspensioen Nee! Geen uitkering Gehuwd? Ja!* 45 leeftijdsjaren** < 45 leeftijdsjaren** Onder voorwaarden: overlevingspensioen*** Kinderen ten laste? Nee! Ja! Uitkering gedurende 12 maanden Uitkering gedurende 24 maanden * Minimaal 1 jaar (uitzonderingen mogelijk). ** De leeftijd van 45 jaar wordt tegen 2030 opgetrokken tot 55 jaar. *** Maximaal toegelaten beroepsinkomsten voor werknemers jonger dan 65 jaar: 18.144 (zonder kinderen ten laste), 22.680 (met kinderen ten laste). Zelfstandigen jonger dan 65 jaar: 14.515 (zonder kinderen ten laste), 18.144 (met kinderen ten laste).
Blokkeren van tegoeden Welke tegoeden? op naam van de overledene op naam van de overledene en de echtgeno(o)t(e) op naam van de echtgeno(o)t(e) ook de gemeenschappelijke tegoeden van de hierboven beschreven personen met een derde Waarom? Hoelang? Wat met dringende betalingen? (bijv. uitvaartkosten)
inkomen BEHOEFTE WAT WIL DE KLANT? Evenwicht tussen uitgaven en inkomsten? Initiële spaarcapaciteit behouden? Iets ertussen?
inkomen BEHOEFTE WAT WIL DE KLANT?
inkomen ADVIES HOE KAN IK HELPEN?
inkomen ADVIES HOE KAN IK HELPEN?
inkomen ADVIES HOE KAN IK HELPEN? type-dekkingen (constant/afnemend) beschikbaar als aanvullende of standalone-verzekering
inkomen ADVIES HOE KAN IK HELPEN? Baloise Insurance volgt de levenscyclus van uw klant Baloise Insurance maakt maatwerk mogelijk Baloise Insurance biedt eenvoud
inkomen vermogen Uw veiligheid, onze zorg.
inkomen vermogen Uw veiligheid, onze zorg.
vermogen voorjaar 2016 Seminar erfrecht
vermogen INVENTARIS WIE IS DE KLANT? WAT HEEFT HIJ?
INVENTARIS Wat valt in de nalatenschap? 50 % van de gezinswoning vermogen RISICO BEHOEFTE ADVIES WAT GEBEURT ER BIJ OVERLIJDEN? vruchtgebruik 50 % naakte eigendom elk 25 % 15.000 10.000 WAT WIL DE KLANT? HOE KAN IK HELPEN? 5.000
INVENTARIS Wat valt in de nalatenschap? 100 % van het 2e verblijf vermogen RISICO BEHOEFTE ADVIES WAT GEBEURT ER BIJ OVERLIJDEN? vruchtgebruik 100 % naakte eigendom elk 50 % 15.000 10.000 WAT WIL DE KLANT? HOE KAN IK HELPEN? 5.000
INVENTARIS Wat valt in de nalatenschap? 100 % van het roerend vermogen vermogen RISICO BEHOEFTE ADVIES WAT GEBEURT ER BIJ OVERLIJDEN? vruchtgebruik 100 % naakte eigendom elk 50 % 15.000 10.000 WAT WIL DE KLANT? partner krijgt een deel van de volle eigendom HOE KAN IK HELPEN? testament verzekeringsconstructie formule AB/AB/C 5.000
AB/AB/C-constructie AB verzekeringnemer beide partners AB verzekerde beide partners C begunstigde bij overlijden overlevende partner, bij laatste overlijden: begunstigde van het verzekeringscontract
INVENTARIS Wat valt in de nalatenschap? 100 % van de pensioenspaarrekening vermogen RISICO BEHOEFTE ADVIES WAT GEBEURT ER BIJ OVERLIJDEN? vruchtgebruik 100 % naakte eigendom elk 50 % 15.000 10.000 WAT WIL DE KLANT? HOE KAN IK HELPEN? 5.000
reserve bij rechtstreeks in volle eigendom aan de begunstigde Pensioenspaarrekening versus pensioenspaarverzekering pensioenspaarrekening pensioenspaarverzekering in de nalatenschap
Complex?
