Persoonlijk Financieel Advies Frits Suzanne Inhoudsopgave Basisgegevens Inkomens- en vermogensplanning Indicatief overzicht lijfrente-uitkeringen Specificatie vaste lasten Grafiek inkomens- en vermogensplanning Toelichting
Basisgegevens persoonlijk financieel advies Analysejaar 2014 Naam Frits Suzanne Geboortedatum 18-8-1960 14-5-1962 Bilthoven Burgerlijke staat gehuwd Inkomen Frits Suzanne Salaris loondienst 85.000 37.000 Pensioenopbouw Frits Suzanne Datum ingang ouderdomspensioen 1-8-2027 1-5-2029 Datum ingang AOW 18-8-2027 14-5-2029 Ouderdomspensioen werkgever(s) 36.000 15.000 AOW 9.721 9.721 Totaal ouderdomspensioen 45.721 24.721 Indexatie pensioen werkgever(s) 0% 0% Arbeidsongeschiktheid Frits Suzanne Excedent WAO/WIA nee nee Verzekerde uitkering 0 0 Eigen woning Marktwaarde / WOZ-waarde 450.000 450.000 Hypotheek / Rente 280.000 4,0% Rente fiscaal aftrekbaar tot uiterlijk 2031 Vrij renderende privé-bezittingen Bedrag Rendement Spaarrekening ABN Amro Bank 80.000 1,7% Beleggersrekening ABN Amro Bank 45.000 4,0% Totaal vrij renderend 125.000 2,5% Rendement na inflatie 0,5% Beleggersprofiel Vastgesteld risicoprofiel Sparen 2
Basisgegevens persoonlijk financieel advies Uitgaven Aangegeven vaste lasten 41.700 Overig / gewenst besteedbaar 30.000 Totaal uitgaven 71.700 Uitgangspunten Uw financiële planning is samengesteld op basis van de volgende uitgangspunten: - een gemiddelde inflatie van 2%; - langjarig historische gemiddelde rendementen na kosten; - de systematiek en tarieven van het huidige belastingstelsel; - de huidige economische en politieke constellatie; - de door u verstrekte gegevens zoals die met betrekking tot uw (toekomstige) inkomen, vermogen, uitgaven en beleggersprofiel. Wij raden u aan nauwgezet te controleren of de ingevoerde gegevens juist zijn. Een financiële planning biedt u, hoewel zorgvuldig door ons samengesteld, niet meer dan een indicatie. Als uw financiële situatie of een ander uitgangspunt wijzigt (zie hiervoor), raden wij u aan nieuwe berekeningen te laten maken. 3
Inkomens- en vermogensplanning Jaar 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Leeftijd van Frits einde jaar 54 55 56 57 58 59 60 61 Leeftijd van Suzanne 52 53 54 55 56 57 58 59 Inkomen van Frits Bruto inkomen loondienst 85.000 85.000 85.000 85.000 85.000 85.000 85.000 85.000 AOW-uitkering Pensioenuitkering Lijfrente-uitkering (belast box 1) Verschuldigde Iab Zvw (zelf betalen) Eigenwoningforfait 3.150 3.150 3.150 3.150 3.150 3.150 3.150 3.150 Financieringskosten woning 11.200 10.980 10.765 10.554 10.347 10.144 9.945 9.750 Rentepercentage eigenwoningschuld 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% Totaal aftrekbare kosten woning 8.050 7.830 7.615 7.404 7.197 6.994 6.795 6.600 Toegedeelde aftrekbare kosten woning (1) 8.050 7.830 7.615 7.404 7.197 6.994 6.795 6.600 Inkomen box 1 76.950 77.170 77.385 77.596 77.803 78.006 78.205 78.400 Belasting box 1 33.230 33.344 33.456 33.566 33.673 33.779 33.882 33.984 Correctie belasting woning 56 110 161 211 259 304 348 390 Vermogen box 3 125.000 132.884 141.084 149.234 157.572 165.914 174.260 182.609 Vrijstelling box 3 42.278 42.278 42.278 42.278 42.278 42.278 42.278 42.278 Inkomen box 3 3.308 3.624 3.952 4.278 4.611 4.945 5.279 5.613 Belasting box 3 992 1.087 1.185 1.283 1.383 1.483 1.583 1.683 Totaal belasting box 1, 2 en 3 34.278 34.541 34.803 35.060 35.315 35.566 35.813 36.057 Algemene heffingskorting 1.366 1.446 1.091 1.052 1.052 1.052 1.052 1.052 Arbeidskorting 367 411 640 770 770 770 770 770 Ouderenkorting Totaal verschuldigde IB/sociale premies/iab Zvw 32.545 32.684 33.072 33.238 33.493 33.744 33.991 34.235 Marginaal belastingtarief box 1 52,00% 52,00% 52,00% 52,00% 52,00% 52,00% 52,00% 52,00% Netto inkomen 52.455 52.316 51.928 51.762 51.507 51.256 51.009 50.765 Inkomen van Suzanne Bruto inkomen loondienst 37.000 37.000 37.000 37.000 37.000 37.000 37.000 37.000 Eigen bijdrage pensioen en WAO-aanvulling AOW-uitkering Pensioenuitkering Verschuldigde Iab Zvw (zelf betalen) Inkomen box 1 37.000 37.000 37.000 37.000 37.000 37.000 37.000 37.000 Belasting box 1 14.410 14.410 14.410 14.410 14.410 14.410 14.410 14.410 Algemene heffingskorting 1.756 1.836 1.677 1.638 1.638 1.638 1.638 1.638 Arbeidskorting 2.098 