JAARVERSLAGGEVING Stichting voor Speciaal en Voortgezet Speciaal Onderwijs op Gereformeerde Grondslag in de regio Veluwe te EDE GLD

Transcriptie

1 JAARVERSLAGGEVING 2013 Stichting voor Speciaal en Voortgezet Speciaal Onderwijs op Gereformeerde Grondslag in de regio Veluwe te EDE GLD Ridderkerk, 25 april 2014

2 INHOUDSOPGAVE JAARREKENING 3 BALANS PER 31 DECEMBER STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 PRIMAIR ONDERWIJS 6 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VOORTGEZET ONDERWIJS 7 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 STICHTING 8 KASSTROOMOVERZICHT OVER GRONDSLAGEN 10 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS 13 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN 15 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 16 OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN 19 MODEL WNT 20 OVERIGE GEGEVENS CONTROLEVERKLARING 22 BESTEMMING VAN HET RESULTAAT 25 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM 25 BIJLAGEN STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN DE DS. D.A. DETMARSCHOOL (SBO OCHTEN) 27 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN DE DS. D.A. DETMARSCHOOL (SBO EDE) 28 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN DE JOHANNES DE SWAEF (PRO) 29 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN DE REHOBOTHSCHOOL (ZML + MG) 30 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN BOVENSCHOOLS 31 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN DE STICHTING 32

3 JAARREKENING

4 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na verwerking resultaatbestemming) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal

5 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Begroting Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen - en subsidies Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

6 STAAT VAN BATEN EN LASTEN PRIMAIR ONDERWIJS OVER Begroting Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen - en subsidies Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

7 STAAT VAN BATEN EN LASTEN VOORTGEZET ONDERWIJS OVER Begroting Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen - en subsidies Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

8 STAAT VAN BATEN EN LASTEN STICHTING OVER Begroting Baten Overige baten Totaal baten Lasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

9 KASSTROOMOVERZICHT OVER Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Overdracht eigen vermogen naar van Lodensteincollege Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Vorderingen Kortlopende schulden Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Totaal Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten (des) Investeringen in materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie liquide middelen

10 GRONDSLAGEN Algemeen Grondslagen voor de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Op grond daarvan zijn de inrichtingseisen van boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in euro's. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Waardering van activa en passiva De activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van de reeds verstreken afschrijvingstermijnen. Gebouwen en terreinen worden slechts opgenomen voor zover deze economisch eigendom zijn van het bevoegd gezag. Aanschaffingen worden slechts gewaardeerd indien zij een waarde hebben van 500 of meer per stuk, dan wel per groep indien deze bij elkaar horen en ineens worden aangeschaft, b.v. lesmethoden. Investeringsbijdragen van derden worden in mindering gebracht op het investeringsbedrag. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode. Per categorie is naar aanleiding van de gebruiksduur het afschrijvingspercentage vastgesteld. Voor de verschillende categorieën, worden de volgende afschrijvingspercentages toegepast: % % Gebouwen en terreinen Kasten 5,0 Gebouwen 2,5-5,0 Leerlingsets 6,7 Fietsenstalling 2,5 Vloerbedekking/zeil 10,0 Terreinen 0,0 Schoolborden 5,0 Inventaris en apparatuur Alarminstallaties 10,0 Computers 20,0 Liften 6,7 Server 20,0 Digitale schoolborden 20,0 Netwerk 10,0 Onderwijsleerpakket Telefooncentrale 10,0 Leermethode 12,5 Software 12,5 Software OLP 12,5 Patch- en serverkasten 10,0 Overige materiële vaste activa Beamers 20,0 Buitenspeeltoestellen 6,67 Stoelen 10,0 Overige materiële vaste activa 6,67 Bureau's en tafels 5,0 Vlottende activa Debiteuren Vorderingen op debiteuren worden gewaardeerd tegen nominale waarde, zo nodig verminderd met waarderingscorrecties wegens het risico van oninbaarheid. Ministerie van OCW Onder deze post is het verschil opgenomen tussen het deel van de toegekende rijksbijdragen over het schooljaar dat betrekking heeft op 2013 en de in 2013 ontvangen bedragen. 10