webapp vernieuwd én uitgebreid beschikbaar vanaf begin december 2015 INKOMEN INKOMEN Lang leven kost geld. Bent u goed voorbereid? SUCCESSIE Gezinssituatie uw naam U spaart voor later, maar wat als er onderweg iets gebeurt? Een ongeval, langdurige ziekte of een overlijden is onvoorspelbaar. Weet u hoe uw financiële situatie er dan exact uitziet? partner? + kind? kind? CHECK UW INKOMENSZEKERHEID Uw veiligheid, onze zorg
INKOMEN SUCCESSIE CONTACTEER MIJ U hebt nog een lange financiële weg af te leggen. Wie gaat u daarbij helpen? Vraag naar een uitgebreide simulatie. uw naam uw telefoon ONTDEK UW FINANCIËLE RISICO'S Deze app simuleert snel én eenvoudig uw inkomenszekerheid en uw nalatenschap. Bij gebruik stemt u in met deze disclaimer. Lang leven kost geld. Bent u goed voorbereid? U spaart voor later, maar wat als er onderweg iets gebeurt? Een ongeval, langdurige ziekte of een overlijden is onvoorspelbaar. Weet u hoe uw financiële situatie er dan exact uitziet? Zorgen voor elkaar, nu en na mijn overlijden. Uw gezin en zaak komen op de eerste plaats, maar wat als u overlijdt? Wie erft wat? En hoeveel erfbelasting moeten zij betalen? uw email MAKELAARS IN UW BUURT CHECK UW INKOMENSZEKERHEID CHECK UW NALATENSCHAP CONTACTEER MIJ Uw veiligheid, onze zorg Uw veiligheid, onze zorg Uw veiligheid, onze zorg Uw veiligheid, onze zorg
Stap 1 Verfijn uw gezinssituatie
Stap 2 Bepaal uw vermogen
Stap 3 Ontdek uw nalatenschap
voorjaar 2016 onlinecampagne INKOMEN INKOMEN SUCCESSIE Gezinssituatie Lang leven kost geld. Bent u goed voorbereid? uw naam U spaart voor later, maar wat als er onderweg iets gebeurt? Een ongeval, langdurige ziekte of een overlijden is onvoorspelbaar. Weet u hoe uw financiële situatie er dan exact uitziet? partner? + kind? kind? CHECK UW INKOMENSZEKERHEID Uw veiligheid, onze zorg
vermogen INVENTARIS WIE IS DE KLANT? WAT HEEFT HIJ?
INVENTARIS Wat valt in de nalatenschap? 99 % van de aandelen in de vennootschap vermogen RISICO BEHOEFTE ADVIES WAT GEBEURT ER BIJ OVERLIJDEN? vruchtgebruik 99 % naakte eigendom elk 49,5 % 15.000 10.000 WAT WIL DE KLANT? dochter neemt de zaak over: zij verwerft de aandelen HOE KAN IK HELPEN? overlijdensverzekering formule ABA A = verzekeringnemer = dochter B = verzekerde = vader A = begunstigde bij overlijden = dochter 5.000
INVENTARIS Wat valt in de nalatenschap? polis IPT vermogen RISICO BEHOEFTE ADVIES WAT GEBEURT ER BIJ OVERLIJDEN? begunstigde ontvangt de volle eigendom (indien partner: + 12.047 erfbelasting!) 15.000 10.000 WAT WIL DE KLANT? HOE KAN IK HELPEN? 5.000
INVENTARIS Wat valt in de nalatenschap? investeringskredieten die de vennootschap heeft lopen vermogen RISICO BEHOEFTE ADVIES WAT GEBEURT ER BIJ OVERLIJDEN? dochter moet het krediet verder aflossen WAT WIL DE KLANT? dochter neemt zaak schuldenvrij over HOE KAN IK HELPEN? bedrijfsleidersverzekering met een minimumkapitaal van 151,49 % van de openstaande schuld
151,49 %? Het netto uitgekeerde kapitaal van een overlijdensverzekering is ontoereikend als louter het bedrag van de lening verzekerd wordt. Het uitgekeerde bedrag is immers onderworpen aan vennootschapsbelasting. 151,49 (33,99 % * 151,49) = 100
Naar een veilige financiële toekomst 30.000 20.000 risico inventaris behoefte advies inkomensverlies inkomsten- en uitgavenbalans optimaliseren SSV 100 % kapitaal bij overlijden 10.000 erfopvolging deel roerend vermogen naar partner dochter neemt zaak over schuldenvrij AB/AB/C ABA bedrijfsleidersverzekering hoogte erfbelasting erfbelasting beperken successie verzekeren
'Overlijden heeft een grote impact op inkomen én vermogen.' 'Ruim aanbod overlijdenswaarborgen' 'Snel je behoefte checken en financiële planning bespreekbaar maken, doe je met de webapp.' 'Hulp inroepen van specialisten is geen schande.' 'Verzekeringen vullen een behoefte in, maar soms moet u verder gaan ' 'Logisch toch! Inventaris, risico, behoefte én advies' 3. Dezember 2015 58
Ondersteuning Roadshows Seminars Workshops Mediacampagnes Gids Adviestool Pensioenschatter Mailingbrieven Animaties XL-poster Webapp Klantengids Banners op IBP
Testimonials Safer Life Wat makelaars ervan vinden
Uw veiligheid, onze zorg. Uw veiligheid, onze zorg. Je Makelaar Je beste verzekering