2.202 2.431 2.561 2.561 2.561 2.561 2.561 Ouderenkorting Totaal verschuldigde IB/sociale premies/iab Zvw 10.556 10.372 10.302 10.211 10.211 10.211 10.211 10.211 Marginaal belastingtarief box 1 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% Netto inkomen 26.444 26.628 26.698 26.789 26.789 26.789 26.789 26.789 Besteedbaar inkomen Totaal netto inkomen 78.900 78.945 78.627 78.552 78.296 78.045 77.798 77.555 Vaste lasten 41.700 41.471 41.246 41.025 40.809 40.597 40.389 40.186 Besteedbaar inkomen per jaar 37.200 37.474 37.381 37.526 37.487 37.448 37.409 37.369 Gewenst besteedbaar inkomen per jaar 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 Gewenst besteedbaar inkomen per maand 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 Overschot(+)/tekort(-) per jaar naar vermogen 7.200 7.474 7.381 7.526 7.487 7.448 7.409 7.369 Vermogen per 1/1 450.000 450.000 450.000 450.000 450.000 450.000 450.000 450.000 Financiering woning (vanaf 2031 naar box 3) 280.000 274.510 269.127 263.850 258.677 253.605 248.632 243.757 Break-even gedeeltelijke aflossing (= rendement box 3) 3,14% 3,16% 3,18% 3,20% 3,22% 3,24% 3,26% 3,28% Totaal vrije renderende privé-bezittingen 125.000 132.884 141.084 149.234 157.572 165.914 174.260 182.609 Privé-vermogen (box 3) 125.000 132.884 141.084 149.234 157.572 165.914 174.260 182.609 Onttrekking (+)/toevoeging (-) tbv inkomen -7.200-7.474-7.381-7.526-7.487-7.448-7.409-7.369 Storting/opname box 3; woning(en) Inflatiecorrectie 1,0000 0,9804 0,9612 0,9423 0,9238 0,9057 0,8880 0,8706 Gemid. rendement vrije renderende privé-bezittingen 2,53% 2,53% 2,53% 2,53% 2,53% 2,53% 2,53% 2,53% Totaal vermogen 295.000 308.374 321.957 335.384 348.895 362.309 375.628 388.852 4
Inkomens- en vermogensplanning Jaar Leeftijd van Frits einde jaar Leeftijd van Suzanne Inkomen van Frits Bruto inkomen loondienst AOW-uitkering Pensioenuitkering Lijfrente-uitkering (belast box 1) Verschuldigde Iab Zvw (zelf betalen) Eigenwoningforfait Financieringskosten woning Rentepercentage eigenwoningschuld Totaal aftrekbare kosten woning Toegedeelde aftrekbare kosten woning (1) Inkomen box 1 Belasting box 1 Correctie belasting woning Vermogen box 3 Vrijstelling box 3 Inkomen box 3 Belasting box 3 Totaal belasting box 1, 2 en 3 Algemene heffingskorting Arbeidskorting Ouderenkorting Totaal verschuldigde IB/sociale premies/iab Zvw Marginaal belastingtarief box 1 Netto inkomen Inkomen van Suzanne Bruto inkomen loondienst Eigen bijdrage pensioen en WAO-aanvulling AOW-uitkering Pensioenuitkering Verschuldigde Iab Zvw (zelf betalen) Inkomen box 1 Belasting box 1 Algemene heffingskorting Arbeidskorting Ouderenkorting Totaal verschuldigde IB/sociale premies/iab Zvw Marginaal belastingtarief box 1 Netto inkomen Besteedbaar inkomen Totaal netto inkomen Vaste lasten Besteedbaar inkomen per jaar Gewenst besteedbaar inkomen per jaar Gewenst besteedbaar inkomen per maand Overschot(+)/tekort(-) per jaar naar vermogen Vermogen per 1/1 Financiering woning (vanaf 2031 naar box 3) Break-even gedeeltelijke aflossing (= rendement box 3) Totaal vrije renderende privé-bezittingen Privé-vermogen (box 3) Onttrekking (+)/toevoeging (-) tbv inkomen Storting/opname box 3; woning(en) Inflatiecorrectie Gemid. rendement vrije renderende privé-bezittingen Totaal vermogen 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 62 63 64 65 66 67 68 69 60 61 62 63 64 65 66 67 85.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.645 9.721 9.721 0 0 0 0 0 11.595 27.284 26.749 0 40.164 39.377 38.605 37.848 37.106 0 0 0 2.169 2.126 2.085 2.044 2.776 1.998 1.969 3.150 3.150 3.150 3.150 3.150 3.150 3.150 3.150 9.559 9.372 9.188 9.008 8.831 8.658 8.488 8.322 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 6.409 6.222 6.038 5.858 5.681 5.508 5.338 5.172 6.409 6.222 6.038 5.858 0 0 0 0 78.591 33.943 33.339 32.747 37.848 52.346 37.005 36.470 34.083 13.125 12.872 12.709 15.108 18.737 8.836 8.639 43 190.961 202.332 179.268 156.081 133.594 108.163 92.748 72.823 42.278 42.278 42.278 42.278 42.278 42.278 42.278 56.270 5.947 6.402 5.479 4.552 3.652 2.635 2.018 662 1.784 1.920 1.643 1.365 1.095 790 605 198 36.297 15.045 14.515 14.074 16.203 19.527 9.441 8.837 1.052 1.730 1.748 1.765 1.612 935 829 837 77 0 0 0 0 0 