Pink Fee. Fiscale aangiftes en administratie. Stichting Het Dagelijks Bestaan Jaarrekening 2014/2015

Transcriptie

1 Pink Fee Fiscale aangiftes en administratie Stichting Het Dagelijks Bestaan Jaarrekening 2014/2015

2 Inhoudsopgave Pagina Opdracht 3 Balans per 31 augustus Winst- en verliesrekening over 2014/ Kasstroomoverzicht 2014/ Algemene toelichting 8 Toelichting activa op balans per 31 augustus Toelichting passiva op balans per 31 augustus Toelichting winst- en verliesrekening 2014/ Overige gegevens 16 Bijlage 1: Specificatie project Sprong 17 Pagina 2

3 Stichting Het Dagelijks Bestaan t.a.v. het Bestuur Veerstraat GP Zutphen Gorssel, 30 november 2015 Samenstellingsverklaring Ingevolge uw opdracht heb ik de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014/2015 van Stichting Het Dagelijks Bestaan samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de Stichting. Het is mijn verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. De werkzaamheden bestonden overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van financiële gegevens. De aard en omvang van deze werkzaamheden brengen met zich mee dat zij niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening die aan een accountantsverklaring of beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Op basis van de mij verstrekte gegevens heb ik de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 BW 2. Tot het geven van een nadere toelichting ben ik gaarne bereid. Pink Fee, W.G. Enderink Pagina 3

4 Balans per 31 augustus 2015 Actief 2014/ /2014 Materiele vaste activa gebouwen inventaris Vlottende activa debiteuren te ontvangen subsidies te ontvangen overig Liquide middelen rekeningen courant spaarrekening kas SOM DER ACTIVA Pagina 4

5 Balans per 31 augustus 2015 Passief 2014/ /2014 Eigen vermogen algemene reserve bestemmingsfonds Voorzieningen dubieuze debiteuren Kortlopende schulden crediteuren vooruitontvangen subsidies overlopende passiva SOM DER PASSIVA Pagina 5

6 Winst- en verliesrekening over 2014/ / /2014 Inkomsten dagbesteding Fundament begeleid wonen (wonen op Mars) overige inkomsten leerlingengeld project de Sprong project wonen op Mars Kosten dagbesteding Fundament begeleid wonen (wonen op Mars) Rebelhamels projecten afschrijvingen kostprijs van de omzet personeelskosten overhead huisvestingskosten autokosten algemene kosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat financiële baten en lasten Uitkomst der financiële baten en lasten Bijzondere baten en lasten Resultaat Pagina 6

7 Kasstroomoverzicht 2014/2015 Kasstroom uit operationele activiteiten bedrijfsresultaat afschrijvingen dotatie voorzieningen toename vorderingen afname kortlopende schulden Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten - Kasstroom uit financieringsactiviteiten - Cashflow Liquide middelen stand per 1 september stand per 31 augustus afname liquide middelen Pagina 7

8 ALGEMENE TOELICHTING GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemene grondslagen Algemeen Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij hierna een ander waarderingsgrondslag wordt vermeld. Op activa worden de noodzakelijke waardecorrecties in mindering gebracht. Baten en de hiermede samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de prestatie plaatsvindt. Specifieke grondslagen Materiele vaste activa Deze activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarden, verminderd met afschrijvingen welke naar tijdsgelang zijn berekend op basis van een vast percentage van de aanschaffingswaarden. De hoogten van de afschrijvingspercentages zijn afhankelijk van de verwachte economische levensduur van de activa. Voorraden De voorraad materialen wordt gewaardeerd tegen inkoopprijs of lagere marktwaarde, rekening houdend met incourantheid. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. Pagina 8

9 Toelichting activa op de balans per 31 augustus 2015 Materiele vaste activa gebouw inventaris totaal aanschaffingswaarde cumulatieve afschrijving boekwaarde per 1 januari mutaties afschrijving aanschaffingswaarde cumulatieve afschrijving boekwaarde per 31 augustus Pagina 9

10 Toelichting activa op de balans per 31 augustus / /2014 Vlottende activa Vorderingen debiteuren Oranjefonds MA/ Provincie Gelderland te ontvangen huren omzetbelasting voorschotten Liquide middelen zakelijke rekening Triodos spaarrekening Triodos zakelijke rekening Triodos zakelijke rekening Triodos zakelijke rekening Triodos zakelijke rekening Triodos zakelijke rekening Triodos zakelijke rekening Triodos zakelijke rekening Rabobank kas Pagina 10

11 Toelichting passiva op de balans per 31 augustus 2015 Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Algemene Bestemmings Eigen Reserve fondsen Vermogen Stand per 1 september Uit resultaatverdeling Stand per 31 augustus Bestemmingsfonds Het Dagelijks Bestaan is voor haar huidige huisvesting grotendeels afhankelijk van anti-kraakwoningen. Voor de toekomst is het onzeker of er van een zelfde soort regeling gebruik kan worden gemaakt. Om dit risico op te vangen is een bestemmingsfonds opgericht. 2014/ /2014 Voorzieningen dubieuze debiteuren Kortlopende schulden crediteuren vooruitontvangen subsidies te betalen loonbelasting te betalen huren vooruitontvangen huur - 90 netto lonen te betalen pensioengelden te betalen overig Pagina 11