11 Eigen vermogen Algemene reserve De algemene reserve bevat de exploitatie-overschotten. Deze reserve heeft geen specifieke bestemming. Bestemmingsreserves publiek Hieronder worden de reserves opgenomen die gevormd zijn uit exploitatie-overschotten van publieke geldstromen, waaraan het bestuur een bestemming heeft toegekend. Bestemmingsreserves privaat Hieronder worden de reserves opgenomen die gevormd zijn uit exploitatie-overschotten van private geldstromen. Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Voor toekomstige uitgaven inzake groot onderhoud die voor rekening van de school komen, wordt een voorziening groot onderhoud gevormd ter egalisatie van de meerjarige onderhoudskosten. Op basis van een meerjarenonderhoudsplan wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening gedoteerd. Uitgaven ten behoeve van groot onderhoud worden direct ten laste van deze voorziening gebracht. Voorziening jubileumuitkeringen In de jaarrekening is een voorziening gevormd voor jubileumgratificaties. Deze voorziening is bestemd om toekomstige uitkeringen i.v.m. jubilea van 25 en 40 dienstjaren te kunnen bekostigen. Werknemers hebben op grond van de CAO RPO hier recht op. De uitkering bedraagt bij 25 dienstjaren een half maandsalaris en bij 40 dienstjaren een heel maandsalaris. In beide gevallen wordt dit vermeerderd met 8% vakantietoeslag. De voorziening is gebaseerd op algemene ervaringscijfers en schattingen. Op grond van algemene ervaringscijfers is hiervoor een bedrag opgenomen van 600 per FTE. Kortlopende schulden Overlopende passiva Hieronder zijn de nog niet-bestede geoormerkte gelden opgenomen van de ontvangen OCW-subsidies. OCW-subsidies waarop geen oormerking van toepassing is, worden ten gunste van het verslagjaar gebracht waarop deze betrekking hebben. De overlopende post te betalen vakantiegeld over de maanden juni t/m december is opgenomen voor de opgebouwde vakantierechten van personeel dat per balansdatum in dienst is, vermeerderd met een opslag voor sociale lasten. Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop deze betrekking hebben. Lasten en verplichtingen die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar en die vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden, worden opgenomen in de jaarrekening. Personele lasten De personele lasten zijn onderverdeeld in de categorieën: lonen en salarissen, sociale lasten, pensioenen en overige personele lasten. Onder de categorie lonen en salarissen zijn ook de onkostenvergoedingen (zoals verhuiskosten, reiskosten, telefoonkosten etc.) opgenomen. De kosten van opname van ouderschapsverlof komen ten laste van de staat van baten en lasten. De kosten van opname van BAPO komen ten laste van de staat van baten en lasten. Pensioenen De pensioenverplichtingen zijn ondergebracht bij bedrijfspensioenfonds ABP. Er bestaat geen individuele verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies bij een tekort van ABP. De pensioenpremies die betrekking hebben op het boekjaar zijn als last in de staat van baten en lasten verantwoord. 11

12 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Financiële kengetallen De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een momentopname. Solvabiliteit 1: eigen vermogen / balanstotaal Solvabiliteit 2: eigen vermogen + voorzieningen / balanstotaal De liquiditeit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een momentopname. Liquiditeit (current ratio): vlottende activa / kortlopende schulden Liquiditeit (quick ratio): vlottende activa - voorraden / kortlopende schulden (indien geen voorraad op de balans is gewaardeerd, is dit kengetal gelijk aan de current ratio) De rentabiliteit is berekend door het exploitatieresultaat te delen op het totaal baten. De kapitalisatiefactor is als volgt berekend; (totaal kapitaal -/- gebouwen en terreinen ) / (totale baten + financiële baten) Het weerstandsvermogen is als volgt berekend: (eigen vermogen -/- materiële vaste activa) / rijksbijdragen KENGETALLEN Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2 Liquiditeit (current ratio) Liquiditeit (quick ratio) Rentabiliteit Kapitalisatiefactor (incl. privaat) Weerstandsvermogen 0,77 0,77 0,87 0,88 7,11 6,74 7,11 6,74 4,18% -2,98% 84,10% 84,54% 64,96% 59,68% 12

13 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS Materiële vaste activa Aanschafprijs Cum. Afschrijving Boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde Aanschafprijs Cum. Afschrijving Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen Totaal Desinvesteringen Aanschafprijs Afschrijvingen Desinvestering Gebouwen en terreinen apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen Totaal Vorderingen Debiteuren OCW/LNV Overige overheden Overige Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Overlopende activa Totaal Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Totaal