150 150 150 34.475 15.484 14.894 14.393 16.634 21.218 10.461 9.819 52,00% 42,00% 42,00% 42,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 50.525 24.680 24.483 24.211 21.213 31.128 26.544 26.650 37.000 18.500 18.500 18.500 18.500 18.500 18.500 6.167 0 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 1.500 0 0 0 0 0 0 0 6.076 0 0 0 0 0 0 0 7.430 0 0 0 0 0 0 0 729 37.000 14.500 14.500 14.500 14.500 14.500 14.500 18.172 14.410 5.256 5.256 5.256 5.256 5.256 5.256 4.419 1.638 2.158 2.158 2.158 2.158 2.158 2.158 1.448 2.561 1.722 1.722 1.722 1.722 1.722 1.722 76 0 0 0 0 0 0 0 1.032 10.211 1.376 1.376 1.376 1.376 1.376 1.376 2.592 42,00% 36,25% 36,25% 36,25% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 26.789 17.124 17.124 17.124 17.124 17.124 17.124 17.080 77.314 41.804 41.607 41.335 38.337 48.252 43.668 43.730 36.986 40.790 40.598 39.510 39.325 39.144 38.967 36.293 40.328 1.014 1.009 1.825-988 9.108 4.700 7.437 30.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 2.500 2.083 2.083 2.083 2.083 2.083 2.083 2.083 10.328-23.986-23.991-23.175-25.988-15.892-20.300-17.563 450.000 450.000 450.000 450.000 450.000 450.000 450.000 450.000 238.977 234.291 229.698 225.194 220.778 216.449 212.205 208.044 3,30% 3,52% 3,52% 3,52% 5,20% 5,20% 5,20% 5,20% 190.961 202.332 179.268 156.081 133.594 108.163 92.748 72.823 190.961 202.332 179.268 156.081 133.594 108.163 92.748 72.823-10.328 23.986 23.991 23.175 25.988 15.892 20.300 17.563 0 0 0 0 0 242.000 0,8535 0,8368 0,8203 0,8043 0,7885 0,7730 0,7579 0,7430 2,53% 2,53% 2,53% 2,53% 2,53% 2,53% 2,53% 2,53% 401.984 418.040 399.571 380.887 362.816 341.714 330.543 314.779 5
Inkomens- en vermogensplanning Jaar Leeftijd van Frits einde jaar Leeftijd van Suzanne Inkomen van Frits Bruto inkomen loondienst AOW-uitkering Pensioenuitkering Lijfrente-uitkering (belast box 1) Verschuldigde Iab Zvw (zelf betalen) Eigenwoningforfait Financieringskosten woning Rentepercentage eigenwoningschuld Totaal aftrekbare kosten woning Toegedeelde aftrekbare kosten woning (1) Inkomen box 1 Belasting box 1 Correctie belasting woning Vermogen box 3 Vrijstelling box 3 Inkomen box 3 Belasting box 3 Totaal belasting box 1, 2 en 3 Algemene heffingskorting Arbeidskorting Ouderenkorting Totaal verschuldigde IB/sociale premies/iab Zvw Marginaal belastingtarief box 1 Netto inkomen Inkomen van Suzanne Bruto inkomen loondienst Eigen bijdrage pensioen en WAO-aanvulling AOW-uitkering Pensioenuitkering Verschuldigde Iab Zvw (zelf betalen) Inkomen box 1 Belasting box 1 Algemene heffingskorting Arbeidskorting Ouderenkorting Totaal verschuldigde IB/sociale premies/iab Zvw Marginaal belastingtarief box 1 Netto inkomen Besteedbaar inkomen Totaal netto inkomen Vaste lasten Besteedbaar inkomen per jaar Gewenst besteedbaar inkomen per jaar Gewenst besteedbaar inkomen per maand Overschot(+)/tekort(-) per jaar naar vermogen Vermogen per 1/1 Financiering woning (vanaf 2031 naar box 3) Break-even gedeeltelijke aflossing (= rendement box 3) Totaal vrije renderende privé-bezittingen Privé-vermogen (box 3) Onttrekking (+)/toevoeging (-) tbv inkomen Storting/opname box 3; woning(en) Inflatiecorrectie Gemid. rendement vrije renderende privé-bezittingen Totaal vermogen 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 70 71 72 73 74 75 76 77 68 69 70 71 72 73 74 75 9.721 9.721 9.721 9.721 9.721 9.721 9.721 9.721 26.224 25.710 25.206 24.712 24.227 23.752 23.286 22.830 1.941 1.913 1.886 1.859 1.833 1.808 1.782 1.758 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 35.945 35.431 34.927 34.433 33.948 33.473 33.007 32.551 8.446 8.257 8.072 7.892 7.715 7.542 7.373 7.207 298.799 282.928 269.240 255.215 240.862 226.362 211.552 201.454 42.278 42.278 42.278 42.278 56.270 56.270 56.270 56.270 10.260 9.626 9.078 8.517 7.383 6.803 6.211 5.807 3.078 2.887 2.723 2.555 2.214 2.040 1.863 1.742 11.524 11.144 10.795 10.447 9.929 9.582 9.236 8.949 845 853 861 868 876 883 890 897 150 150 150 150 150 150 150 150 12.470 12.054 11.670 11.288 10.736 10.356 9.978 9.660 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% 42,00% 24,10% 24,10% 23.475 23.376 23.256 23.145 23.212 23.117 23.029 22.891 9.721 9.721 9.721 9.721 9.721 9.721 9.721 9.721 10.927 10.712 10.502 10.296 10.095 9.897 