12 Toelichting winst- en verliesrekening per 31 augustus / /2014 Inkomsten dagbesteding Fundament begel.wonen/verh.vastgoed (wonen op Mars) project de Sprong project wonen op Mars leerlingengeld ontvangen donaties opbrengst horeca opbrengst Rebelhamels opbrengst zaalverhuur/overig Projecten project de Sprong project wonen op Mars project Dagelijks Zoet project Horeca Veerstraat Afschrijvingen afschrijving gebouw afschrijving inventaris Kostprijs van de omzet proeftuin aktiviteiten leerlingen studiehuis Pagina 12

13 Toelichting winst- en verliesrekening per 31 augustus / /2014 Personeelskosten bruto loon sociale lasten pensioenlasten ziekengeld/arbo overige personeelskosten doorbelasting Overhead/werk door derden dagelijkse leiding administratie/organisatie ICT-overhead vrijwilligerscoordinators groepsleider/individuele leider werkplaatsleiders nazorgtraject stagiaires vrijwilligers doorbelasting Huisvestingskosten inrichtingskosten inventariskosten onderhoud gebouw onderhoud inventaris gas, water en electra schoonmaakkosten overige huisvestingkosten gas, water en electra gemeenschpl. ruimtes doorbelasting Pagina 13

14 Toelichting winst- en verliesrekening per 31 augustus / /2014 Autokosten brandstof auto onderhoud auto - - verzekering auto - - overige autokosten - - autokosten doorbelasting Algemene kosten verzekeringen administratie/ict/bankkosten reclamekosten bestuurskosten representatie kantoorkosten telefoon en internet contributies/lidmaatschap bankkosten overige algemene kosten doorbelasting Financiële baten en lasten rente spaarrekening Bijzondere baten en lasten schadeclaim Rebelhamels arbeidskosten materialen gas, water en electra overige kosten doorbelasting van overhead Pagina 14

15 Toelichting winst- en verliesrekening per 31 augustus / /2014 Dagbesteding, Sprong & Fundament groepsleider senior groepsleider junior zorgarts zorgcoördinator workshopbegeleider vrijwilligers en stagiaires gas,water,electra klein onderhoud/inrichting huur Lianderpand telefoon/internet proeftuin/inkoop voedsel leermiddelen school algemene kosten 889 activiteiten/kamp/sportschool doorbelasting van bruto lonen doorbelasting van overhead doorbelasting van tuin-werkplaats doorbelasting van horeca-werkplaats doorbelasting naar project de Sprong, 53% Begeleid Wonen groepsleiders junior persoonlijke begeleiding vrijwilligers community activiteiten huur Lianderpand activiteiten leerlingen proeftuin/inkoop voedsel klein onderhoud en inrichting calamiteitenfonds jongeren/zakgeld afval en stortkosten overige algemene kosten Inrichting&onderhoud vastgoed doorbelasting van bruto lonen doorbelasting van overhead doorbelasting van tuin Pagina 15

16 Overige gegevens Controleverklaring Aangezien Stichting Het Dagelijks Bestaan binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het jaarverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. Voorstel resultaatverwerking De winst van boekjaar 2014/2015 bedraagt: De directie van de Stichting stelt als winstbestemming voor een bedrag van toe te voegen aan het bestemmingsfonds toekomstige huisvestiging. De overige zal worden toegevoegd aan de algemene reserve. Het voorstel van de directie is, vooruitlopend op de vaststelling door de bestuursvergadering, verwerkt in de jaarrekening 2014/2015. Pagina 16

17 Bijlage 1: Specificatie project Sprong 2014/ /2014 Inkomsten Oranjefonds MA/ provincie Gelderland leerlingengeld Sprong gemeente Apeldoorn gemeente Zutphen Kostprijs van de omzet proeftuin kampweek lesmateriaal leerlingen activiteit Projectontwikkelingskosten voorbereiding en regie Afschrijvingen afschrijving verbouwing afschrijving inventaris Personeelskosten bruto loon sociale lasten pensioenlasten overige personeelskosten ziekengeldverzekering arbodienst Pagina 17

18 Bijlage 1: Specificatie project Sprong 2014/ /2014 Werk door derden groepsleider senior groepsleider junior management bestuurskosten administratiekosten ICT junior werkplaats horeca werkplaats tuin stagiaires & vrijwilligers zorg arts zorgcoördinator vrijwilligerscoördinator vrijwilligers vakdocenten Huisvestingskosten huur gebouw inrichtingskosten gas, water electra onderhoud gebouw inventariskosten telefoon en internet schoonmaakkosten 0 93 overige huisvestingkosten gemeenschappelijke kosten Algemene kosten ict infrastructuur reclame en drukwerk brandstof onderhoud auto autokosten overige algemene kosten kantoorkosten representatiekosten de Sprong verzekeringen Leerlinggeld de Sprong Subsidie de Sprong kosten de Sprong Resultaat project de Sprong Pagina 18