Prospectus Caesar Capital Paraplufonds Beheerder Caesar Capital Fondsbeheer B.V. Datum: 23 juni 2014 Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 1
Inhoudsopgave 1. DEFINITIES 3 2. ALGEMENE INFORMATIE 5 3. NAMEN EN ADRESSEN VAN BETROKKEN PARTIJEN 6 4. STRUCTUUR EN FONDSOMVANG 7 5. BEHEERDER 9 6. BEWAARDER 11 7. BELEGGINGSBELEID 12 8. DIVIDENDBELEID 13 9. RISICOPROFIEL 14 10. WAARDERINGSGRONDSLAGEN, VASTSTELLING INTRINSIEKE WAARDE 15 11. UITGIFTE EN INKOOP EN OVERDRACHT VAN PARTICIPATIES, ADMINISTRATIE EN REGISTER VAN PARTICIPANTEN 16 12. VERGOEDINGEN EN KOSTEN 19 13. FISCALE ASPECTEN 20 14. DUUR VAN HET PARAPLUFONDS, BEEINDIGING EN VEREFFENING 22 15. VERSLAGGEVING, VERGADERINGEN VAN PARTICIPANTEN 23 16. INFORMATIE VERSTREKKING 24 17. WIJZIGING VAN DE VOORWAARDEN 26 18. WET OP HET FINANCIEEL TOEZICHT 26 19. OVERIGE GEGEVENS 27 20. VERKLARING VAN DE BEHEERDER 27 21. GOEDKEUREND ASSURANCERAPPORT 28 Bijlage I Bijlage II Bijlage III : Overeenkomst van Beheer en Bewaring : Registratiedocument Beheerder : Aanvullend prospectus All Star Clone Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 2
1. DEFINITIES In dit prospectus hebben de hieronder vermelde, met een hoofdletter beginnende, woorden de volgende betekenis: Aanvullend prospectus Administrateur Beheerder Bewaarder BGfo EBI Fonds/ Paraplufonds de bij het prospectus behorende aanvulling per Subfonds waarin onder meer het beleggingsbeleid, de specifieke risico s en de kosten zijn opgenomen van het Subfonds; SGG Financial Services B.V.; degene die belast is met het beheer van Caesar Capital Paraplufonds, zijnde Caesar Capital Fondsbeheer B.V.; degene die belast is met de bewaring van Caesar Capital Paraplufonds, zijnde Stichting Bewaarder Caesar Capital Fondsbeheer te Amsterdam; het Besluit Gedragstoezicht financiële ondernemingen Wft; Essentiële Beleggers Informatie; Caesar Capital Paraplufonds inclusief de Subfondsen; Fondsvermogen ICBE Intrinsieke waarde Participanten het totale vermogen van het Fonds welke ten behoeve van de Participanten in alle Subfondsen wordt aangehouden; Instelling voor Collectieve Belegging in Effecten; het saldo van alle bezittingen minus de schulden; de economisch deelgerechtigden in een Subfonds; Prospectus het prospectus van het Fonds, inclusief de Aanvullende Prospectussen van de Subfondsen; Subfonds een specifiek gedeelte van het Fonds waartoe houders van een bepaalde serie participaties gerechtigd zijn met onder meer een Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 3
eigen beleggingsbeleid, risico s en kosten zoals omschreven in het Aanvullend prospectus; Subfondsvermogen Voorwaarden van Beheer en bewaring Website Wft: het vermogen van een Subfonds welke alleen ten behoeve van de Participanten in dat Subfonds wordt aangehouden; de in de bijlage I opgenomen voorwaarden zoals vastgelegd in de Overeenkomst van Beheer en Bewaring www.allstarclone.nl; de Wet op het financieel toezicht Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 4
2. ALGEMENE INFORMATIE Het Caesar Capital Paraplufonds is een ICBE-beleggingsfonds in de vorm van een paraplufonds voor gemene rekening. Het Caesar Capital Paraplufonds bestaat uit verschillende eenheden, Subfondsen genoemd, waarin afzonderlijk kan worden belegd met inachtneming van de spreidingsregels die van toepassing zijn op ICBE s. Elk Subfonds heeft een eigen beleggingsbeleid, risicoprofiel en kostenstructuur wat is vastgelegd in het Aanvullend prospectus. Het Aanvullend prospectus van een Subfonds maakt onlosmakelijk onderdeel uit van dit Prospectus. Participanten zijn naar rato van het aantal door hen gehouden Participaties in het Subfonds economisch gerechtigd tot het Subfondsvermogen. De voorwaarden die voor participatie in het Subfonds gelden zijn vastgelegd in de Overeenkomst van Beheer en Bewaring, die een onderdeel vormen van het Prospectus en als Bijlage I zijn opgenomen. Voor elk Subfonds is een EBI opgesteld met informatie over het Subfonds, de kosten en de risico s. Vraag er om en lees hem voordat u het product koopt. (Potentiële) Participanten in de Subfondsen van Caesar Capital Paraplufonds en haar Participanten dienen zich ervan bewust te zijn dat beleggen risico s meebrengt. De waarde van een participatie in een Subfonds kan stijgen, maar ook dalen, waardoor verlies kan worden geleden in die zin dat het niet onmogelijk is dat Participanten hun inleg (gedeeltelijk of geheel) kunnen verliezen. (Potentiële) Participanten in het Caesar Capital Paraplufonds worden er nadrukkelijk op gewezen dat zij zich bij hun beslissing om te investeren in Caesar Capital Paraplufonds uitsluitend dienen te baseren op de informatie die in dit Prospectus en het Registratiedocument van de Beheerder (zie Bijlage 2) is opgenomen. Klachtenprocedure Klachten van Participanten die betrekking hebben op het Caesar Capital Paraplufonds of een van haar Subfondsen kunnen schriftelijk worden ingediend bij de Beheerder: Caesar Capital Fondsbeheer B.V., Noordkade 4A, 6003 ND Weert, Tel: +31 (0)495 583 385. Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 5
3. NAMEN EN ADRESSEN VAN BETROKKEN PARTIJEN Beheerder Caesar Capital Fondsbeheer B.V. Noordkade 4A, 6003 ND Weert Bewaarder Stichting Bewaarder Caesar Capital Fondsbeheer Claude Debussylaan 24, 1082 MD Amsterdam Accountant De Keijzer Nipius & Co. N.V. Gebouw RivaPlaza, Paasheuvelweg 16, 1105 BH Amsterdam Fiscaal adviseur De Keijzer Nipius & Co. N.V. Gebouw RivaPlaza, Paasheuvelweg 16, 1105 BH Amsterdam Compliance Adviseur A. van der Heiden RA Compliance Advies Financiële ondernemingen Rotondeweg 22, 1261 BG Blaricum Administrateur SGG Financial Services B.V. Claude Debussylaan 24, 1082 MD Amsterdam Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 6