9.703 9.512 1.115 1.103 1.092 1.081 1.070 1.059 1.049 1.039 20.648 20.433 20.223 20.017 19.816 19.618 19.424 19.233 3.846 3.794 3.743 3.694 3.645 3.600 3.564 3.529 1.078 1.081 1.084 1.087 1.090 1.093 1.093 1.093 1.032 1.032 1.032 1.032 1.032 1.032 1.032 1.032 2.851 2.784 2.719 2.656 2.593 2.534 2.488 2.443 24,10% 24,10% 24,10% 24,10% 24,10% 18,35% 18,35% 18,35% 17.797 17.649 17.504 17.362 17.222 17.083 16.935 16.790 41.272 41.025 40.760 40.506 40.435 40.200 39.965 39.681 33.600 31.100 31.100 31.100 31.100 31.100 31.100 31.100 7.672 9.925 9.660 9.406 9.335 9.100 8.865 8.581 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 20.000 20.000 2.083 2.083 2.083 2.083 2.083 2.083 1.667 1.667-17.328-15.075-15.340-15.594-15.665-15.900-11.135-11.419 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 298.799 282.928 269.240 255.215 240.862 226.362 211.552 201.454 298.799 282.928 269.240 255.215 240.862 226.362 211.552 201.454 17.328 15.075 15.340 15.594 15.665 15.900 11.135 11.419 0 0 0 0 0 0 0 0,7284 0,7142 0,7002 0,6864 0,6730 0,6598 0,6468 0,6342 2,53% 2,53% 2,53% 2,53% 2,53% 2,53% 2,53% 2,53% 298.799 282.928 269.240 255.215 240.862 226.362 211.552 201.454 6
Inkomens- en vermogensplanning Jaar Leeftijd van Frits einde jaar Leeftijd van Suzanne Inkomen van Frits Bruto inkomen loondienst AOW-uitkering Pensioenuitkering Lijfrente-uitkering (belast box 1) Verschuldigde Iab Zvw (zelf betalen) Eigenwoningforfait Financieringskosten woning Rentepercentage eigenwoningschuld Totaal aftrekbare kosten woning Toegedeelde aftrekbare kosten woning (1) Inkomen box 1 Belasting box 1 Correctie belasting woning Vermogen box 3 Vrijstelling box 3 Inkomen box 3 Belasting box 3 Totaal belasting box 1, 2 en 3 Algemene heffingskorting Arbeidskorting Ouderenkorting Totaal verschuldigde IB/sociale premies/iab Zvw Marginaal belastingtarief box 1 Netto inkomen Inkomen van Suzanne Bruto inkomen loondienst Eigen bijdrage pensioen en WAO-aanvulling AOW-uitkering Pensioenuitkering Verschuldigde Iab Zvw (zelf betalen) Inkomen box 1 Belasting box 1 Algemene heffingskorting Arbeidskorting Ouderenkorting Totaal verschuldigde IB/sociale premies/iab Zvw Marginaal belastingtarief box 1 Netto inkomen Besteedbaar inkomen Totaal netto inkomen Vaste lasten Besteedbaar inkomen per jaar Gewenst besteedbaar inkomen per jaar Gewenst besteedbaar inkomen per maand Overschot(+)/tekort(-) per jaar naar vermogen Vermogen per 1/1 Financiering woning (vanaf 2031 naar box 3) Break-even gedeeltelijke aflossing (= rendement box 3) Totaal vrije renderende privé-bezittingen Privé-vermogen (box 3) Onttrekking (+)/toevoeging (-) tbv inkomen Storting/opname box 3; woning(en) Inflatiecorrectie Gemid. rendement vrije renderende privé-bezittingen Totaal vermogen 2038 2039 2040 2041 2042 2043 2044 2045 78 79 80 81 82 83 84 85 76 77 78 79 80 81 82 83 9.721 9.721 9.721 9.721 9.721 9.721 9.721 9.721 22.382 21.943 21.513 21.091 20.677 20.272 19.875 19.485 1.734 1.710 1.687 1.664 1.642 1.620 1.598 1.577 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 32.103 31.664 31.234 30.812 30.398 29.993 29.596 29.206 7.045 6.887 6.732 6.581 6.433 6.288 6.146 6.008 191.019 181.765 172.183 163.942 156.266 148.273 139.972 136.397 56.270 56.270 56.270 56.270 56.270 56.270 56.270 56.270 5.389 5.019 4.636 4.306 3.999 3.680 3.348 3.205 1.616 1.505 1.390 1.291 1.199 1.104 1.004 961 8.661 8.392 8.122 7.872 7.632 7.392 7.150 6.969 904 910 917 923 930 936 942 948 150 150 150 1.032 1.032 1.032 1.032 1.032 9.341 9.042 8.742 7.581 7.311 7.043 6.774 6.566 24,10% 24,10% 24,10% 24,10% 24,10% 24,10% 24,10% 24,10% 22.762 22.622 22.492 23.232 23.087 22.950 22.821 22.640 9.721 9.721 9.721 9.721 9.721 9.721 9.721 9.721 9.326 9.143 8.964 8.788 8.616 8.447 8.281 8.119 1.029 1.019 1.009 999 990 981 972 963 19.047 18.864 18.685 18.509 18.337 18.168 18.002 17.840 3.495 3.462 3.429 3.396 3.365 3.334 3.303 3.274 1.093 1.093 1.093 1.093 1.093 1.093 1.093 1.093 1.032 1.032 1.032 1.032 1.032 1.032 1.032 1.032 2.399 2.355 2.313 2.271 2.230 2.190 2.150 2.112 18,35% 18,35% 18,35% 18,35% 18,35% 18,35% 18,35% 18,35% 16.648 16.509 16.372 16.238 16.107 15.978 15.852 15.728 39.410 39.131 38.864 39.470 39.194 38.927 38.673 38.368 29.600 29.600 27.950 27.950 27.950 27.950 22.950 22.950 9.810 9.531 10.914 11.520 11.244 10.977 15.723 15.418 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 1.667 1.667 1.667 1.667 1.667 1.667 1.667 1.667-10.190-10.469-9.086-8.480-8.756-9.023-4.277-4.582 191.019 181.765 172.183 163.942 156.266 148.273 139.972 136.397 191.019 181.765 172.183 163.942 156.266 148.273 139.972 136.397 10.190 10.469 9.086 8.480 8.756 9.023 4.277 4.582 0,6217 0,6095 0,5976 0,5859 0,5744 0,5631 0,5521 0,5412 2,53% 2,53% 2,53% 2,53% 2,53% 2,53% 2,53% 2,53% 191.019 181.765 172.183 163.942 156.266 148.273 139.972 136.397 7
