Exploitatie overzicht jaar 2013

Transcriptie

1 Exploitatie overzicht jaar 2013

2 IFES-NEDERLAND INHOUDSOPGAVE Pagina Inhoudsopgave 1 Voorwoord 2-3 Balans per 31 december Resultatenrekening jaar Toelichting op de resultatenrekening 6-7 Resultaatverdeling 8 1

3 Voorwoord van de controller & directeur IFES-Nederland Feitelijke analyse door de controller Hierbij treft u de cijfers van IFES-Nederland aan over het jaar De cijfers bestaan uit de balans per 31 december 2013 en de verlies & winstrekening 2013 met toelichting. De cijfers zijn vergeleken met de realisatie over het jaar Dit geld voor de balans en de verlies & winstrekening. Het resultaat over het jaar 2013 bedraagt Euro ,-- negatief.( 2012 was Euro ,,--positief). De inkomsten op jaarbasis bedragen 826K. In 2012 was dit 816K. Een stijging van 10K derhalve. Onderliggend is een forse stijging van de giften gerealiseerd (80k). Deze valt echter weg tegen twee grote incidentele effecten in 2012: lagere deelnemersbijdrage (die waren in 2012 incidenteel hoog door Europese conferenties, effect -32k) en doordat er in 2012 een legaat is ontvangen en verwerkt in het resultaat (effect - 53k) De kosten 2013 zijn echter flink gestegen. In 2013 bedroegen de kosten 885K tov van 802K in Een toename van 83K, hetgeen fors te noemen is. Grote "stijgers" zijn de salariskosten (66K), de overige personeelskosten (27K)en de kantoorkosten (18K). De andere kosten zijn met 28K gedaald en zijn een restante van huisvestingskosten, PR&Communicatiekosten, vrijwilligerskosten, projectkosten en overige kosten. Met name de accomodatiekosten zijn gedaald; dit bedraagt een daling van 32K (vergelijkbaar met het effect aan de inkomstenkant doordat er in 2012 de internationale conferentie plaatsvond). Het resultaat is in de rapportage in zijn aan de continuitsreserve onttrokken. De continuiteitsreserve bedraagt er 31 december 2013 Euro ,-- (2012: Euro ,--). Utrecht, 5 maart 2014 Ernst van der Heijden

4 Toelichting door de directeur IFES-Nederland is in een transitie naar duurzaam plaatselijk studentenwerk en dat betekent onder andere dat 2013 en ook 2014 in financieel opzicht uitdagende jaren zijn. De afgelopen zes jaar is gericht gebouwd aan het opbouwen van plaatselijk studentenwerk. Bijzonder is te zien hoe dit gezegend is door een stijging van onze inkomsten en capaciteit van een factor 2-2,5x (in een tijd dat veel christelijke organisaties dalende inkomsten zien). Tegelijkertijd is deze groei financieel nog niet duurzaam. De onderliggende visie is altijd geweest dat een combinatie van alumni, ouders, plaatselijke kerken en vriendenkringen deze diepteinvestering in studenten draagt. Om deze groei te realiseren is echter wel eerst een voor-investering nodig: voordat alumni, ouders en kerken gaan geloven in dit concept moet eerst de toegevoegde waarde zichtbaar zijn. Een aantal fondsen, ondernemers en landelijke partners heeft hierin op project basis geinvesteerd. We zijn nu in de fase waarin veel dan die project financieringen aflopen. Het goede nieuws is dat op een aantal plekken (bijv. Delft) al een duurzame financiele situatie is bereikt. In veel plaatsen zijn we daar echter nog niet en is dit nog een kwestie van een aantal jaren doorbouwen, door elk jaar weer meer alumni, kerken, vrienden en ouders te binden. Daarnaast hadden we in 2013 een bijzondere eenmalige uitdaging. Dat heeft te maken met twee factoren. Ten eerste de transitie van directie. Door overlap van de aanstelling van de vertrekkende en komende directeur en advieskosten hebben we daar eenmalig een jaar met hoge kosten gehad. Daarnaast is in de loop van Om 2010/11 in deze uitdagende gekozen om situatie vacatures het negatieve op kantoor resultaat niet op te vullen beperken om zijn de begroting vanaf juni dekkend nodige te maatregelen krijgen. Hierdoor genomen. hadden Om te beginnen we 2012 bijna is aan geen het hele team team meer gevraagd over op kantoor. een extra Dat fondswervingsinspannig is geen duurzame situatie te leveren. voor een Dit heeft zich ook gematerialiseerd in een (zeker gezien het economisch tij) bijzondere onderliggende stijging van de giften. Daarnaast zijn alle niet-urgente, niet-personeelskosten uitgestelt en is onderhandeld over extra korting bij leveranciers. Dit heeft geresulteerd in onder andere een huurverlaging. Tegelijkertijd hadden we door urgente zaken (zoals de invoering van SEPA) wel hogere IT kosten. Daarnaast moet gezegd worden dat het meerendeel van de kosten van IFES in personeel zit. Omdat we juist in een transitie situatie zitten en aan het bouwen zijn richting een duurzame financiering is uiteindelijk in gesprek met het bestuur besloten om hier geen personele maatregelen te treffen. Al met al zijn denk ik maximale inspanning geleverd om vanuit de visie door te bouwen aan duurzaam plaatselijk studentenwerk, maar tegelijk het mogelijke te doen om het negatieve resultaat te beperken. De begroting van volgend jaar (die sluitend is) laat ook zien dat we op de goede weg zijn. Tegelijk is door dit negatief resultaat een groot deel van onze continuiteitsreserve verdampt en zullen we dus ook komend jaar hard door moeten bouwen en een financieel degelijk beleid moeten voeren. Gerbert Hengelaar