4. STRUCTUUR EN FONDSOMVANG Caesar Capital Paraplufonds ( Paraplufonds ) is een fiscaal besloten ICBE-fonds voor gemene rekening en heeft derhalve geen rechtspersoonlijkheid. Het Paraplufonds is gevormd voor onbepaalde tijd op DATUM. Het Paraplufonds staat ingeschreven op het adres van de Beheerder. Het juridische eigendom van alle activa van het Paraplufonds berust bij de Bewaarder. Alle goederen die deel uitmaken of deel gaan uitmaken van het Paraplufonds zijn, respectievelijk worden, ten titel van beheer verkregen door de Bewaarder ten behoeve van de Participanten. Verplichtingen die deel uitmaken of deel gaan uitmaken van het Paraplufonds zijn, respectievelijk worden, aangegaan op naam van de Bewaarder. De vermogensbestanddelen worden door de Bewaarder gehouden voor rekening en risico van de Participanten. Door het fiscaal besloten karakter van het Paraplufonds is geen vennootschapsbelasting verschuldigd; zie verder hoofdstuk 13 van dit Prospectus. Het Paraplufonds heeft een zogenaamde paraplustructuur, hetgeen inhoudt dat het is onderverdeeld in Subfondsen. Een Subfonds is een gedeelte van het Paraplufonds waartoe de houders van een bepaalde serie participaties gerechtigd zijn ( Subfonds ). Het in een Subfonds te storten of daaraan toe te rekenen gedeelte van het Paraplufonds wordt afzonderlijk belegd als een specifieke beleggingsportefeuille van het desbetreffende Subfonds. Elk Subfonds heeft een eigen beleggingsbeleid en risicoprofiel wat voldoet aan de specifieke spreidingsregels die van toepassing zijn op een ICBE. Daarnaast heeft ieder Subfonds zijn eigen kostenstructuur en koersvorming. De toe- en uittredingsmogelijkheden kunnen verschillen per Subfonds. Voor elk Subfonds wordt een aparte administratie gevoerd, zodat alle aan een Subfonds toe te rekenen opbrengsten en kosten per Subfonds worden verantwoord. Zowel de positieve als de negatieve waardeveranderingen van de participatie van een Subfonds komen ten gunste, respectievelijk ten laste, van de Participant in het desbetreffende Subfonds. Dit komt tot uitdrukking in de Intrinsieke waarde van het Subfonds. De Intrinsieke waarde per participatie wordt berekend door de Intrinsieke waarde van het desbetreffende Subfonds te delen door het aantal Participaties van de desbetreffende Subfonds die op dat moment uitstaan. De waarde van een Subfonds wordt vastgesteld met inachtneming van de waarderingsgrondslagen die zijn vermeld in hoofdstuk 10 van dit Prospectus. Het Paraplufonds heeft een ongedeeld vermogen. Dit betekent dat een eventueel negatief vermogenssaldo van een Subfonds gevolgen kan hebben voor de andere Subfondsen (indien van toepassing). Met name geldt dit bij het doen van uitkeringen, alsmede in geval van opheffingen of vereffening van een Subfonds, waarbij een eventueel negatief vermogenssaldo wordt omgeslagen over de andere Subfondsen. Gezien de aard van de beleggingen en gezien het feit dat de financiering van de beleggingen van elk Subfonds uitsluitend met eigen vermogen geschiedt, is een dergelijke gebeurtenis in de praktijk nagenoeg uitgesloten. Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 7
Een ICBE is per definitie als open-end beleggingsfonds gestructureerd. Participanten in een Subfonds kunnen op maandbasis tegen de Intrinsieke waarde per participatie plus een opslag toetreden dan wel tegen de Intrinsieke waarde per participatie minus een afslag uittreden. Er worden geen fysieke verhandelbare bewijzen van participaties uitgegeven. De Bewaarder houdt een register bij, waarin de namen, de e-mailadressen en de woonadressen van Participanten zijn opgenomen, onder vermelding van de aanduidingen van hun participaties (in welk Subfonds), de datum van verkrijging van de participaties en het aantal participaties. In het register wordt tevens vermeld op welke tegenrekening een Participant betalingen wenst te ontvangen. Een Participant dient de Bewaarder schriftelijk op de hoogte te stellen van wijzigingen van de gegevens van de Participant. Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 8
5. BEHEERDER Algemeen Het vermogen van het Paraplufonds en haar Subfondsen wordt beheerd door de Beheerder. Caesar Capital Fondsbeheer B.V. heeft op 19 juni 2014 een vergunning van de AFM gekregen om als ICBE-beheerder op te treden in de zin van artikel 2:69b van de Wft. Een afschrift van de vergunning van de Beheerder is te raadplegen op de Website. De Beheerder is verantwoordelijk voor het bepalen en uitvoeren van het beleggingsbeleid conform het Aanvullend prospectus alsook het risicomanagement van Caesar Capital Paraplufonds. De Beheerder van het Paraplufonds is gevestigd te Weert. Caesar Capital Fondsbeheer B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Roermond onder nummer 57347468. Een afschrift van het uittreksel uit het handelsregister alsook de statuten van de Beheerder zijn opgenomen op de Website maar kunnen tevens kosteloos worden opgevraagd bij de Beheerder. Voor meer informatie verwijzen we naar het Registratiedocument zoals opgenomen in Bijlage 2. Administrateur SGG Financial Services B.V. voert de administratie van het Paraplufonds en de Subfondsen. De verplichtingen van de Administrateur zijn vastgelegd in een met de Beheerder gesloten uitbestedingovereenkomst die voldoet aan de wettelijke eisen. Overeenkomst van Beheer en Bewaring De taken en bevoegdheden van de Beheerder blijken uit de Overeenkomst van Beheer en Bewaring. De belangrijkste taken van de Beheerder zijn: het bepalen en uitvoeren van het beleggingsbeleid conform het Aanvullend prospectus en conform de spreidingsregels die gelden voor een ICBE; het identificeren, analyseren en beheersen van de risico s die van toepassing zijn voor de ICBE s onder beheer; het voeren van de bijbehorende administratie van het Paraplufonds en haar Subfondsen (uitbesteed aan de Administrateur); de vaststelling van de Intrinsieke waarde per Subfonds (de berekening is uitbesteed aan de Administrateur); het zorgdragen dat het Paraplufonds en haar Subfondsen voldoen aan de toepasselijke ICBE- wet- en regelgeving; het handelen in het belang van de Participanten. Eigen vermogen Beheerder, jaarrekening Beheerder. Het eigen vermogen van Caesar Capital Fondsbeheer B.V. bedraagt minimaal 125.000 of de hoogte van de vaste-kosten-eis indien dit bedrag hoger is. Jaarlijks zal uiterlijk binnen 6 maanden na afloop van het boekjaar de jaarstukken van de Beheerder per het einde van het Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 9
boekjaar met een toelichting daarop ter inzage liggen bij de Beheerder (aldaar kosteloos verkrijgbaar) en zal deze tevens op de Website zijn geplaatst. Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 10
