ABN AMRO Basic Funds N.V. Jaarrekening 2013

Transcriptie

1 Jaarrekening 2013 Pagina 1 van 12

2 INHOUD Pagina Directieverslag 3 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening Toelichting algemeen 6 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst- en verliesrekening Overige gegevens 12 ABN AMRO Basic Funds N.V. Statutair adres Gustav Mahlerlaan 10, 1082 PP Amsterdam Ingeschreven bij het Handelsregister te Amsterdam onder nummer Pagina 2 van 12

3 De directie presenteert hierbij de jaarrekening van ABN AMRO Basic Funds N.V. (hierna: ''de Vennootschap'') over de periode 23 augustus 2012 t/m 31 december Algemeen De Vennootschap is opgericht op 23 augustus 2012 en is een rechtspersoon naar Nederlands recht. De Vennootschap heeft uitsluitend ten doel het doen van beleggingen in financiële instrumenten als bedoeld in de Wft, die als zodanig zijn toegestaan voor een beleggingsinstelling als bedoeld in artikel 28 van de Vpb of daarvoor in de plaats komende regelgeving, en wel zodanig dat de risico's daarvan worden gespreid, teneinde de aandeelhouders in de opbrengst te doen delen, zulks met inachtneming van de Vpb, de Wft en het BGfo en in het bijzonder de bepalingen van toepassing op beleggingsinstellingen zoals bedoeld in artikel 2:65 lid 2 van de Wft. ABN AMRO Basic Funds N.V. is opgericht onder de FBI structuur en daarmee vrijgesteld van de Vennootschapsbelasting. De jaarrekening van de Vennootschap is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Ten aanzien van de continuïteitsveronderstelling is in paragraaf "gebeurtenissen na balansdatum" een extra toelichting hierop gegeven. Ontwikkelingen gedurende het boekjaar: Activiteiten en opbrengsten Het eerste boekjaar heeft in het teken gestaan van de voorbereidingen op de introductie van de twee eerste Exchange Traded Funds, te weten de ABN AMRO Basic AEX UCITS ETF en de ABN AMRO Basic Euro Stoxx 50 UCITS ETF. Aangezien deze fondsen geïntroduceerd zijn op 6 Februari 2014, zijn er geen opbrengsten gerealiseerd in het eerste boekjaar. Kosten De uitgaven verantwoord in het eerste boekjaar zijn beperkt, omdat er geen activiteiten zijn geweest. Er zijn geen werknemers in dienst bij ABN AMRO Basic Funds N.V., omdat deze gemanaged wordt vanuit ABN AMRO Investment Management. Resultaten Het eigen vermogen bedraagt per 31 december 2013 EUR (Dit is gestort kapitaal vanuit ABN AMRO Investment Management). Over het boekjaar eindigend op 31 december 2013 behaalde de Vennootschap een verlies van EUR dat met name wordt veroorzaakt door accountant kosten. Financiële instrumenten De Vennootschap maakte in het jaar onder verslaggeving geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Toekomstverwachting De toekomst van ABN AMRO Basic Funds N.V. is afhankelijk van het besluit om de ABN AMRO Basic Funds N.V. te liquideren of te verkopen, zoals ook is toegelicht onder de overige gegevens. Indien wordt besloten tot verkoop, zal ABN AMRO Basic Funds N.V. na verkoop met de nieuwe eigenaar een nieuwe strategie gaan ontwikkelen. Amsterdam, 29 september 2014 De Directie drs. A. Kootstra en drs. B. Mantje Pagina 3 van 12

4 BALANS PER 31 DECEMBER 2013, voor winstverdeling (EUR x 1) Note 2013 Liquide middelen - Liquide middelen TOTAAL ACTIVA PASSIVA Eigen vermogen - Aandelenkapitaal Agio reserve Algemene reserve Resultaat lopend boekjaar Vooruit ontvangen en nog te betalen bedragen - Nog te betalen kosten Belastingen TOTAAL PASSIVA Pagina 4 van 12

5 WINST- EN VERLIESREKENING (EUR x 1) Baten t/m Interest baten Provisies 9 0 Lasten - Interest lasten Accountantskosten Andere beheerskosten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering voor belastingen Belasting over het resultaat uit gewone bedrijfsvoering 11 0 RESULTAAT NA BELASTINGEN Pagina 5 van 12