Inkomens- en vermogensplanning Jaar Leeftijd van Frits einde jaar Leeftijd van Suzanne Inkomen van Frits Bruto inkomen loondienst AOW-uitkering Pensioenuitkering Lijfrente-uitkering (belast box 1) Verschuldigde Iab Zvw (zelf betalen) Eigenwoningforfait Financieringskosten woning Rentepercentage eigenwoningschuld Totaal aftrekbare kosten woning Toegedeelde aftrekbare kosten woning (1) Inkomen box 1 Belasting box 1 Correctie belasting woning Vermogen box 3 Vrijstelling box 3 Inkomen box 3 Belasting box 3 Totaal belasting box 1, 2 en 3 Algemene heffingskorting Arbeidskorting Ouderenkorting Totaal verschuldigde IB/sociale premies/iab Zvw Marginaal belastingtarief box 1 Netto inkomen Inkomen van Suzanne Bruto inkomen loondienst Eigen bijdrage pensioen en WAO-aanvulling AOW-uitkering Pensioenuitkering Verschuldigde Iab Zvw (zelf betalen) Inkomen box 1 Belasting box 1 Algemene heffingskorting Arbeidskorting Ouderenkorting Totaal verschuldigde IB/sociale premies/iab Zvw Marginaal belastingtarief box 1 Netto inkomen Besteedbaar inkomen Totaal netto inkomen Vaste lasten Besteedbaar inkomen per jaar Gewenst besteedbaar inkomen per jaar Gewenst besteedbaar inkomen per maand Overschot(+)/tekort(-) per jaar naar vermogen Vermogen per 1/1 Financiering woning (vanaf 2031 naar box 3) Break-even gedeeltelijke aflossing (= rendement box 3) Totaal vrije renderende privé-bezittingen Privé-vermogen (box 3) Onttrekking (+)/toevoeging (-) tbv inkomen Storting/opname box 3; woning(en) Inflatiecorrectie Gemid. rendement vrije renderende privé-bezittingen Totaal vermogen 2046 2047 2048 2049 2050 2051 2052 2053 86 87 88 89 90 91 92 93 84 85 86 87 88 89 90 91 9.721 9.721 9.721 9.721 9.721 9.721 9.721 9.721 19.103 18.728 18.361 18.001 17.648 17.302 16.963 16.630 1.556 1.536 1.516 1.497 1.478 1.459 1.441 1.423 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 28.824 28.449 28.082 27.722 27.369 27.023 26.684 26.351 5.873 5.740 5.637 5.551 5.465 5.382 5.300 5.220 132.497 128.281 123.755 118.904 113.722 108.218 102.401 96.281 56.270 56.270 56.270 56.270 56.270 56.270 56.270 56.270 3.049 2.880 2.699 2.505 2.298 2.077 1.845 1.600 914 864 809 751 689 623 553 480 6.787 6.604 6.446 6.302 6.154 6.005 5.853 5.700 954 959 965 970 976 981 986 991 1.032 1.032 1.032 1.032 1.032 1.032 1.032 1.032 6.357 6.150 5.966 5.797 5.624 5.451 5.276 5.100 24,10% 24,10% 24,10% 24,10% 24,10% 24,10% 24,10% 24,10% 22.467 22.300 22.116 21.925 21.745 21.572 21.407 21.251 9.721 9.721 9.721 9.721 9.721 9.721 9.721 9.721 7.959 7.803 7.650 7.500 7.353 7.209 7.068 6.929 955 946 938 930 922 914 907 899 17.680 17.524 17.371 17.221 17.074 16.930 16.789 16.650 3.244 3.216 3.188 3.160 3.133 3.107 3.081 3.055 1.093 1.093 1.093 1.093 1.093 1.093 1.093 1.093 1.032 1.032 1.032 1.032 1.032 1.032 1.032 1.032 2.074 2.037 2.001 1.965 1.930 1.896 1.862 1.829 18,35% 18,35% 18,35% 18,35% 18,35% 18,35% 18,35% 18,35% 15.606 15.487 15.371 15.256 15.144 15.034 14.926 14.821 38.073 37.787 37.487 37.182 36.889 36.606 36.334 36.072 22.950 22.950 22.950 22.950 22.950 22.950 22.950 22.950 15.123 14.837 14.537 14.232 13.939 13.656 13.384 13.122 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 1.667 1.667 1.667 1.667 1.667 1.667 1.667 1.667-4.877-5.163-5.463-5.768-6.061-6.344-6.616-6.878 132.497 128.281 123.755 118.904 113.722 108.218 102.401 96.281 132.497 128.281 123.755 118.904 113.722 108.218 102.401 96.281 4.877 5.163 5.463 5.768 6.061 6.344 6.616 6.878 0,5306 0,5202 0,5100 0,5000 0,4902 0,4806 0,4712 0,4619 2,53% 2,53% 2,53% 2,53% 2,53% 2,53% 2,53% 2,53% 132.497 128.281 123.755 118.904 113.722 108.218 102.401 96.281 8
