Jaarrekening 2014
Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsverslag 1.1 Samenstellingsverklaring 2 1.2 Resultaten 3 1.3 Financiële positie 5 1.4 Kengetallen 7 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2014 9 2.2 Staat-van-baten en lasten over 2014 11 2.3 Kasstroomoverzicht over 2014 12 2.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 13 2.5 Toelichting op de balans 15 2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten 17
1 1. ACCOUNTANTSVERSLAG
2 Aan het bestuur van Ter attentie van de heer G. van Brandwijk p/a Batelier 14 3362 JC Rotterdam, 23 juni 2015 0469/RR/AA/wv Geacht bestuur, Ingevolge uw opdracht hebben wij het rapport inzake de jaarstukken over 2014 van Stichting Noah's Ark Children Ministry Uganda te samengesteld. De leiding van de onderneming is op grond van wettelijke bepalingen verantwoordelijk voor de jaarrekening. 1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Noah's Ark Children Ministry Uganda te bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de staat-van-baten en lasten over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van de leiding Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door de leiding van de huishouding verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij de leiding van de huishouding. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW).
3 1.2 RESULTATEN Bespreking van de resultaten De staten van baten en lasten over 2014 en 2013 kunnen als volgt worden samengevat: 2014 2013 % % Baten 386.593 100,0 358.131 100,0 Besteding giften -325.039-84,1-352.384-98,4 Saldo 61.554 15,9 5.747 1,6 Reiskosten 1.114 0,3 237 0,1 Kantoorkosten 14.842 3,8 14.101 3,9 Algemene kosten 2.305 0,6 4.692 1,3 Som der lasten 18.261 4,7 19.030 5,3 Bedrijfsresultaat 43.293 11,2-13.283-3,7 Financiële baten en lasten 1.755 0,5 3.842 1,1 Resultaat 45.048 11,7-9.441-2,6
4 Resultaatanalyse 2014 Resultaatverhogend Hogere saldo 55.807 Lagere algemene kosten 2.387 58.194 Resultaatverlagend Hogere reiskosten 877 Hogere kantoorkosten 741 Lagere financiële baten en lasten 2.087 3.705 Stijging van het resultaat 54.489 Analyse van de overige bedrijfskosten 2014 Hogere reiskosten 877 Hogere kantoorkosten 741 Lagere algemene kosten -2.387 Lagere overige bedrijfskosten -769
5 1.3 FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vennootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2014 in verkorte vorm. Financiële structuur 31-12-2014 31-12-2013 % % Activa Vorderingen 3.648 0,9 13.854 4,2 Liquide middelen 397.449 99,1 319.966 95,8 401.097 100,0 333.820 100,0 Passiva Vermogen 348.935 87,0 303.887 91,0 Kortlopende schulden 52.162 13,0 29.933 9,0 401.097 100,0 333.820 100,0
6 Analyse van de financiële positie 31-12-2014 31-12-2013 Op korte termijn beschikbaar Vorderingen 3.648 13.854 Liquide middelen 397.449 319.966 401.097 333.820 Kortlopende schulden -52.162-29.933 Liquiditeitssaldo = werkkapitaal 348.935 303.887 Vastgelegd op lange termijn Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 348.935 303.887 Financiering Vermogen 348.935 303.887 Blijkens vorenstaande opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2014 ten opzichte van 31 december 2013 gemuteerd met 45.048 te weten van 303.887 ultimo boekjaar 2013 tot 348.935 ultimo boekjaar 2014.
7 1.4 KENGETALLEN Liquiditeit Current ratio Vlottende activa Kortlopende schulden Kortlopende schulden 2014 2013 7,7 11,2 De liquiditeitsratio's zijn indicaties voor het vermogen van een organisatie om aan haar verplichtingen op korte termijn te voldoen. Solvabiliteit Vermogen Totaal vermogen Totaal vermogen Vermogen Vreemd vermogen Vreemd vermogen Vreemd vermogen Vreemd vermogen Totaal vermogen x 100 87,0 91,0 x 100 668,9 1.015,2 x 100 13,0 9,0 De solvabiliteitsratio's zijn indicaties voor het vermogen van een organisatie om aan haar verplichtingen op lange termijn te voldoen. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Hills accountants en adviseurs R.A. de Raaij Accountant-Administratieconsulent
8 2. JAARREKENING
9 2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 Activa 31-12-2014 31-12-2013 Vlottende activa Vorderingen Overlopende activa 1 3.648 13.854 Liquide middelen 2 397.449 319.966 401.097 333.820 Samenstellingsverklaring afgegeven
10 Rotterdam, 23 juni 2015 Passiva 31-12-2014 31-12-2013 Vermogen 3 Overige reserves 178.935 143.887 Continuïteitsreserve 170.000 160.000 348.935 303.887 Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva 4 52.162 29.933 401.097 333.820 Samenstellingsverklaring afgegeven
11 2.2 STAAT-VAN-BATEN EN LASTEN OVER 2014 2014 2013 Baten 5 386.593 358.131 Besteding giften 6-325.039-352.384 Saldo 61.554 5.747 Overige bedrijfskosten 7 18.261 19.030 Bedrijfsresultaat 43.293-13.283 Andere rentebaten en soortgelijke 8 opbrengsten 3.647 5.469 Rentelasten en soortgelijke kosten 9-1.892-1.627 Financiële baten en lasten 1.755 3.842 Resultaat 45.048-9.441 Samenstellingsverklaring afgegeven