6. BEWAARDER Algemeen De Bewaarder is, ten behoeve van de Participanten, juridisch eigenaar van de bezittingen (activa) van het Paraplufonds. Hierdoor is een goede vermogensscheiding aangebracht tussen het vermogen van de Participanten van het Paraplufonds en de Beheerder overeenkomstig de wettelijke regeling voor fondsen voor gemene rekening. Tevens is de Bewaarder belast met het toezicht op alle kosten en opbrengsten (kasstromen) die ten laste dan wel ten gunste van het Paraplufonds worden gebracht. Daarnaast controleert de Bewaarder ook of de Subfondsen zich houden aan de beleggingsrestricties/ het beleggingsbeleid zoals vastgelegd in het Prospectus, de Aanvullende prospectussen en in de Overeenkomst van Beheer en Bewaring. Daarnaast houdt de Bewaarder een register bij waarin de Participanten en hun participaties zijn geregistreerd. De Bewaarder heeft tevens tot taak er op toe te zien dat de Beheerder het vermogen van het Paraplufonds beheert De Bewaarder kan gebruik maken van de diensten van derden indien de Beheerder daarmee instemt. Als Bewaarder van het Paraplufonds treedt op Stichting Bewaarder Caesar Capital Fondsbeheer, gevestigd te Amsterdam. De Bewaarder is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Amsterdam onder nummer 57668612. Een afschrift van het uittreksel uit het handelsregister is kosteloos verkrijgbaar bij de Beheerder. De statuten van de Bewaarder zijn gepubliceerd op de website en kosteloos verkrijgbaar bij de Beheerder. Het bestuur van de Bewaarder wordt gevormd door SGG Custody B.V., kantoorhoudende te Claude Debussylaan 24, 1082 MD te Amsterdam. Deze vennootschap is op 24 januari 1927 opgericht en staat ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel onder nummer 33143523. Bestuurders en tevens beleidsbepalers van het bestuur van SGG Custody B.V. zijn de heren A.G.M. Nagelmaker en H.M. van Dijk. SGG Custody B.V. is indirect een honderd procent dochtermaatschappij van SGG Netherlands N.V. De aan SGG Netherlands N.V. als groepshoofd onder de Wet toezicht trustkantoren verstrekte vergunning strekt zich mede uit tot SGG Custody B.V.; SGG Custody B.V. staat derhalve onder toezicht van de AFM en DNB. De heer Nagelmaker vormt samen met de heren A.C.M. Beerepoot, Ch. Van Houtven en S. Krancenblum de directie van SGG Netherlands N.V. Deze personen zijn aangemerkt als medebeleidsbepalers van SGG Custody B.V. Alle genoemde bestuurders vervullen geen andere functies die verband houden met de werkzaamheden van het Fonds of de Beheerder. Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 11
Overeenkomst van Beheer en Bewaring In de Overeenkomst van Beheer en Bewaring zijn de afspraken tussen de Beheerder, de Bewaarder, en het Paraplufonds vastgelegd. De Overeenkomst van Beheer en Bewaring maakt onderdeel uit van dit Prospectus (zie bijlage 1) en ligt tevens ter inzake ten kantore van de Beheerder alwaar een afschrift kosteloos verkrijgbaar is. De belangrijkste afspraken zoals opgenomen in de Overeenkomst van Beheer en Bewaring zijn: De Bewaarder treedt bij haar taak als Bewaarder van de activa op in het belang van de Participanten; Over de in bewaring gegeven activa kan alleen worden beschikt door de Beheerder en Bewaarder gezamenlijk; De activa worden slechts afgegeven door de Bewaarder indien de Beheerder een verklaring afgeeft waaruit blijkt dat de afgifte wordt verlangd in verband met de regelmatige uitoefening van de beheerfunctie; Een voorstel tot wijziging van de voorwaarden wordt door de Beheerder en de Bewaarder gezamenlijk gedaan; Een verklaring van de Bewaarder is opgenomen dat deze jegens de Participanten en het Paraplufonds aansprakelijk is voor door hen geleden schade voor zover de schade het gevolg is van verwijtbare niet-nakoming of gebrekkige nakoming van zijn verplichtingen ook wanneer de Bewaarder de bij hem in bewaring gegeven activa geheel of ten dele aan een derde heeft toevertrouwd. Taken Bewaarder Zoals ook aangegeven in de Overeenkomst van Beheer en Bewaring dient de Bewaarder de belangen van de Participanten te behartigen. Hiertoe controleert zij of de Beheerder zich houdt aan de in het Prospectus en de Aanvullende prospectussen vermelde beleggingsrestricties. Daarnaast ziet zij er op toe dat de uitgaande geldstromen van het Paraplufonds en de Subfondsen overeenkomen met daadwerkelijk gemaakte kosten, en dat uittredende Participanten een correcte vergoeding ontvangen. Tevens wordt gecontroleerd of toetredende Participanten het juiste aantal participaties ontvangen. Daarnaast houdt de Bewaarder het register van Participanten bij. Eigen vermogen Bewaarder, jaarrekening Bewaarder. Het eigen vermogen van de Bewaarder bedraagt minimaal 112.500. Jaarlijks zal uiterlijk binnen 4 maanden na afloop van het boekjaar de beperkte balans van de Bewaarder per het einde van het boekjaar met een toelichting daarop ter inzage liggen bij de Bewaarder (en aldaar kosteloos verkrijgbaar zijn) en zal deze tevens op de Website worden geplaatst. 7. BELEGGINGSBELEID Het beleggingsbeleid en de daarbij geldende beleggingsrestricties zijn per Subfonds verschillend en zijn opgenomen in het Aanvullend prospectus. Hierbij worden de specifieke (spreidings)regels die van toepassing zijn op ICBE s in acht genomen. Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 12
8. DIVIDENDBELEID Voor alle Subfondsen geldt dat er in principe geen dividend wordt uitbetaald aan de Participanten. Alle resultaten worden toegevoegd aan het Fondsvermogen van het betreffende Subfonds. Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 13
9. RISICOPROFIEL Aan het beleggen in Participaties zijn financiële risico's verbonden. Ieder Subfonds heeft zijn eigen risicoprofiel, dat zal zijn beschreven in het Aanvullend prospectus van het betreffende Subfonds. Paraplustructuur Het Paraplufonds heeft een zogenaamde paraplustructuur, hetgeen inhoudt dat het is onderverdeeld in Subfondsen. Een Subfonds is een gedeelte van het Paraplufonds waartoe de houders van een bepaalde serie participaties gerechtigd zijn. Het Paraplufonds heeft een ongedeeld vermogen. Dit betekent dat een eventueel negatief vermogenssaldo van een Subfonds gevolgen kan hebben voor de andere Subfondsen. Met name geldt dit bij het doen van uitkeringen, alsmede in geval van opheffingen of vereffening van een Subfonds, waarbij een eventueel negatief vermogenssaldo wordt omgeslagen over de andere Subfondsen. Gezien de aard van de beleggingen en gezien het feit dat de financiering van de beleggingen van elk Subfonds uitsluitend met eigen vermogen geschiedt, is een dergelijke gebeurtenis in de praktijk nagenoeg uitgesloten. Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 14