14 Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige mutaties 1) Algemene reserve Algemene reserve Stand per Bestemmingsreserve (publiek) Bestemmingsreserve personeel Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsreserve algemeen Totaal ) Dit betreft overdracht van de algemene reserve PRO naar het Van Lodensteincollege per 1 augustus Voorzieningen Stand per Dotatie Vrijval Onttrekkingen Stand per Kortlopende deel < 1 jaar Langlopende deel > 1 jaar Personeelsvoorzieningen * Overige voorzieningen ** Totaal * Personeelsvoorzieningen Stand per Dotatie Vrijval Onttrekkingen Stand per Kortlopende deel < 1 jaar Langlopende deel > 1 jaar Jubileumuitkering ** Overige voorzieningen Stand per Dotatie Vrijval Onttrekkingen Stand per Kortlopende deel < 1 jaar Langlopende deel > 1 jaar Onderhoud gebouwen

15 Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing/premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overige Overlopende passiva Vooruitontvangen subsidies OCW/LNV geoormerkt * Vakantiegeld en -dagen Overige Totaal * Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW/LNV (Model G) G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule (Regeling ROS art 12, lid 2 sub b en EL&I regelingen betrekking G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Toewijzing Omschrijving Jaar Kenmerk Bedrag van toewijzing Ontvangen t/m verslagjaar Totale kosten Te verrekenen ultimo verslagjaar Doorontw. Praktijkonderwijs 2012/2013 Doorontw. 12D DPV Totaal NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Er is een huurovereenkomst gesloten ten behoeve van een kopieerapparaten en machines vanaf 1 augustus De totale looptijd is 60 maanden. Het leasebedrag bedraagt per kwartaal (excl. BTW). Voor de rechten van ouderschapsverlof is geen voorziening gevormd. De kosten bij eventuele opname zullen direct in de staat van baten en lasten worden verantwoord. 15

16 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 Begroting Rijksbijdragen Rijksbijdrage OCW Geoormerkte OCW subsidies Niet-geoormerkte OCW-subsidies Totaal Overige overheidsbijdragen en -subsidies Gemeentelijke bijdrage 1e inrichting Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies Overig Gemeentelijke bijdragen - en subsidies Overige overheidsbijdragen Totaal Overige baten Verhuur Ouderbijdragen Overige Bestuursbaten Zorgmiddelen WSNS Overige baten personeel Overige Totaal

17 Personeelslasten 2013 Begroting Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen Overige looncomponenten Sociale lasten Pensioenpremies Overige personele lasten Dotaties personele voorzieningen (Na)scholingskosten Kosten werving personeel Kosten bedrijfsgezondheidszorg Representatiekosten personeel Kosten federatie Personeel niet in loondienst Overige Af: uitkeringen Totaal Het aantal personeelsleden over 2013 bedroeg gemiddeld 91 FTE ( ) Voor toelichting WNT zie bijlage WNT. Afschrijvingen Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen Totaal Huisvestingslasten Huur Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie voorziening onderhoud Tuinonderhoud Bewaking/beveiliging Overige Totaal

18 Overige lasten 2013 Begroting Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Accountantskosten (controle jaarrekening Telefoon- en portokosten e.d Kantoorartikelen Bestuurslasten Bestuurs-/managementondersteuning Inventaris en apparatuur Onderhoud inventaris/apparatuur Leermiddelen Onderwijsleerpakket Computerkosten Kopieer- en stencilkosten Overige lasten Overige Kantinekosten Cultuureducatie Schoolkrant Abonnementen Medezeggenschapsraad Overige Totaal Financiële baten en lasten Rentebaten Totaal

19 OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN De stichting is aangesloten bij het Reformatorisch samenwerkingsverband Weer Samen naar School Ede en het Federatief Verband van Christelijke Scholen. Op 1 februari 2013 is de nieuwe vereniging Berséba opgericht die een samenvoeging is van een zestal WSNS-regio s, waaronder de twee genoemde samenwerkingsverbanden. De scholen werken voor hun ambulante dienst samen met REC Groot Gelre en de Onderwijsspecialisten. Er bestaat geen overheersende zeggenschap. 19

