stichting pleidings- en ntwikkelingsfonds Isolatiebedrijf TE NIEUWEGEIN JAARVERSLAG 2015
stichting pleidings- en ntwikkelingsfonds Isolatiebedrijf te Nieuwegein INHUDSPGAVE PAGINA A. Algemeen 4 B. Jaan/ersiag 1. Balans per 31 december 2015 7 2. Staat van baten en lasten over 2015 8 3. Algemene toelichting op de balans en staat van baten en lasten 9 4. Toelichting op de balans 10 5. Toelichting op de staat van baten en lasten 12 C. Controieverklaring van de onafhankelijke accountant 15 Jaan/erslag 2015 Pagina 2
stichting pleidings- en ntwikkelingsfonds Isolatiebedrijf te Nieuwegein Algemeen Jaarverslag 2015 Pagina 3
stichting pleidings- en ntwikkelingsfonds Isolatiebedrijf te Nieuwegein Statutaire naam, vestigingsplaats en rechtsvorm p 21 mei 1984 is per notariële akte de Stichting pleidings- en ntwikkelingsfonds isolatiebedrijf (St. I) opgericht. De statutaire zetel is gevestigd te Nieuwegein. Ultimo 2015 is St. I gevestigd in Woerden. De onderneming staat ingeschreven in het handelsregister bij de Kamer van Koophandel regio midden- Nederland onder nummer 41166799. mschrijving van de doelstelling De stichting heeft ten doel het geheel of gedeeltelijk financieren en/of subsidiëren van de volgende kosten: a. het (doen) verrichten van scholingsactiviteiten, ontwikkeien van lesmateriaal, vormings- en ontwikkelingswerk, en het informeren hierover, ten beheve van werkgevers en werknemers, teneinde een goede werking van de arbeidsmarkt in de bedrijftak te beweri^steliigen en de empioyability van werknemers in de bedrijfstak te verbeteren. b. het (doen) bevorderen en stimuleren van de opleiding van jeugdigen en anderen in het (beroeps) ondenvijs ten behoeve van de bedrijfstak, alsmede voorlichten hierover. c. het (doen) waarborgen, bevorderen, ontwikkelen en verzorgen van bij-,her-,na- en omscholing van werkgevers en wericnemers die in de bedrijfstak werkzaam zijn, alsmede het vooriichten hierover, om op deze wijze de vakbekwaamheid van werkgevers en wericnemers in de bedrijfstak te bewerkstelligen en respectievelijk te verhogen, d. het (doen) verzorgen van de werkgeiegenheidstrajecten voor arbeidsgehandicapten, mensen zonder werk of met werkloosheid bedreigde werknemers door middel van het aanbieden van een (vak-) opleiding ter vervuiling van vacatures in de bedrijfstak e. het (doen) van onderzoek naar en het vertalen van het belang voor de bedrijfstak van (nieuwe) technologische ontwikkelingen op het vakgebied. f. het (doen) verrichten van en informeren over onderzoek op de hierboven genoemde terreinen met het oog op het ontwikkeien van beleid op bedrijfs- en sectorniveau in de bedrijfstak. g. de inzet van adviseurs, die het bestuur ondersteunen bij zijn activiteiten en die tevens vooriichting en informatie met name op het gebied van scholing, vorming, arbeidsomstandigheden en arbeidsmarktbeleid aan ondernemingen in de bedrijfstak kunnen verstrekken. Jaarverslag 2015 Pagina 4
Stichting pleidings- en ntwikkelingsfonds Isolatiebedrijf te Nieuwegein Bestuur Het bestuur bestaat eind 2015 uit de volgende personen: Directeur Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder Bestuurder J. Kruithof J. Derijck J. Zanen L. van der Burght E. Bats K. Tuiner A. l\aeeuwissen Bestemming van het resultaat Het resultaat over 2015 bedraagt: 392.759 Deze is vooruitlopend op het besluit van het bestuur toegevoegd aan de: Algemene reserve _ 392.759 392.759 Jaarverslag 2015 Pagina 5
stichting pleidings- en ntwikkelingsfonds isolatiebedrijf te Nieuwegein Jaarverslag Jaarverslag 2015 Pagina 6
stichting pleidings- en ntwikkelingsfonds isolatiebedrijf te Nieuwegein 1. Balans per 31 december 2015 na resultaatbestemminq I euro I euro Activa Vaste Activa Materiele vaste activa Gebouwen en terreinen 31-12-2016 130,173 M-12r2Ö14 130.173 Vlottende Activa Vorderingen Debiteuren Project Bevordering vakmanschap & werkgelegenheid Project Loopbaancoaches verige vorderingen 36.632 74,792 111,424 7,192 26.067 21.586 93,394 148.239 Liquide middelen 763,058 825.203 Passiva 1.004.655 1.103,615 Vermogen (60.431) (453.190) Voorziening onderhoud gebouw 20.000 40.000 Langlopende schulden Lening o/g SVUM 850.000 1.300.000 Kortlopende schulden Crediteuren verige schulden 76.810 118.276 195.086 135.322 81.483 216.805 1.004.655 1.103.615 Jaarverslag 2015 Pagina 7