10. WAARDERINGSGRONDSLAGEN, VASTSTELLING INTRINSIEKE WAARDE Algemeen Activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Activa en passiva in vreemde valuta s worden omgerekend tegen de per balansdatum geldende wisselkoersen tenzij in het Aanvullend prospectus anders vermeld. Beleggingen De Subfondsen beleggen in beursgenoteerde financiële instrumenten. De waardering zal plaatsvinden tegen de laatst bekende slotkoers van het betreffende financiële instrument ultimo maand, zoals gepubliceerd door Bloomberg dan wel Reuters. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid. Resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop zij betrekking hebben. De baten zullen bestaan uit directe opbrengsten (ontvangen dividenden en eventuele interestinkomsten). De lasten hebben met name betrekking op de beheer- en bewaarvergoeding en de overige in rekening gebrachte kosten. Daarnaast bestaat het resultaat uit de waardevermeerdering/ waardevermindering van de activa (indirecte beleggingsopbrengst). De specifieke kosten zullen in het Aanvullend prospectus van het betreffende Subfonds worden vermeld. Vaststelling van de Intrinsieke waarde De Intrinsieke waarde van een participatie in een Subfonds zal op maandbasis door de Administrateur worden vastgesteld conform het bepaalde in het betreffende Aanvullend prospectus van het betreffende Subfonds. Eén participatie heeft bij de start van een Subfonds een nominale tegenwaarde van 1.000. De Intrinsieke waarde wordt berekend in 4 decimalen nauwkeurig. De Beheerder keurt de berekende Intrinsieke waarde goed en verzorgt de publicatie op de Website. Compensatie in geval onjuiste berekening van Intrinsieke waarde Indien de op maandbasis berekende Intrinsieke waarde, in verband met de inkoop van participaties door het Subfonds, onjuist blijkt te zijn vindt compensatie van de uittredende beleggers plaatst voor zover de het een koersfout betreft welke groter is dan 1% van de juist berekende Intrinsieke waarde en voor zover het meer dan 50 per Participant bedraagt. Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 15
11. UITGIFTE EN INKOOP EN OVERDRACHT VAN PARTICIPATIES, ADMINISTRATIE EN REGISTER VAN PARTICIPANTEN Uitgifte van participaties Het Paraplufonds zal maandelijks participaties in Subfondsen tegen de Intrinsieke waarde per Participatie uitgeven waarbij een opslag in rekening zal worden gebracht bij de Participant conform het daarover bepaalde in het Aanvullend prospectus van het betreffende Subfonds. De participaties worden uitgegeven namens de Beheerder en luiden op naam van de Participant. Er worden geen fysieke bewijzen van participaties uitgegeven. Er worden fracties van participaties uitgegeven waarvan de waarde in 4 decimalen nauwkeurig wordt berekend. De Bewaarder houdt een Register van participanten bij. Inschrijving in het Register van participanten vindt plaats nadat de Participant een daarvoor bestemd elektronisch aanvraagformulier (beschikbaar op beveiligde gedeelte van de Website) heeft ingevuld en de betaling is binnengekomen bij de Bewaarder onder vermelding van het betreffende Subfonds. Participanten dienen hun deelnamebedrag uiterlijk 2 werkdagen voor het einde van een maand op de rekening van de Bewaarder te hebben gestort; zij zullen deelnemen tegen de Intrinsieke waarde ultimo deze maand. Voor alle Subfondsen geldt een minimum deelnamebedrag van 5.000 met eventuele vervolgstortingen vanaf 1.000. In het Register van participanten worden de namen, e-mailadressen en woonadressen van de Participanten opgenomen. Dit vindt plaats onder vermelding van de datum van verkrijging van de participatie, het aantal participaties en het gestorte bedrag door de Participant. Een Participant dient de Bewaarder schriftelijk op de hoogte te stellen van wijzigingen van de gegevens van de Participant. Iedere Participant ontvangt terstond na inschrijving of een wijziging daarin een bevestiging van toekenning van het juiste aantal participaties in het betreffende Subfonds. Inkoop van participaties Het Paraplufonds zal maandelijks participaties in Subfondsen tegen de Intrinsieke waarde per Participatie inkopen waarbij een afslag in rekening zal worden gebracht bij de Participant conform het daarover bepaalde in het Aanvullend prospectus van het betreffende Subfonds. De Participant maakt daarbij gebruik van het formulier Verkoop participaties welke beschikbaar is op de Website. Alle formulieren Verkoop participaties dienen uiterlijk 2 werkdagen voor het einde van de maand bij de Beheerder te zijn binnengekomen op het daarvoor bestemde e- mailadres (zie de Website). De inkoop van participaties zal door de Beheerder onder bijzondere omstandigheden kunnen worden opgeschort, zulks ter beoordeling door de Beheerder na overleg met de Bewaarder. Indien wordt besloten om de inkoop op te schorten, stelt de Beheerder de AFM en de toezichthoudende instantie van elke lidstaat waar de Participaties in het Paraplufonds worden verhandeld, onverwijld daarvan op de hoogte. Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 16