20 WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Vermelding bezoldiging topfunctionarissen (WNT 4.1) Vermelding alle topfunctionarissen conform WNT met dienstbetrekking Voorzittersclausule Ingangsdatum Einddatum Omvang Beloning Belastbare vaste en Voorziening beloning Uitkeringen wegens van toepassing dienstverband dienstverband dienstverband in FTE variabele onkostenvergoedingen betaald op termijn beëindiging dienstverband Functie of functies (J/N) Naam Directeur J P.J. Westerlaken N.v.t. 1, Vermelding alle interim-topfunctionarissen conform WNT Voorzittersclausule Ingangsdatum Einddatum Omvang Beloning Belastbare vaste en Voorziening beloning Uitkeringen wegens van toepassing dienstverband dienstverband dienstverband in FTE variabele onkostenvergoedingen betaald op termijn beëindiging dienstverband Functie of functies (J/N) Naam N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t Vermelding alle toezichthouders Functie of functies Voorzitters of lid (J/N) Naam Ingangsdatum dienstverband Einddatum dienstverband Beloning Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Voorziening beloning betaald op termijn Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband Commissaris N J.J. van Dam N.v.t. N.v.t Commissaris N C.M. Verloop N.v.t. N.v.t Commissaris N L. Vogelaar N.v.t. N.v.t Commissaris N G.P. Landwaart N.v.t. N.v.t Commissaris N R. van Beijnum N.v.t. N.v.t Vermelding gegevens van eenieder van wie de bezoldiging de norm te boven gaat (WNT 4.2) Ingangsdatum Einddatum Omvang Beloning Belastbare vaste en Voorziening beloning Uitkeringen wegens Motivatie voor de dienstverband dienstverband dienstverband in variabele onkostenvergoedingen dienstverband betaald op termijn beëindiging overschrijding Functie of functies FTE N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t Het normenkader rondom de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (hierna :WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr De Aanpassingswet WNT is als onderdeel van dit normenkader nog niet formeel aangenomen door de Eerste Kamer. Voor het opmaken van de jaarrekening is in lijn met de mededeling van de minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 18 februari 2014, de Aanpassingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader gehanteerd. Ten aanzien van interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen heeft het bevoegd gezag gebruik gemaakt van de mogelijkheid die paragraaf 6 van de Beleidsregels toepassing WNT biedt inzake de volledige openbaarmaking van deze functionarissen. Op basis van de Beleidsregels toepassing WNT (inclusief de wijziging van paragraaf 6 volgens besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 12 maart 2014, nr kán en hoeft de instelling niet volledig te voldoen aan de verplichting voor openbaarmaking van deze interim-functionarissen zoals voorgeschreven in artikel 4.2 lid 2c van de WNT (inclusief verwerking Aanpassingswet WNT). 20

21 OVERIGE GEGEVENS 21

22 Controleverklaring 22

23

24

25 BESTEMMING VAN HET RESULTAAT Het algemeen bestuur stelt voor om het resultaat over 2013 ad als volgt te verdelen: Algemene reserve Bestemmingsreserves publiek Bestemmingsreserves privaat Totaal Dit voorstel is reeds verwerkt in de jaarrekening. GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Er hebben zich na balansdatum geen gebeurtenissen voorgedaan die melding hiervan noodzakelijk maken. 25

26 BIJLAGEN 26

27 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN DE DS. D.A. DETMARSCHOOL (SBO OCHTEN) 2013 Begroting Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en - subsidies Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Netto resultaat

28 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN DE DS. D.A. DETMARSCHOOL (SBO EDE) 2013 Begroting Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en - subsidies Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Netto resultaat

29 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN DE JOHANNES DE SWAEF (PRO) 2013 Begroting Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en - subsidies Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Netto resultaat

30 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN DE REHOBOTHSCHOOL (ZML + MG) 2013 Begroting Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en - subsidies Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Netto resultaat

31 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN BOVENSCHOOLS 2013 Begroting Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en - subsidies Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Netto resultaat

32 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 VAN DE STICHTING 2013 Begroting Baten Ouderbijdragen Collecten kerken/donaties/giften Leerlinggebonden activiteiten Bijdrage leerlingenvervoer Bijdragen schoolzwemmen Overige bestuursbaten Totaal baten Lasten Betaalde giften/bijdragen Personele lasten Kosten begeleiding/ondersteuning Jubilea Representatiekosten Leerlinggebonden activiteiten Lasten leerlingenvervoer Afschrijvingen Overige bestuurslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Netto resultaat In de bestuurslasten zijn de 'afschrijvingen' meegenomen. Bij de toelichting op de staat van baten en lasten op pagina 18 zijn deze, onder afschrijvingen op pagina 17, inzichtelijk gemaakt. 32