5 IFES-NEDERLAND BALANS PER 31 DECEMBER 2013 AKTIVA Materiele vaste activa Voorraad Vorderingen Debiteuren Voorziening debiteuren Donateurs Voorziening Donateurs Vooruitbetaalde kosten Overige vorderingen Liquide middelen Kas ING rekeningen ING spaarrekening(en) PASSIVA Reserves Continuiteitsreserve Bestemmingsreserve Alpha landelijk Voorziening World Assembly Bestemmingsfondsen Bestemmingsfonds Maastricht Bestemmingsfonds Zwolle Bestemmingsfonds Chinese studenten Bestemmingsfonds Point Schulden op lange termijn Leningen Schulden op korte termijn Crediteuren Loonheffing en sociale lasten Reservering vakantietoeslag Vooruitontvangen bedragen Overige schulden

6 RESULTATENREKENING 2013 BATEN Giften Acties derden Contributies Deelnemersbijdragen Advertentie opbrengsten Verkopen materialen Project bijdragen Intrest Overigen TOTALE BATEN LASTEN Salariskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Totale uitvoeringskosten PR & Communicatie Projectkosten Vrijwilligerskosten Overige kosten Totale directe lasten TOTALE LASTEN Netto resultaat

7 Toelichting resultatenrekening BATEN Giften Giften Bestemmingsgiften Giften uit mailingsacties LASTEN Salariskosten Bruto salaris Ontvangen ziekengeld Vakantietoeslag Onkostenvergoeding Advieskosten Sociale lasten Pensioenkosten Overige personeelskosten Deskundigheidsbevordering Reiskostenvergoeding Telefoonkostenvergoeding Wervingskosten Arbo dienst Cadeaus Consumptiekosten Sprekersvergoedingen Deelnemersbijdrage staf conferentie Overige personeelskosten Huisvestingskosten Huur kantoorruimte Energiekosten Gemeentelijke heffingen Overige huisvestingskosten Doorberekend Kantoorkosten Portokosten Telefoonkosten Internet Kopieerkosten Kantoorartikelen Automatiseringskosten Verzekeringen Consumptiekosten Contributies Overige kosten Doorberekend

8 PR & Communicatie Drukwerk Tele-marketing kosten Ontwerpkosten Overige kosten Projectkosten Accomodatiekosten Inkoop toerustingsmateriaal Overige projectkosten 0 0 Doorberekend Vrijwilligerskosten Vergoedingen Overige kosten: Salarisadministratie Betalingsverkeer Overige kosten Afschrijvingen Toevoeging voorziening World Assembly Toevoeging voorziening Donateurs/ debiteuren 0 0 Accomodatiekosten Overige kosten Verkrijgingskosten giften Uitbetaling giften aan derden

9 IFES-NEDERLAND Resultaat verdeling: Resultaat Continuiteitsreserve