Zoals beschreven in de Overeenkomst van Beheer en Bewaring (zie artikel 10) zijn voorbeelden van een dergelijke bijzondere omstandigheid: Indien één of meer effectenbeurzen of markten waaraan effecten zijn genoteerd of worden verhandeld die behoren tot het Subfondsvermogen van een Subfonds zijn gesloten tijdens andere dan gebruikelijke dagen of wanneer de transacties op deze beurzen zijn opgeschort of aan niet gebruikelijke beperkingen zijn onderworpen en de Beheerder, naar zijn oordeel, geen juiste taxatie van de koers van de (beursgenoteerde) beleggingen kan geven; Omstandigheden waarbij de middelen van communicatie of berekeningsfaciliteiten die normaal worden gebruikt voor de bepaling van de Intrinsieke waarde van een Subfonds niet meer functioneren of indien om enige andere reden de waarde van een belegging die behoort tot de activa van een Subfonds niet met de door de Beheerder gewenste snelheid of nauwkeurigheid kan worden bepaald; Omstandigheden waarbij de technische middelen van een Subfonds om rechten van deelneming in te kopen of uitgeven door een technische storing tijdelijk niet beschikbaar zijn; Factoren die onder andere verband houden met de politieke, economische, militaire of monetaire situatie waarop de Beheerder geen invloed heeft, en de Beheerder verhinderen de intrinsieke waarde voldoende nauwkeurig te bepalen van een Subfonds;; Omstandigheden waarbij de beleggingsinstelling aan de hoeveelheid verzoeken tot inkoop/uitgifte van rechten van deelneming feitelijk niet onmiddellijk kan voldoen; bijvoorbeeld omdat het administratief niet mogelijk is de verzoeken ordentelijk te verwerken. in redelijkheid verwacht kan worden dat voortzetting van de inkoop van participaties tot gevolg kan hebben dat de belangen van de bestaande Participanten onevenredig geschaad worden. Indien de bijzondere omstandigheden zich niet meer voordoen, en/of de opschorting van inkoop/uitgifte niet meer in het belang van Participanten is, dient het Subfonds de inkoop/uitgifte te hervatten. De Beheerder blijft uiteraard zelf verantwoordelijk voor het daadwerkelijk opschorten van de inkoop/uitgifte, en of de opschorting nog in het belang van de Participant voortduurt. Behoudens de hiervoor genoemde situaties verklaart de Beheerder dat er voldoende waarborgen aanwezig zijn om aan de verplichting van inkoop en terugbetaling aan de Participant te voldoen. Overdracht van participaties Behoudens de in- en uitgifte aan het Paraplufonds is het voor een Participant alleen mogelijk om tussentijds participaties in een Subfonds over te dragen aan bloed- en aanverwanten in de rechte lijn van de Participant. Opschorting inkoop of uitgifte Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 17
De Beheerder kan een verzoek om uitgifte of inkoop van Participaties in een Subfonds weigeren in de gevallen voorzien in artikel 10.3 en 10.4 van de Overeenkomst van Beheer en Bewaring en zoals eventueel opgenomen in het Aanvullend prospectus van het betreffende Subfonds. Administratie De financiële administratie van de Subfondsen is uitbesteed aan SGG Financial Services B.V. te Amsterdam. De kosten van deze fondsadministratie worden zoals hier voor al vermeld - door SGG rechtstreeks bij de betreffende Subfondsen in rekening gebracht. Participaties Register van participanten De in verband met uitgifte, inkoop en overdracht van Participaties gevoerde administratie van het Register van participanten geschiedt door de Bewaarder. De kosten daarvan worden zoals hier voor al vermeld rechtstreeks in rekening gebracht bij het betreffende Subfonds. Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 18
12. VERGOEDINGEN EN KOSTEN Een specificatie van de verschillende kostenposten is vermeld in het Aanvullend prospectus van het desbetreffende Subfonds. Oprichtingskosten De oprichtingskosten van het Paraplufonds en de onderliggende Subfondsen worden in beginsel geactiveerd en in 5 jaar ten laste van het resultaat van de opgerichte Subfondsen gebracht. In de kostenparagraaf van het Aanvullend prospectus van de Subfondsen is het bedrag van de oprichtingskosten welke ten laste van de Participanten komen vermeld. Beheervergoeding en prestatievergoeding De Beheerder brengt een vast percentage aan beheervergoeding en een prestatievergoeding in rekening bij de Subfondsen van het Paraplufonds. Zowel de hoogte van deze vergoedingen als de periodiciteit dat deze vergoedingen in rekening worden gebracht, kan per Subfonds verschillen en zullen in de kostenparagraaf van het Aanvullend prospectus van het desbetreffende Subfonds worden vermeld. Bewaarderkosten, uitvoeringskosten, administratiekosten, accountantskosten en toezichtskosten De kosten van de Bewaarder, de uitvoeringskosten, de kosten van de financiële administratie en participantenadministratie, de accountantskosten en de toezichtskosten (in rekening gebracht door de AFM en DNB) worden in rekening gebracht bij de Subfondsen van het Paraplufonds. De hoogte van deze kosten en de soorten in rekening te brengen kosten kunnen per Subfonds verschillen en zullen in de kostenparagraaf van het Aanvullend prospectus van het desbetreffende Subfonds worden vermeld. Algemene kosten Naast bovenstaande kosten kan de Beheerder algemene kosten in rekening brengen bij het betreffende Subfonds. Deze algemene kosten betreffen rechtstreeks toe te rekenen kosten voor de Subfondsen en zullen in de kostenparagraaf van het Aanvullend prospectus van het betreffende Subfonds worden vermeld. Op- en afslagkosten De Beheerder zal aan participanten bij toetreding een opslag in rekening brengen en bij uittreding een afslag. De hoogte van deze vergoedingen is vermeld in het van toepassing zijnde Aanvullend prospectus van het betreffende Subfonds. Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 19
13. FISCALE ASPECTEN Hieronder volgt een korte behandeling van de meest relevante fiscale aspecten van het participeren in het Fonds, uitgaande van de huidige stand van zaken met betrekking tot wet- en regelgeving en jurisprudentie, met uitzondering van bepalingen die met terugwerkende kracht worden ingevoerd. Deze paragraaf dient niet te worden beschouwd als een advies. Participanten dienen derhalve ten aanzien van voor hen van belang zijnde fiscale aspecten advies in te winnen bij hun belastingadviseur. Het Paraplufonds Vennootschapsbelasting Het Fonds is gestructureerd als een fiscaal besloten fonds voor gemene rekening en is uit dien hoofde niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. De participanten worden rechtstreeks in de belastingheffing betrokken. Dividendbelasting Het Paraplufonds dient over de uit te keren dividenden in beginsel dividendbelasting in te houden. Het dividendbelastingtarief bedraagt 15%. Dit percentage kan voor buitenlandse Participanten mogelijk worden verlaagd indien een belastingverdrag van toepassing is. Zoals eerder is aangeven zal het Paraplufonds in principe geen dividend uitkeren. Indien het Paraplufonds op door hem gehouden aandelen dividenden ontvangt, zal hierop dividendbelasting zijn