Indicatief overzicht lijfrente-uitkeringen van Frits Gecorrigeerd voor inflatie van 2% Jaar 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 Leeftijd einde jr 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 Leeftijd partner 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 Stamrechtuitkering 40.164 39.377 38.605 37.848 37.106 Totaal 40.164 39.377 38.605 37.848 37.106 Totaal netto* 24.783 24.315 23.857 23.081 25.018 Gem. belasting* 38% 38% 38% 39% 33% Jaar 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 2041 2042 2043 2044 2045 2046 2047 2048 2049 2050 2051 2052 2053 Leeftijd einde jr 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 Leeftijd partner 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 Stamrechtuitkering Totaal Totaal netto* Gem. belasting* *Gemiddelde belasting over de uitkeringen, rekening houdend met het overige inkomen in box 1 (werk en woning) 9
Vaste lasten Jaar 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Leeftijd van Frits einde jaar 54 55 56 57 58 59 60 61 62 Leeftijd van Suzanne einde jaar 52 53 54 55 56 57 58 59 60 (Hypotheek-)rente 11.200 10.980 10.765 10.554 10.347 10.144 9.945 9.750 9.559 Huur 0 Onderhoud woning 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 Gemeentelijke heffingen (OZB, reiniging en riool) 900 900 900 900 900 900 900 900 900 Waterschap 300 300 300 300 300 300 300 300 300 Gas, water en elektra 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400 Opstal- en inboedelverzekering 350 350 350 350 350 350 350 350 350 Inkomensvoorzieningen Eigen bijdrage pensioen en WAO-aanvulling 0 Ziektekosten Ziektekostenverzekering nominale premie 2.900 2.900 2.900 2.900 2.900 2.900 2.900 2.900 2.900 Eigen risico 400 400 400 400 400 400 400 400 400 verzekeringen Overlijdensrisicoverzekering 500 490 481 471 462 453 444 435 427 (WA, begrafenis, rechtsb., reis) 250 250 250 250 250 250 250 250 250 Abonnementen, contributies Abonnementen (kranten, tijdschriften) 600 600 600 600 600 600 600 600 600 Telefoon 750 750 750 750 750 750 750 750 750 Kabel, internet 250 250 250 250 250 250 250 250 250 Contributies (sportverenigingen, kerk etc.) 600 600 600 600 600 600 600 600 600 Auto Auto (totaal, incl. afschrijving) 9.000 9.000 9.000 9.000 9.000 9.000 9.000 9.000 6.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 Accountant/belastingadviseur 300 300 300 300 300 300 300 300 300 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 Totaal 41.700 41.471 41.246 41.025 40.809 40.597 40.389 40.186 36.986 10
Vaste lasten Jaar Leeftijd van Frits einde jaar Leeftijd van Suzanne einde jaar (Hypotheek-)rente Huur Onderhoud woning Gemeentelijke heffingen (OZB, reiniging en riool) Waterschap Gas, water en elektra Opstal- en inboedelverzekering Inkomensvoorzieningen Eigen bijdrage pensioen en WAO-aanvulling Ziektekosten Ziektekostenverzekering nominale premie Eigen risico verzekeringen Overlijdensrisicoverzekering (WA, begrafenis, rechtsb., reis) Abonnementen, contributies Abonnementen (kranten, tijdschriften) Telefoon Kabel, internet Contributies (sportverenigingen, kerk etc.) Auto Auto (totaal, incl. afschrijving) Accountant/belastingadviseur Totaal 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 63 64 65 66 67 68 69 70 71 61 62 63 64 65 66 67 68 69 9.372 9.188 9.008 8.831 8.658 8.488 8.322 0 0 0 0 0 0 0 0 12.000 12.000 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 0 0 900 900 600 600 600 600 600 600 600 300 300 300 300 300 300 300 300 300 2.400 2.400 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 1.500 0 0 2.900 2.900 2.900 2.900 2.900 2.900 2.900 2.900 2.900 400 400 400 400 400 400 400 400 400 418 410 402 394 387 379 372 0 250 250 250 250 250 250 250 250 250 600 600 600 600 600 600 600 600 600 750 750 750 750 750 750 750 750 750 250 250 250 250 250 250 250 250 250 600 600 600 600 600 600 600 600 600 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 2.500 300 300 300 300 300 300 300 300 300 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 40.790 40.598 39.510 39.325 39.144 38.967 36.293 33.600 31.100 11
