ICAAP Bewust van uw risico s. Alex Poel 18 mei 2010

Transcriptie

1 ICAAP Alex Poel 18 mei 2010

2 Inhoud 1. ICAAP algemeen 2. De uitgangspunten (vertaald) 3. Het ICAAP uitvoeren 4. De risico s 5. Enkele voorbeelden 6. Wat kan ICAAP voor u betekenen

3 1. ICAAP algemeen (1) Doel van kapitaalakkoord Bazel II Bieden van richtlijnen waarmee kan worden vastgesteld hoeveel kapitaal minimaal opzij moet worden gezet om onverwachte verliezen op te vangen die voortvloeien uit hun financiële en operationele risico s Drie pijlers:

4 Bewust van uw risico; s 1. ICAAP algemeen (2) Risico-identificatie: welke risico s zijn relevant / materieel Risicometing en beheersing: wat is de impact op de bedrijfsvoering, wat is de waarschijnlijkheid dat risico s zich manifesteren en welke beheersmaatregelen worden genomen Kapitaalplanning: welk vermogen moet de onderneming als buffer aanhouden ter dekking van de resterende risico s die deze loopt. Bewustwording relatie risico kapitaal

5 2. De uitgangspunten (CEBS) 1 5: Verankering in de bedrijfsvoering 1. Kapitaaltoereikendheid moet gerelateerd zijn aan het risicoprofiel van de onderneming 2. Het ICAAP is de verantwoordelijkheid van de onderneming zelf 3. Het kapitaalbeleid van de onderneming moet zijn vastgelegd en het management moet de eindverantwoordelijkheid nemen voor het ICAAP 4. ICAAP moet een integraal onderdeel zijn van het management- en besluitvormingsproces van de onderneming 5. Het ICAAP moet regelmatig uitgevoerd worden 6 7: Relevante risico s 6. Het ICAAP moet risk based zijn 7. Het ICAAP dient alle relevante / materiële risico s te bevatten 8. Toekomstgericht 8. Het ICAAP dient toekomstgericht te zijn 9 10: Totstandkoming en resultaat 9. Het ICAAP is gebaseerd op adequate methoden en processen 10. De uitkomst van de ICAAP moet plausibel zijn

6 2. De uitgangspunten vertaald Verankering in de bedrijfsvoering 1. Leg verantwoordelijkheid voor ICAAP vast (functie/taakomschrijving) 2. Stel (eenvoudig) kapitaalbeleid vast 3. Leg ICAAP proces vast in AO/IC Relevante risico s 4. Identificeer minimaal jaarlijks de risico s door binnen het bedrijf te discussiëren over risico s, de getroffen maatregelen en het effect van deze maatregelen. Probeer hierbij ook buiten de kaders te denken. Toekomstgericht 5. Bezie de risico s vanuit de strategie van de onderneming, neem ontwikkelingen in wet- en regelgeving mee zowel als maatschappelijke trends Totstandkoming en resultaat 6 Wees consistent in de manier waarop de ICAAP wordt uitgevoerd (volgens de vastgelegde procedure) en beoordeel het risico, de kans en de impact op plausibiliteit. 7. Beoordeel de overall uitkomst van de ICAAP op plausibiliteit

7 3. Het ICAAP uitvoeren Identificeer de relevante risico s voor uw bedrijf. Bepaal de gevolgen als een risico zich zou voordoen en bepaal de kans dat een risico zich voordoet. Beoordeel of het huidige kapitaal toereikend is om een geïdentificeerd risico op te vangen. Het aan te houden kapitaal wordt bepaald door het hoogste risico tenzij de kans hierop zeer gering is. In dat geval moet u onderbouwen waarom u minder kapitaal aanhoudt voor dit risico. Bepaal vooraf wat u zou kunnen doen als een risico zich zou voordoen en u bijvoorbeeld onder het minimum vereiste kapitaal komt.

8 ICAAP 4. De risico s Maatschappelijke ontwikkelingen Technologie Strategie Funding mogelijkheden Governance Wet- en regelgeving Risicohouding Marktrisico Concurrentie Kredietrisico Matching / renterisico Politiek Verzekeringstechnisch risico Juridisch risico Integriteitsrisico Financiële markten Uitbestedingsrisico Liquiditeit/Solvabiliteit Media Mensen Systemen (natuur) Rampen Processen

9 5. Enkele voorbeelden Verdienmodel (strategisch risico) Weten welke veranderingen in regelgeving eraan zitten te komen en welke maatschappelijke discussies gaande zijn. Bepalen wat de mogelijke impact op het verdienmodel kan zijn? Liquiditeitsplanning (liquiditeits risico) Hebben we voldoende liquiditeit (achter de hand) om bijvoorbeeld een terugval in inkomsten op te vangen? Claim risico Kennen we en snappen we de producten waarin we voor cliënten beleggen (bijv. CDO s, garantieproducten, Madoff)? Zijn we voldoende op de hoogte van het profiel van onze klanten en passen onze beleggingen bij dat profiel. (profiel is niet statisch!) Depotbank (uitbestedingsrisico, tegenpartij risico) orderrouting, solvabiliteit, liquiditeit, vermogensscheiding

10 6. Wat kan ICAAP voor u betekenen? 1. Risicobewust ondernemen is minstens zo belangrijk als het aanhouden van veel kapitaal. Dit betekent dat de (beleggings)onderneming uiteindelijk zélf een inventarisatie en analyse van haar huidige en toekomstige materiële risico s moet maken. 2. Inzicht in uw risico s en informatie uit het ICAAP proces kan ingezet worden voor strategische beslissingen en het verbeteren van de kwaliteit van de organisatie 3. Er is veel documentatie beschikbaar dat als leidraad kan dienen voor het identificeren en omschrijven van risico s. (zie ondermeer documenten van CEBS en SREP handleiding van DNB)

11 Contactgegevens Charco & Dique IJburglaan 634G 1087 CE Amsterdam / Alex Poel Deze presentatie en de informatie hierin bevat is vertrouwelijk en zal niet in zijn geheel of in delen zonder onze uitdrukkelijk geschreven toestemming mogen worden gereproduceerd of verspreid.