ingehouden. Omzetbelasting Over de door het Paraplufonds te betalen kosten en vergoedingen beheersvergoedingen uitgezonderd wordt omzetbelasting betaald. De Participanten In Nederland wonende natuurlijke personen Doorgaans vormen Participaties voor natuurlijke personen bezittingen die in box 3 moeten worden aangegeven en waaruit de Participant wordt geacht inkomsten uit sparen en beleggen te genereren. Van indeling in box 3 is geen sprake indien de Participaties tot het vermogen van een onderneming of een werkzaamheid behoren (box 1) of indien de Participant een zogenoemd aanmerkelijk belang in (een Subfonds van) het Paraplufonds heeft (box 2). Wanneer daarvan sprake is, wordt in deze paragraaf niet besproken. In box 3 wordt het vermogen belast op basis van de zogenoemde vermogensrendementsheffing. Er wordt een forfaitair rendement van 4% over het gemiddelde vermogen verondersteld, dat tegen een tarief van 30% wordt belast. Per saldo wordt dus 1,2% belasting geheven over de waarde van het vermogen, zijnde het positieve saldo van de in box 3 in aanmerking te nemen bezittingen en schulden, minus een heffingsvrij vermogen. Dit Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 20
heffingsvrij vermogen bedraagt 21.139 per persoon (2014). Voor fiscale partners geldt een gezamenlijke vrijstelling van 42.278 (2014). Los van dit heffingsvrije vermogen betaalt de particulier dus jaarlijks in beginsel 1,2% van de waarde van de participaties aan inkomstenbelasting. De door het Fonds op eventuele dividenduitkeringen ingehouden dividendbelasting (vóór toepassing van de afdrachtvermindering) kan door de Participant met de over de inkomsten uit box 1, box 2 en box 3 in totaal verschuldigde inkomstenbelasting worden verrekend, mits de Participant de zogenoemde uiteindelijke gerechtigde tot het dividend is. Voor zover de ingehouden dividendbelasting meer bedraagt dan de verschuldigde inkomstenbelasting, wordt het meerdere uitgekeerd aan de Participant. In Nederland gevestigde vennootschapsbelastingplichtige Participanten Voor in Nederland gevestigde vennootschapsbelastingplichtige Participanten, alsmede beperkt vennootschapsbelastingplichtige Participanten die de Participaties tot hun ondernemingsvermogen dienen te rekenen, geldt dat het resultaat op de Participaties onderdeel vormt van de belastbare winst. Voor winst tot en met 200.000 geldt een tarief van 20% en voor winst vanaf 200.000 geldt een tarief van 25% (2014). Het aanhouden van een belang in het Fonds kwalificeert niet voor de zogenoemde deelnemingsvrijstelling. Dit betekent dat ontvangen dividenden (behoudens indien en voor zover sprake is van meegekocht dividend) en winst behaald bij verkoop van de Participaties belastbaar zijn en dat verliezen ten laste van de fiscale winst kunnen worden gebracht. De eventueel ingehouden dividendbelasting kan door de vennootschapsbelastingplichtige Participant worden verrekend, mits deze de zogenoemde uiteindelijke gerechtigde tot de opbrengst is. Niet in Nederland wonende of gevestigde Participanten Natuurlijke personen en lichamen die geen inwoner zijn of worden geacht te zijn van Nederland, zijn geen Nederlandse inkomstenbelasting respectievelijk Nederlandse vennootschapsbelasting verschuldigd over het resultaat (dividenden en verkoopwinsten) op de Participaties: mits de participaties niet behoren tot Nederlandse ondernemingsvermogen; of mits de aandeelhouder geen aanmerkelijk belang in (een Subfonds van) het Paraplufonds heeft. De eventueel door het Paraplufonds ingehouden dividendbelasting kan door deze participanten niet in Nederland worden verrekend. Bepaalde in de EU gevestigde lichamen kunnen onder voorwaarden de ten laste van hen ingehouden dividendbelasting terugvragen van de Nederlandse fiscus. Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 21
14. DUUR VAN HET PARAPLUFONDS, BEEINDIGING EN VEREFFENING Het Paraplufonds is aangegaan voor onbepaalde tijd, een Subfonds kan voor een bepaalde tijd in het leven worden geroepen, zie daarvoor het Aanvullend prospectus. Het Paraplufonds of een Subfonds kan worden ontbonden respectievelijk opgeheven bij een gezamenlijk besluit van de Beheerder en de Bewaarder. Het liquidatiesaldo van een Subfonds komt toe aan de Participanten daarin, naar rato van het aantal gehouden Participaties. De Beheerder draagt zorg voor de vereffening van het Subfonds en legt daarvan rekening en verantwoording af aan de Participanten daarin, alvorens tot uitkering over te gaan. Voor meer bijzonderheden wordt verwezen naar artikel 15 van de Overeenkomst van Beheer en Bewaring. Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 22
15. VERSLAGGEVING, VERGADERINGEN VAN PARTICIPANTEN Jaarstukken Het boekjaar van het Paraplufonds valt samen met het kalenderjaar. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag, de jaarrekening en de overige gegevens. De jaarstukken zullen binnen vier maanden na afloop van het boekjaar worden gepubliceerd. De jaarrekening bestaat uit een balans, een resultatenrekening, alsmede een toelichting op de balans en de resultatenrekening. In de toelichting worden ten minste opgenomen een overzicht van het verloop gedurende het boekjaar van de Intrinsieke waarde van elk Subfonds, het aantal uitstaande participaties in elk Subfonds, de waarde van een participatie in elk Subfonds en een overzicht van de beleggingen en de samenstelling van de beleggingen per Subfonds per het einde van het boekjaar. De jaarrekening zal door een registeraccountant worden gecontroleerd. De jaarstukken zullen op verzoek aan de Participanten worden toegestuurd, ter inzage liggen bij de Beheerder alsmede op de Website worden geplaatst. De gepubliceerde jaarstukken worden geacht deel uit te maken van dit Prospectus en van het Aanvullend Prospectus van het betreffende Subfonds. Halfjaarverslag Er worden na afloop van de eerste helft van het boekjaar een halfjaarverslag opgesteld, die uiterlijk 9 weken na afloop van de eerste helft van het boekjaar openbaar gemaakt worden. In de toelichting wordt tenminste opgenomen: de Intrinsieke waarde van het Subfonds waartoe een Participant gerechtigd is en het aantal uitstaande participaties in dat Subfonds. Het halfjaarverslag zal op verzoek aan de Participanten worden