12 2.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014 2014 2013 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 43.293-13.283 Verandering in werkkapitaal Overlopende activa 10.206-12.340 Kortlopende schulden (exclusief banken) 22.229-6.912 32.435-19.252 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 75.728-32.535 Ontvangen interest 3.647 5.469 Betaalde interest -1.892-1.627 1.755 3.842 Kasstroom uit operationele activiteiten 77.483-28.693 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Onttrekking overige reserves -10.000-10.000 Toevoeging continuïtteitsreserve 10.000 10.000 Kasstroom uit financieringsactiviteiten - - Mutatie geldmiddelen 77.483-28.693 Samenstellingsverklaring afgegeven
13 2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Activiteiten De activiteiten van, statutair gevestigd te Nieuw Lekkerland, kantoorhoudende te, bestaan voornamelijk uit: a. het verkondigen van het evangelie van Jezus Christus onder kinderen in Oeganda; b. het voorzien in overige geestelijke en in materiële behoeften van kinderen in Oeganda; c. het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. Op 20 september 2007 heeft de Belastingdienst voor onbepaalde tijd een beschikking Algemeen Nut Beogende Instelling afgegeven. Kamer van Koophandel De stichting staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel Rotterdam onder nummer 23093271. De stichting is statutair gevestigd te Nieuw-Lekkerland. Bestuur Bestuurssamenstelling per 31 december 2014: Voorzitter: de heer P.C. Buitendijk Secretaris: mevrouw M.E. Brandwijk-Smit Penningmeester: de heer G. Brandwijk Coordinator schoolsponsoring: de heer P. Mom Samenstellingsverklaring afgegeven
14 Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. De jaarrekening is opgesteld in. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten De in de staat van baten en lasten verantwoorde baten zijn de opbrengsten van de in het verslagjaar ontvangen giften en bijdragen. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Samenstellingsverklaring afgegeven
15 2.5 TOELICHTING OP DE BALANS Overige vorderingen en overlopende activa 31-12-2014 31-12-2013 Rente 3.648 2.834 Incasso's - 10.320 Overige vorderingen - 700 3.648 13.854 2 Liquide middelen Rabobank 1012.352.293 Bedrijfstbonusrekening 337.500 285.000 Rabobank 3624.14.017 Verenigingspakket 35.147 21.833 Rabobank 3624.43.955 Kindersponsoring 16.584 6.295 Rabobank 3624.43.963 Schoolsponsoring 4.452 4.398 Rabobank 1521.87.421 Piet en Pita Buitendijk 3.766 2.440 397.449 319.966 Samenstellingsverklaring afgegeven
16 3 Vermogen Overige Continuïteitsr Totaal reserves eserve Stand per 1 januari 2014 143.887 160.000 303.887 Resultaat boekjaar 45.048-45.048 Toevoeging continuïtteitsreserve - 10.000 10.000 Ontrekking continuïteitsreserve -10.000 - -10.000 Stand per 31 december 2014 178.935 170.000 348.935 Kortlopende schulden 4 Overige schulden en overlopende passiva 31-12-2014 31-12-2013 Nog af te dragen giften 41.509 24.987 Vooruit ontvangen bedragen 6.210 1.010 Overige overlopende passiva 4.443 3.936 52.162 29.933 Samenstellingsverklaring afgegeven
17 2.6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 2013 5 Baten Opbrengst kindersponsoring 154.315 146.039 Opbrengst giften en donaties 129.514 122.107 Opbrengst schoolsponsoring 44.767 40.587 Opbrengst baby happy meal/ondervoedingsproject 33.122 26.257 Opbrengst specifieke giften en donaties 24.875 23.141 6 Besteding giften 386.593 358.131 Afdracht kinder- en schoolsponsoring 199.082 186.626 Afdrachten specifieke giften en donaties 57.997 49.398 Algemene ondersteuning Uganda 50.950 100.267 Ondersteuning zendelingen 12.000 12.000 Verzekeringen zendelingen 4.141 3.961 Transport- en opslagkosten goederen 869 132 Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2014 waren gemiddeld - werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband. (2013: - ). 325.039 352.384 7 Overige bedrijfskosten Reiskosten 1.114 237 Kantoorkosten 14.842 14.101 Algemene kosten 2.305 4.692 18.261 19.030 Reiskosten Overige reiskosten 1.114 253 Vliegtickets - -16 Kantoorkosten 1.114 237 Kosten drukwerk 9.335 6.234 Porti 5.298 7.381 Kantoorbenodigdheden 209 486 14.842 14.101 Samenstellingsverklaring afgegeven
18 2014 2013 Algemene kosten Accountantskosten 1.787 1.820 Overige algemene kosten 305 2.659 Verzekeringen 213 213 8 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten 2.305 4.692 Ontvangen rente Rabobank Bedrijfstelerekening 3.647 5.469 9 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en bankkosten 1.892 1.627 Samenstellingsverklaring afgegeven