Vaste lasten Jaar Leeftijd van Frits einde jaar Leeftijd van Suzanne einde jaar (Hypotheek-)rente Huur Onderhoud woning Gemeentelijke heffingen (OZB, reiniging en riool) Waterschap Gas, water en elektra Opstal- en inboedelverzekering Inkomensvoorzieningen Eigen bijdrage pensioen en WAO-aanvulling Ziektekosten Ziektekostenverzekering nominale premie Eigen risico verzekeringen Overlijdensrisicoverzekering (WA, begrafenis, rechtsb., reis) Abonnementen, contributies Abonnementen (kranten, tijdschriften) Telefoon Kabel, internet Contributies (sportverenigingen, kerk etc.) Auto Auto (totaal, incl. afschrijving) Accountant/belastingadviseur Totaal 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 72 73 74 75 76 77 78 79 80 70 71 72 73 74 75 76 77 78 0 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 0 600 600 600 600 600 600 600 600 600 300 300 300 300 300 300 300 300 300 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 350 350 350 350 350 350 350 350 350 0 2.900 2.900 2.900 2.900 2.900 2.900 2.900 2.900 2.900 400 400 400 400 400 400 400 400 750 0 250 250 250 250 250 250 250 250 250 600 600 600 600 600 600 600 600 600 750 750 750 750 750 750 750 750 750 250 250 250 250 250 250 250 250 250 600 600 600 600 600 600 600 600 600 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 4.000 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 1.000 1.000 1.000 300 300 300 300 300 300 300 300 300 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 31.100 31.100 31.100 31.100 31.100 31.100 29.600 29.600 27.950 12
Vaste lasten Jaar Leeftijd van Frits einde jaar Leeftijd van Suzanne einde jaar (Hypotheek-)rente Huur Onderhoud woning Gemeentelijke heffingen (OZB, reiniging en riool) Waterschap Gas, water en elektra Opstal- en inboedelverzekering Inkomensvoorzieningen Eigen bijdrage pensioen en WAO-aanvulling Ziektekosten Ziektekostenverzekering nominale premie Eigen risico verzekeringen Overlijdensrisicoverzekering (WA, begrafenis, rechtsb., reis) Abonnementen, contributies Abonnementen (kranten, tijdschriften) Telefoon Kabel, internet Contributies (sportverenigingen, kerk etc.) Auto Auto (totaal, incl. afschrijving) Accountant/belastingadviseur Totaal 2041 2042 2043 2044 2045 2046 2047 2048 2049 81 82 83 84 85 86 87 88 89 79 80 81 82 83 84 85 86 87 0 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 0 600 600 600 600 600 600 600 600 600 300 300 300 300 300 300 300 300 300 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 350 350 350 350 350 350 350 350 350 0 2.900 2.900 2.900 2.900 2.900 2.900 2.900 2.900 2.900 750 750 750 750 750 750 750 750 750 0 250 250 250 250 250 250 250 250 250 600 600 600 600 600 600 600 600 600 750 750 750 750 750 750 750 750 750 250 250 250 250 250 250 250 250 250 600 600 600 600 600 600 600 600 600 4.000 4.000 4.000 0 0 0 0 1.000 1.000 1.000 0 0 0 0 0 300 300 300 300 300 300 300 300 300 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 27.950 27.950 27.950 22.950 22.950 22.950 22.950 22.950 22.950 13
Vaste lasten Jaar Leeftijd van Frits einde jaar Leeftijd van Suzanne einde jaar (Hypotheek-)rente Huur Onderhoud woning Gemeentelijke heffingen (OZB, reiniging en riool) Waterschap Gas, water en elektra Opstal- en inboedelverzekering Inkomensvoorzieningen Eigen bijdrage pensioen en WAO-aanvulling Ziektekosten Ziektekostenverzekering nominale premie Eigen risico verzekeringen Overlijdensrisicoverzekering (WA, begrafenis, rechtsb., reis) Abonnementen, contributies Abonnementen (kranten, tijdschriften) Telefoon Kabel, internet Contributies (sportverenigingen, kerk etc.) Auto Auto (totaal, incl. afschrijving) Accountant/belastingadviseur Totaal 2050 2051 2052 2053 90 91 92 93 88 89 90 91 0 0 0 0 12.000 12.000 12.000 12.000 0 0 0 0 600 600 600 600 300 300 300 300 1.800 1.800 1.800 1.800 350 350 350 350 0 0 0 0 2.900 2.900 2.900 2.900 750 750 750 750 0 0 0 0 250 250 250 250 600 600 600 600 750 750 750 750 250 250 250 250 600 600 600 600 0 0 0 0 0 0 0 0 300 300 300 300 1.500 1.500 1.500 1.500 22.950 22.950 22.950 22.950 14
Grafiek inkomens- en vermogensplanning 45.000 Besteedbaar inkomen (inkomen minus belastingen en vaste lasten) 40.000 35.000 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0-5.000 54 56 58 60 62 64 66 68 70 72 74 76 78 80 82 84 86 88 90 92 Beschikbaar Leeftijd Gewenst Vermogen 450000 400000 350000 300000 250000 200000 150000 100000 50000 0 54 56 58 60 62 64 66 68 70 72 74 76 78 80 82 84 86 88 90 92 Totaal Leeftijd Vrij beschikbaar 15