toegestuurd, zal ter inzage liggen bij de Beheerder en zal op de Website worden geplaatst. De gepubliceerde halfjaarverslagen worden geacht deel uit te maken van het Prospectus en van het Aanvullend prospectus van het betreffende Subfonds. Vergaderingen van Participanten Een vergadering van Participanten zal worden gehouden wanneer de Overeenkomst van Beheer en Bewaring dit voorschrijven of wanneer de Beheerder en/of de Bewaarder dit in het belang van de Participanten wenselijk acht. In de Overeenkomst van Beheer en Bewaring zijn de regelingen voor het oproepen tot de Vergadering van Participanten en de wijze van stemming uiteengezet. Een vergadering dient tenminste vijftien dagen voor de aanvang daarvan, via mededeling aan het e-mailadres van de Participanten en via de Website bijeen te worden geroepen. De vergadering wordt geleid door een door de Beheerder aan te wijzen voorzitter. Voor de regelingen voor het oproepen van vergaderingen en de wijze waarop stemrecht is geregeld wordt verder verwezen naar artikel 12 van de Overeenkomst van Beheer en Bewaring. Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 23
16. INFORMATIE VERSTREKKING Website Op de Website zal conform de wettelijke vereisten in ieder geval de volgende informatie vermeld zijn: het Prospectus en de Aanvullend prospectussen de Overeenkomst van Beheer en Bewaring voorgenomen wijzigingen van de voorwaarden van het Paraplufonds (met een toelichting daarop door de Beheerder); besluiten tot wijzigingen van de voorwaarden van het Paraplufonds (met een toelichting daarop door de Beheerder); de drie meest recente halfjaarverslagen en jaarstukken van het Paraplufonds; de door de AFM aan de Beheerder verleende vergunning; betaalbaarstelling van eventuele uitkeringen aan Participanten; oproepen voor de vergaderingen van Participanten; de drie meest recente jaarstukken van de Beheerder en de Bewaarder; het meest recente Registratiedocument van de Beheerder als bedoeld in artikel 4:48 van de Wft en artikel 117 van het BGfo. Mededelingen aan het e-mailadres van de Participanten De volgende onderwerpen zullen niet alleen op de Website te vinden zijn maar ook aan het e- mail adres van iedere Participant in een bepaald Subfonds worden medegedeeld: betaalbaarstelling van eventuele uitkeringen, de samenstelling daarvan en de wijze van betaalstelling; oproepen voor vergaderingen van Participanten; voorgenomen wijzigingen van de voorwaarden (Prospectus, Aanvullend Prospectus en Overeenkomst van Beheer en Bewaring, waaronder begrepen voorgenomen wijzigingen van het beleggingsbeleid); besluiten tot wijziging van de voorwaarden (Prospectus, Aanvullend prospectus en Overeenkomst van Beheer en Bewaring waaronder begrepen voorgenomen wijzigingen van het beleggingsbeleid). Informatie die ter inzage ligt bij de Beheerder De volgende informatie ligt ter inzage bij de Beheerder (en daarvan kan aldaar kosteloos afschrift worden gekregen): alle jaarstukken en halfjaarverslagen van het Paraplufonds; het Prospectus (waarin opgenomen de Overeenkomst van Beheer en Bewaring) en het Aanvullend prospectus van ieder Subfonds; de vergunning van de Beheerder; de informatie over het Paraplufonds, de Subfondsen, de Beheerder en de Bewaarder die ingevolge enig wettelijk voorschrift in het Handelsregister opgenomen dient te worden; per Subfonds de opgave als bedoeld in artikel 50 lid 2 van het BGfo (maandelijkse) opgave met toelichting van de totale waarde van de beleggingen van dat Subfonds, overzicht van de samenstelling van de beleggingen, aantal uitstaande participaties, Intrinsieke waarde per participatie); Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 24
het meest recente Registratiedocument van de Beheerder als bedoeld in artikel 4:48 van de Wft en artikel 117 van het BGfo. Voor de gecontroleerde jaarrekening, jaarverslag en statuten van de Bewaarder wordt verwezen naar de Website. Participanten kunnen de Beheerder verzoeken aanvullende informatie te verstrekken inzake de kwantitatieve begrenzingen die van toepassing zijn op het risicobeheer per Subfonds, de daartoe gekozen methodes (van meting van de risico s) en de recente ontwikkeling van deze risico s en rendementen van de voornaamste categorieën financiële instrumenten waarin wordt belegd door het Subfonds. Gelieerde partijen Bij de introductie van het Subfonds is geen sprake van transacties tussen de Beheerder dan wel het Paraplufonds met gelieerde partijen. De eventuele toekomstige door een Subfonds of het Paraplufonds aan de Beheerder, de Bewaarder en andere gelieerde entiteiten betaalde vergoedingen zullen marktconform zijn tenzij anders vermeld in het aanvullend prospectus. Voor actuele informatie over gelieerde partijen wordt verwezen naar de halfjaarverslagen en jaarstukken van het Paraplufonds. Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 25
17. WIJZIGING VAN DE VOORWAARDEN Door het verkrijgen van een Participatie onderwerpt een Participant zich aan de bepalingen van het Prospectus, de Overeenkomst van Beheer en Bewaring en de bepalingen van het Aanvullend Prospectus waarin hij een Participatie verkrijgt. De Overeenkomst van Beheer en Bewaring, het Prospectus en een Aanvullend Prospectus kunnen door de Beheerder en de Bewaarder tezamen worden gewijzigd. Een voorstel tot wijziging en het besluit tot wijziging worden door de Beheerder tezamen met de Bewaarder bekend gemaakt aan het e-mailadres van de Participanten en op de Website onder vermelding van de aard van de wijziging. Voor zover door de wijzigingen rechten of zekerheden van Participanten worden verminderd of lasten aan hen worden opgelegd, worden deze pas van kracht op de eerste werkdag nadat één maand is verstreken sinds de wijzigingen aan de Participanten zijn medegedeeld en op de Website zijn geplaatst. Eventuele wijzigingen in het beleggingsbeleid zullen pas één maand nadat de voorgenomen wijzigingen bekend zijn gemaakt aan het e-mailadres van de Participanten en op de Website worden ingevoerd. Gedurende deze periode kunnen Participanten onder de gebruikelijke voorwaarden uittreden. De Beheerder zal een toelichting op de wijziging op de Website plaatsen. 