stichting pleidings- en ntwikkelingsfonds isolatiebedrijf te Nieuwegein 2. Staat van baten en lasten over 2015 euro ] C euro ] [ euro Baten Actuéé! 2aii Biigröting 20ié Actueel 2Ö14 Bijdrage geheven in de bedrijfstak pbrengst cursussen en opleidingen Rente / Bijzondere baten Verhuuropbrengsten Verkoopopbrengst huis Zeeland inz. SG Doorberekend aan projecten Doorberekende kosten manager St. I Vrijval voorziening groot onderhoud Vrijval deel schuld ESF Vrijval voorziening dubieuze debiteuren Vrijval Voorziening Vakantiedagen 998.977 94.830 1.686 14.480 197.539 20.000 4.520 1.332.032 1,027.000 150.000 2.000 7.500 7.000 0_ 1.193.500 1.451.075 109.439 9.850 7.500 86.508 61.571 13.790 39.105 1.778.838 Lasten Directe lasten: Leenverkplaatsen Kosten cursussen en opleidingen Saneringskosten opleidingsbedrijf 306.125 49.584 15.215 318,000 70.000 30,000 355.515 51.330 21.216 indirecte lasten: Administratie- en burokosten Vooriichting en acquisitie Betaalde rente lening SVUIVI Niet verrekenbare BTW /Naheffing Belastingdienst 496,021 46.462 7.725 3.939 14.202 472,900 30.000 8,600 30.000 454.776 29.614 406 14.803 939.273 959.500 927.660 Resultaat 392.759 234.000 851.178 Jaarverslag 2015 Pagina 8
stichting pleidings- en ntwikkelingsfonds isolatiebedrijf te Nieuwegein 3. Algemene toelichting op de balans en staat van baten en lasten Algemene grondslagen voor de jaarrekening Algemeen De Stichting I is gevestigd aan de Korenmolenlaan 4 te Woerden. De stichting heeft ten doel het geheel of gedeeltelijk financieren en/of subsidiëren van de volgende kosten: a. het (doen) verrichten van scholingsactiviteiten, ontwikkeien van lesmateriaal, vormings- en ontwikkelingswerk, en het informeren hierover, ten behoeve van werkgevers en werknemers, teneinde een goede werking van de arbeidsmarkt in de bedrijfstak te bewerkstelligen en de empioyability van werknemers in de bedrijfstak te verbeteren. b. het (doen) bevorderen en stimuleren van de opleiding van jeugdigen en anderen in het (beroeps) ondenvijs ten behoeve van de bedrijfstak, alsmede vooriichten hierover. c. het (doen) waarborgen, bevorderen, ontwikkeien en verzorgen van bij-,her-,na- en omscholing van werkgevers en werknemers die in de bedrijfstak werkzaam zijn, alsmede het vooriichten hierover, om op deze wijze de vakbekwaamheid van werkgevers en werknemers in de bedrijfstak te bewerkstelligen en respectievelijk te verhogen. d. het (doen) verzorgen van de werkgeiegenheidstrajecten voor arbeidsgehandicapten, mensen zonder werk of met werkloosheid bedreigde werknemers door middel van het aanbieden van een (vak-) opleiding ter vervuiling van vacatures in de bedrijfstak e. het (doen) van onderzoek naar en het vertalen van het belang voor de bedrijfstak van (nieuwe) technologische ontwikkelingen op het vakgebied. f. het (doen) verrichten van en informeren over onderzoek op de hierboven genoemde terreinen met het oog op het ontwikkeien van beleid op bedrijfs- en sectorniveau in de bedrijfstak. g. de inzet van adviseurs, die het bestuur ondersteunen bij zijn activiteiten en die tevens vooriichting en informatie met name op het gebied van scholing, vorming, arbeidsomstandigheden en arbeidsmarktbeleid aan ondernemingen in de bedrijfstak kunnen verstrekken. Toelichting wijziging van de grondslagen De jaarrekening 2014 is opgesteld op basis van titel 9 BW 2. De Jaarrekening 2015 is opgesteld op basis van eigen grondslagen zoals hieronder vermeld. Deze wijziging heeft geen invloed op het vermogen en resultaat 2015 alsmede de vergelijkende cijfers. Aangezien de Jaarrekening alleen is bedoeld ter verantwoording door het bestuur en het Sociaal Fonds en de jaarrekening niet breder wordt verspreid, kiest de Stichting oi en/oor om de Jaan-ekening op te stellen volgens eigen gekozen grondslagen. Deze grondslagen dragen bij aan de specifieke inzichtbehoefle van de gebruikers. Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders wordt vermeid. Tenzij de desbetreffende grondslag voor de specifieke baianspost ander wordt vemnetd, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke veriiezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de Jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Continuïteit Stichting I heeft een negatief vermogen van 60.431,- Het negatief eigen vermogen is ontstaan door het faillissement van SG FB, waardoor I haar vordering van 1,432.787 niet heeft kunnen incasseren, In 2014 heeft Stichting I met het agentschap SZW een schikking getroffen over de terugbetaling, hiervoor heeft de Vakraad SWUM een langlopende lening van 1,300.000,- verstrekt aan Stichting I, Jaarverslag 2015 Pagina 9
stichting pleidings- en ntwikkelingsfonds Isolatiebedrijf te Nieuwegein m de lening terug te betalen heeft het bestuur reeds in 2012 saneringsmaatregelen getroffen, welke zijn uitgevoerd in 2013/2014. p grond van de resultaten van 2015/2016 wordt er van uitgegaan dat Stichting I aan haar rente- en aflossingsverplichtingen kan voldoen. Bovendien zal het pand Puntweg 7 te Spijkenisse op 1 november 2016 worden overgedragen aan de nieuwe eigenaar, die het pand koopt voor 405,000,-. Hierdoor zal het eigen vermogen positief zijn vanaf 1 november 2016, De grondslagen voor de jaarrekening zijn daarom gebaseerd op voortzetting van de activiteiten van de Stichting, Grondslagen MVA De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste venverking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liouide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Algemene reserve De algemene reserve staat ter vrij beschikking van de stichting. Voorzieningen Voor uitgaven voor groot onderhoud van gebouwen wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De toevoegingen aan de voorziening worden bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verioopt. Lang- en kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zijn betrekking hebben Bijdrage geven in de bedrijfstak Dit betreffen de premies die geïnd zijn door MN Services zijn en op het verslag betrekking hebben. Gemaakte kosten door MN Sen/ices zoals afgeboekte debiteurenvordering alsmede kosten voor inning debiteurenvordering worden direct in mindering gebracht op de verantwoorde bijdrage. pbrengst cursussen en opleidingen Dit betreft baten uit in het boekjaar gegeven cursussen en opleiding. Direct met deze cursussen samenhangende lasten wordt in het boekjaar verantwoord wanneer de bate wordt verantwoord. Jaarverslag 2015 Pagina 10
Stichting pleidings- en ntwikkelingsfonds isolatiebedrijf te Nieuwegein 4. Toelichting op de balans Vaste Activa Materiele vaste activa Gebouwen en terreinen: euro 3l^12r2015 euro 31-1^^2014 Boekwaarde 1 januari Investeringen boekjaar Afschrijvingen boekjaar Boekwaarde 31 december 130,173 130,173 130.173 130.173 De WZ-waarde van de gebouwen en terreinen met waardepeiidatum 1-1-2015 bedraagt 413.000. Vlottende Activa Debiteuren Te vorderen Te factureren omzet Voorziening oninbaarheid verige vorderingen Heffingen bedrijfstak Voorziening oninbaarheid Rente mzetbelasting Vooruitbetaalde verzekeringspremie Divers Liouide middelen ING Bank RC (voormalig postbank) ING Bank RC ING Bank Spaanekening Kas (diverse) 34,584 2.048 36.632 25.446 (5.000) 20.446 1.580 23.187 7.663 19.943 1.973 74.792 17.913 244.922 500.000 223 763,058 6,567 625 7,192 39.189 (5.000) 34,189 283 54.808 4.114 93.394 16,856 806.091 2.256 825.203 Jaan/erslag 2015 Pagina 11