6 TOELICHTING ALGEMEEN Algemeen De Vennootschap is opgericht per 23 augustus 2012 voor onbepaalde tijd en is gevestigd te Amsterdam. Doelstelling De Vennootschap heeft uitsluitend ten doel het doen van beleggingen in financiële instrumenten als bedoeld in de Wft, die als zodanig zijn toegestaan voor een beleggingsinstelling als bedoeld in artikel 28 van de Vpb of daarvoor in de plaats komende regelgeving, en wel zodanig dat de risico's daarvan worden gespreid, teneinde de aandeelhouders in de opbrengst te doen delen, zulks met inachtneming van de Vpb, de Wft en het BGfo en in het bijzonder de bepalingen van toepassing op beleggingsinstellingen zoals bedoeld in artikel 2:65 lid 2 van de Wft. Pagina 6 van 12

7 Jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. De jaarrekening is opgesteld voor de periode t/m omdat de Vennootschap er voor heeft gekozen om het eerste boekjaar een verlengd boekjaar te laten zijn. Aangezien deze jaarrekening een eerste boekjaar betreft, zijn er geen vergelijkende cijfers aanwezig. Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De activa en passiva luiden in euro's en worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij hierna een andere grondslag wordt vermeld. Overige vorderingen en nog te ontvangen bedragen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Nog te betalen kosten worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. De baten worden verwerkt op het moment van realisatie. De lasten worden verwerkt in het boekjaar waarop zij betrekking hebben. ABN AMRO Bank N.V. heeft besloten om in het tweede kwartaal van 2014 te stoppen met het zelf maken van private Investors Producten zoals ETF's met als gevolg dat de ETF's niet meer zullen worden uitgegeven door ABN AMRO Basic Funds N.V.. Een mogelijke liquidatie van ABN AMRO Basic Funds N.V. zou betekenen dat de activa van het fonds verkocht zullen worden ter voldoening van de schulden van het fonds en het restant zal worden aangewend voor terugbetaling van de participaties (aandelen). Indien wordt besloten tot verkoop van ABN AMRO Basic Funds N.V., dan houdt dit naar alle waarschijnlijkheid in dat de bestaande ETF's en het fonds door een derde partij beheerd gaan worden. Deze situatie duidt op een zekerheid van materieel belang die gerede twijfel kan doen ontstaan over de mate waarin ABN AMRO Basic Funds N.V. in staat is om haar continuïteit te kunnen blijven handhaven. Het management (ABN AMRO Investment Management) van ABN AMRO Basic Funds N.V. onderzoekt hiertoe de mogelijke toekomstscenario's voor ABN AMRO Basic Funds N.V.. De mogelijke scenario's zijn: - Het verkopen van ABN AMRO Basic Funds N.V. aan een derde partij of het management - Het liquideren van ABN AMRO Basic Funds N.V. De keuze voor een scenario en d uitvoering daarvan moet naar verwachting binnen 1 jaar na datum van de jaarrekening uitgevoerd zijn. Management van ABN AMRO Basic Funds N.V. concludeert dat er een materiele onzekerheid bestaat met betrekking tot de continuiteitsveronderstelling; echter aangezien liquidatie op dit moment nog niet onomkeerbaar is, vindt het management het aanvaardbaar dat de jaarrekening op continiuteitsveronderstelling wordt opgesteld. Pagina 7 van 12

8 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (in EUR * 1 tenzij anders vermeld) 1 Liquide middelen Dit betreft de bankrekening aangehouden bij ABN AMRO Bank N.V. Het saldo is direct opvraagbaar. Pagina 8 van 12

9 Aandelenkapitaal Het maatschappelijk kapitaal bedraagt per rapportagedatum EUR ,05. Het geplaatst kapitaal bedraagt ,01 en dat is verdeeld in gewone aandelen met een nominale waarde van EUR 0,01 en 1 prioriteitsaandeel met een nominale waarde van 0,01 volgestort in de vorm van liquide middelen. Op rapportagedatum worden alle aandelen gehouden door ABN AMRO Investment Management B.V. te Amsterdam. In het boekjaar hebben geen wijzigingen plaatsgevonden. 3 Agio Reserve Dit betreft een kapitaalstorting boven de nominale waarde van het aandelenkapitaal die heeft plaatsgevonden in de vorm van liquide middelen. 4 Algemene Reserve Het verloop van deze post is als volgt: - Saldo per 1 januari 0 - Mutatie vanuit onverdeeld resultaat vorig boekjaar 0 Saldo per 31 december 0 5 Resultaat lopend boekjaar Dit betreft de netto behaalde resultaten over het boekjaar. 6 Nog te betalen kosten - Overige kosten * Saldo per 31 december * In ABN AMRO Basic Funds N.V. zijn geen werknemers in dienst. 7 Belastingen Deze post is als volgt samengesteld: - Omzetbelasting 0 - Vennootschapsbelasting ** 0 Saldo per 31 december 0 ** ABN AMRO Basic Funds N.V. heeft de status van FBI en is daarvoor vrijgesteld voor de VPB. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen De vennootschap is geen niet uit de balans blijkende verplichtingen aangegaan. Pagina 9 van 12