18. WET OP HET FINANCIEEL TOEZICHT ICBE vergunning Op 19 juni 2014 is door de AFM aan de Beheerder een vergunning verleend als bedoeld in artikel 2:69b van de Wft. Het Paraplufonds en de Subfondsen vallen onder de werking van deze vergunning. Registratiedocument Het registratiedocument van de Beheerder maakt onderdeel uit van dit Prospectus (zie bijlage II), is kosteloos verkrijgbaar bij de Beheerder en is te downloaden via de Website. Toezicht AFM De Beheerder staat onder toezicht van de AFM krachtens de toepasselijke bepalingen van de Wft. In het belang van een adequate werking van de financiële markten en de positie van beleggers dienen beleggingsinstellingen te voldoen aan eisen met betrekking tot deskundigheid en betrouwbaarheid van de bestuurders, financiële waarborgen, bedrijfsvoering en de informatieverschaffing aan de deelnemers, publiek en de toezichthouders. Intrekking vergunning op verzoek Beheerder Indien de Beheerder zou besluiten tot een verzoek aan de AFM tot intrekking van de vergunning zal hiervan mededeling worden gedaan aan het e-mailadres van iedere Participant en op de Website. Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 26
19. OVERIGE GEGEVENS Bedrijfsvoering De Beheerder, de Bewaarder en het Paraplufonds beschikken over een beschrijving van de bedrijfsvoering als bedoeld in artikel 4:14 Wft die voldoet aan de eisen van de Wft en het Bgfo. Distributiebeleid De Beheerder kan gebruik maken van externe distributiekanalen ten behoeve van de marketing van Subfondsen. Deze distributeurs kunnen een vergoeding ontvangen van de Beheerder in de vorm van een percentage van de binnengebrachte gelden of een deel van de jaarlijkse vergoeding van de Beheerder over deze gelden. In alle gevallen worden deze vergoedingen door de Beheerder betaald en komen dus niet ten laste van het Paraplufonds of het betreffende Subfonds. Beloningsbeleid De Beheerder heeft geen personeel in dienst. Derhalve is geen informatie opgenomen over het beloningsbeleid van de Beheerder. De Directie van de Beheerder ontvangt een vaste managementvergoeding per maand, welke ten laste komt van Caesar Capital B.V., de moedermaatschappij van de Beheerder. Daarnaast kan de Directie van de Beheerder een variabele beloning ontvangen welke wordt vastgesteld door de aandeelhoudersvergadering van Caesar Capital B.V. Deze variabele beloning zal ook ten laste van het resultaat van Caesar Capital B.V. komen. Gegevens over het beleid ten aanzien van stemrechten en -gedrag Het beleid van de Beheerder met betrekking tot stemrechten en -gedrag op aandelen in andere ondernemingen is om dit in het belang van de Participanten te doen. Persoonlijke transacties De Directie van de Beheerder en gelieerde medewerkers hebben het recht om zowel rechtstreeks als middellijk participaties te verwerven of te verkopen in één of meerdere Subfondsen waarbij een wachttijd geldt van 1 maand ter voorkoming van mogelijke handel met voorkennis. De Beheerder heeft een interne gedragscode om eventuele misbruiken zoals bijv. frontrunning of handel met voorkennis tegen te gaan. 20. VERKLARING VAN DE BEHEERDER De Beheerder van het Paraplufonds is verantwoordelijk voor de inhoud van het Prospectus. De in het Prospectus opgenomen gegevens zijn, voor zover aan de Beheerder redelijkerwijs bekend hadden kunnen zijn, in overeenstemming met de werkelijkheid. Geen gegevens zijn weggelaten waarvan de melding de strekking van het Prospectus zou wijzigen. Verder verklaart de Beheerder dat hijzelf, het Paraplufonds en de Bewaarder voldoen aan de bij of krachtens de Wft gestelde regels en dat het Prospectus voldoet aan de bij of krachtens het Bgfo en de Nadere regeling gedragstoezicht financiële ondernemingen Wft gestelde regels. Weert, 23 juni 2014 Caesar Capital Fondsbeheer B.V. Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 27
21. GOEDKEUREND ASSURANCERAPPORT Aan: de beheerder van Caesar Capital Paraplufonds Opdracht en verantwoordelijkheden Wij hebben de assurance-opdracht aangaande de inhoud van het prospectus Caesar Capital Paraplufonds uitgevoerd. In dit kader hebben wij onderzocht of het prospectus d.d. datum van Caesar Capital Paraplufonds te Weert ten minste de ingevolge artikel 4:49 lid 2 a tot en met 2 e van de Wet op het financieel toezicht voorgeschreven gegevens bevat. Deze assuranceopdracht is met betrekking tot artikel 4:49 lid 2 b tot en met 2 e gericht op het verkrijgen van een redelijke mate van zekerheid. Tenzij het tegendeel uitdrukkelijk in het prospectus is vermeld, is op de in het prospectus opgenomen gegevens geen accountantscontrole toegepast. De verantwoordelijkheden zijn als volgt verdeeld: de beheerder van de entiteit is verantwoordelijk voor de opstelling van het prospectus dat ten minste de ingevolge de Wet op het financieel toezicht voorgeschreven gegevens bevat; het is onze verantwoordelijkheid een mededeling te verstrekken zoals bedoeld in artikel 4:49 lid 2 c van de Wet op het financieel toezicht. Werkzaamheden Ons onderzoek is verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 3000, "Assurance-opdrachten anders dan opdrachten tot controle of beoordeling van historische financiële informatie". Dienovereenkomstig hebben wij de door ons in de gegeven omstandigheden noodzakelijk geachte werkzaamheden verricht om een oordeel te kunnen geven. Wij hebben getoetst of het prospectus de ingevolge artikel 4:49 lid 2 b tot en met 2 e van de Wet op het financieel toezicht voorgeschreven gegevens bevat. De wet vereist niet van de accountant dat deze additionele werkzaamheden verricht met betrekking tot artikel 4:49 lid 2 a. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen onderzoeksinformatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel bevat het prospectus ten minste de ingevolge artikel 4:49 lid 2 b tot en met 2 e van de Wet op het financieel toezicht voorgeschreven gegevens. Met betrekking tot 4:49 lid 2 a van de Wet op het financieel toezicht melden wij dat het prospectus voor zover ons bekend de informatie bevat zoals vereist. Amsterdam, 2014 De Keijzer Nipius & Co Accountants B.V. A.H. Schut AA Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 28
BIJLAGE I BIJLAGE II BIJLAGE III : VOORWAARDEN VAN BEHEER EN BEWARING : REGISTRATIEDOCUMENT BEHEERDER : AANVULLEND PROSPECTUS ALL STAR CLONE Prospectus Caesar Capital Paraplufonds 29