Stichting pleidings- en ntwikkelingsfonds Isolatiebedrijf te Nieuwegein I euro I euro 31^2-20S>5 Vermogen Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december Voorziening Voorziening onderhoud gebouw (453.190) 392.759 (60.431) (1.304.368) 851.178 (453.190) Stand per 1 januari Dotatie / vrijval uit resultaat Uitgaven in boekjaar Stand per 31 december 40.000 40.000 (20.000) 20.000 40,000 De voorziening onderhoud gebouwen heeft ultimo 2015 een kortlopend karakter. Langlopende schulden Lening /G SVUM Stand per 1 januari pname in boekjaar Aflossingen in boekjaar Stand per 31 december 1.300.000 (450.000) 850.000 1.300.000 0_ 1.300.000 mtrent de langlopende lening zijn geen jaarlijkse aflossingsverplichtingen overeengekomen. Er bestaat wei de mogelijkheid tot vervroegd aflossen. De uiterste terugbetaiingsdatum is 12 december 2024. Het rentepercentage is het totaal van de basisrente (IRS-tarief) met een opslag van 0,6%. De te betalen rente 2015 is 0,6%. Er zijn geen zekeriieden gesteld. Kortlopende schulden verige schulden Accountant Te betalen diverse kosten Koninklijke Metaalunie Nog te factureren I-subsidie oude jaren Te betalen handiingkosten MN-Services Te betalen personele kosten Te betalen bestuurskosten Te betalen Ioont>eIasting Te betalen pensioenpremie Te betalen vakantiegeld Te betalen kosten cursusontwikkeling en certificaten Verplichting Techniek Talent Te betalen rente geldlening Te betalen creditfacturen verige schulden 9.000 0 0 1.125 6.790 7.105 23.000 23.000 27.970 32.490 4.000 0 10.783 0 5.975 0 1.816 0 5.825 0 11.290 10.516 8.131 406 3.643 6.500 53 341 118.276 81.483 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De Stichting heeft een meerjarige huurovereenkomst afgesloten voor het pand te Woerden. De Stichting is in 2015 een investeringsverpiichting aangegaan voor de aanschaf van een softwaremodule. Jaarverslag 2015 Pagina 12
stichting pleidings- en ntwikkelingsfonds Isolatiebedrijf te Nieuwegein 5. Toelichting op de staat van baten en lasten 1 euro 1 1 euro 1 euro 1 Actueel 2Óii Begroting 2Ö15 Actueel 2014 Bijdrage geheven in de bedrijfstak ntvangen bijdragen Correctie oude Jaren Af; administratie- en incassokosten 1.015.377 (16.400) 998.977 1.050.000 (23,000) 1,027.000 1,479,075 (5.000) (23,000) 1.451.075 Saldo cursussen en opleidingen pbrengsten plekiingen / Cursussen Kosten pleidingen / Cursussen Resultaat opleidingen / Cursussen 94.830 (24.384) 70.446 150.000 (10.000) 140.000 109.439 (16.610) 92.829 Verstrekte subsidies (25.200) (60,000) (34,720) Netto resultaat pleidingen en Cursussen 45.246 80.000 58.109 Jaarverslag 2015 Pagina 13
stichting pleidings- en ntwikkelingsfonds Isolatiebedrijf te Nieuwegein euro ] C euro ] [ euro Kosten leerwerkpiaatsen Actueel 2015 Begroting 2015 Actuèél 2014 Soiikenisse / Woerden Kosten pand, inventaris en energie Huur pand Woerden Verhuiskosten Loonkosten leermeesters Resultaat verkoop inventaris Autokosten / Reis- & verisiijf leermeesters Huurkosten KAV (vrachtauto ) Kosten ieeriingen / Materiaalverbruik Administratie / verzekering - en bureaukosten verige kosten Verhuuropbrengsten Woerden Verhuuropbrengsten Spijkenisse Realo Kosten leermeester, pand, inventaris en energie Groningen Totale kosten leerwerkplaatsen 31.117 10.615 50.000 0 35.702 0 5.418 0 0 199.604 199.500 132.872 0 0 (13.486) 31.214 1.030 20,000 5,000 25.194 3.000 19.837 30.000 24.823 6.020 12.500 3.990 1.270 1.000 860 306.125 318.000 212.955 10.730 0 0 3.750 7.500 7.500 291.645 310.500 205,455 0 0 142.560 0 0 142.560 291.645 310.500 348.015 Jaarverslag 2015 Pagina 14
1 euro 1 euro 1 euro { ActUéél B^rötïhg Adluéei 2015. 2015 2014 Administratie-en burokosten Loonkosten personeel exclusief leermeesters 239.213 286.900 Dienstverlening Koninklijke Metaalunie 54.843 0 Reis-en verblijfkosten / Autokosten 33.808 26.000 Accountantskosten 10.500 25,000 Porti / Drukwerk / Telefoon / Kantoorartikelen 11,188 15.000 Diensten van Derden / Bedrijfsecon. en Fiscaal advies 45.517 42.000 Techniek Talent.nu 43.182 44,000 Vergaderkosten/Representatie Bestuur / Beleidsdag 11.737 8,000 Vergaderkosten/Representatie Werkorganisatie 13,812 1,000 Beroepenwedstrijd 5.598 0 Automatiseringskosten / Internet 26.169 15.000 verige 434 10.000 496.021 472.900 295.308 23.887 16.132 5.956 29.756 51.281 13,553 2,973 10.093 5.837 454,776 ndertekening Z,D. Naber Bestuurder (voorzitter)