10 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2013 (EUR x 1) Interest -10 Deze post is als volgt samengesteld: - interestbaten rekening courant - interestlasten rekening courant provisies 0 10 Andere beheerskosten Hieronder zijn vermeld de overige kosten uit hoofde van de bedrijfsvoering Deze post is als volgt samengesteld: - Toets AFM 0 - Juridische advieskosten 0 - Accountantskosten Overige algemene beheerskosten -148 Totale andere beheerskosten Transacties met gelieerde partijen Er hebben zich geen transacties met gelieerde partijen voorgedaan op niet zakelijke grondslag. Pagina 10 van 12

11 11 Belastingen over het resultaat uit gewone bedrijfsvoering De belastingen over het boekjaar zijn berekend op basis van het 0 verantwoorde resultaat, rekening houdend met fiscaal vrijgestelde posten of gedeeltelijk niet aftrekbare kosten Amsterdam, 29 september 2014 De Directie drs. A. Kootstra en drs. B. Mantje Pagina 11 van 12

12 OVERIGE GEGEVENS Prioriteitsaandelen Prioriteitsaandelen hebben o.a het recht om aan de algemene vergadering bindende voordrachten te doen van twee of meer kandidaten per positie binnen het bestuur, voorstellen te doen met betrekking tot bezoldiging en schorsing van bestuurders en besluiten te nemen met betrekking tot het aantal bestuurders. Daarnaast heeft een prioriteitsaandeel het recht om bij vereffening van de entiteit bij voorrang het nominale bedrag terug te ontvangen (voor zover dit nog aanwezig is na het voldoen van de schulden). Statutaire bepalingen inzake de winstverdeling De winstverdeling vindt plaats overeenkomstig artikel 21 van de statuten getiteld: Winst en uitkeringen: 21.1 Van de winst behaald in enig boekjaar zal binnen acht maanden na afsluiting van het boekjaar een zodanig gedeelte aan de houders van gewone aandelen van een bepaald subfonds worden uitgekeerd als nodig is om de status van fiscale beleggingsinstelling in de zin van artikel 28 Vpb te handhaven. Voorstel voor verdeling van het resultaat. Door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders wordt voorgesteld om het netto resultaat als volgt te verdelen: Netto resultaat Voorstel tot dividenduitkering 0 Onttrekking aan de Algemene Reserve Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen omstandigheden of gebeurtenissen bekend die de situatie per balansdatum beïnvloeden. Wel heeft ABN AMRO Bank N.V. in het tweede kwartaal van 2014 besloten te stoppen met het zelf maken van Private Investors Productenzoals ETF's. Dit betekent concreet dat de ETF's uitgegeven onder ABN AMRO Basic Funds N.V. zullen worden beëindigd.het management (ABN AMRO Investment Management) van ABN AMRO Basic Funds N.V. onderzoekt de mogelijke toekomst-scenario's voor ABN AMRO Basic Funds N.V.. De mogelijke scenario's zijn:. Het verkopen van ABN AMRO Basic Funds N.V. aan een derde partij of het management. Het liquideren van ABN AMRO Basic Funds N.V. De keuze voor een scenario en de uitvoering daarvan moet naar verwachting binnen 1 jaar na datum van de jaarrekening uitgevoerd zijn. Een mogelijke liquidatie van ABN AMRO Basic funds N.V. zou betekenen dat de activa van het fonds verkocht zullen worden ter voldoening van de schulden van het fonds en het restant zal worden aangewend voor terugbetaling van de participaties (aandelen)indien wordt besloten tot verkoop van ABN AMRO Basic Funds N.V., dan houdt dit naar alle waarschijnlijkheid in, dat de bestaande ETF's en het fonds door een derde partij beheerd gaan worden. Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 12 van 12