Toelichting Onderstaand geven wij een toelichting op het financiële overzicht dat wij voor u hebben samengesteld. Inkomens- en vermogensplanning In het bovenste deel van de tabel wordt een overzicht gegeven van het inkomen en de verschuldigde belasting. Het netto inkomen dat resulteert is het inkomen na belasting. Onder het kopje 'Besteedbaar inkomen' worden de uitgaven (onderverdeeld in vaste lasten en gewenst besteedbaar inkomen) van het netto inkomen afgetrokken. Als het netto inkomen in een jaar hoger is dan de uitgaven, wordt het verschil (besparing) toegevoegd aan het spaargeld. Als het netto inkomen daarentegen kleiner is dan de uitgaven, wordt het tekort (ontsparing) onttrokken aan het spaargeld. Het overzicht en de bijbehorende grafiek brengen de mutatiemomenten in beeld zoals: - aankoop van een nieuwe woning - aflossen hypotheek - afstuderen kinderen - stoppen met werken - pensionering - ingangsdatum lijfrenteuitkeringen. Besteedbaar inkomen De uitgaven zijn onderverdeeld in 'vaste lasten' en 'gewenst besteedbaar inkomen'. Het gewenst besteedbaar inkomen is gelijk aan het bedrag van de totale uitgaven nadat daarop de vaste lasten in mindering zijn gebracht zoals de woonlasten, autokosten et cetera. Uit het gewenst besteedbare inkomen dienen onder meer de boodschappen en de persoonlijke verzorging te worden betaald. Inflatie De inflatie bedroeg in de eerste helft van 2012 ongeveer 2,5%. In het overzicht is rekening gehouden met inflatie. Gezegd moet worden dat dit het overzicht onoverzichtelijker en moeilijker te begrijpen maakt. Toch vinden wij het essentieel rekening te houden met de te verwachten inflatie. Stel dat iemand over twintig jaar stil wil gaan leven van zijn vermogen. Bij 2 procent inflatie per jaar is over twintig jaar alles ongeveer 50% duurder geworden. Als hiermee geen rekening zou worden gehouden, loopt deze persoon het gevaar te weinig te sparen. Om die reden wordt in het overzicht het bedrag van het spaargeld en de beleggingen verlaagd met de inflatie. Hierdoor kunt u ervan uitgaan dat het in de toekomst getoonde vermogen qua koopkracht vergelijkbare mogelijkheden biedt als nu. Voor gelijkblijvende hypotheekrente pakt het rekening houden met inflatie gunstig uit. Zo is een bedrag van 10.000 aan hypotheekrente over twintig jaar in koopkracht uitgedrukt slechts ongeveer 6.667 waard. In het overzicht ziet u dit terug in een afnemend schuldbedrag. Bij het samenstellen van het overzicht is verondersteld dat het salaris en de AOW-uitkering jaarlijks met de inflatie worden verhoogd. Indexering van het pensioen is tegenwoordig niet meer vanzelfsprekend. Een gelijkblijvend inkomen in het overzicht betekent dat het in koopkracht gelijk blijft. In euro's zal het dus moeten stijgen. Als in het model een gelijkblijvend besteedbaar inkomen staat, betekent dit dat het in koopkracht gelijk blijft. Lijfrente-uitkeringen worden normaliter niet aan inflatie aangepast, zodat het overzicht deze laat zien als een afnemend bedrag. Vermogen Bij het samenstellen van het overzicht is het gemiddelde rendement op het huidige spaargeld en de beleggingen berekend. Hiervan wordt ook in de komende jaren uitgegaan. Het rendement wordt in principe weer toegevoegd aan de 'vrij renderende privé-bezittingen' zoals spaargeld. Het vermogen wordt jaarlijks gecorrigeerd voor inflatie. Aan het spaargeld worden toegevoegd de jaarlijkse besparingen, terwijl inkomenstekorten aan het spaargeld worden onttrokken. Grafiek In het financiële overzicht zijn twee grafieken opgenomen: één van het inkomen en één van het vermogen. In de inkomensgrafiek geeft de onderbroken lijn het gewenste besteedbare inkomen weer en de staafjes het beschikbare besteedbare inkomen. Het verschil ten opzichte van elkaar geeft aan of u spaart of ontspaart. In de vermogensgrafiek ziet u twee lijnen. De onderbroken lijn geeft het vrije vermogen weer zoals uw spaargeld en uw beleggingen. De doorlopende lijn geeft het totale vermogen weer, dat wil zeggen het vrije vermogen en het vaste vermogen zoals de woning, woningschuld en eventueel ondernemingsen BV-vermogen. Als de onderbroken lijn beneden nul komt, zult u moeten interen op uw vaste vermogen. Dat zou kunnen betekenen dat u uw huis zou moeten opeten. 16