R A P P O R T J A A R R E K E N I N G

Transcriptie

1 R A P P O R T J A A R R E K E N I N G 2015 STICHTING BAN BONEIRU BEK Bonaire

2 INHOUDSOPGAVE JJ/RC/14 Blad 1 ACCOUNTANTSVERSLAG 1. Algemeen 1 2 JAARREKENING A. Balans per 31 december B. Staat van baten en lasten C. Toelichting: a. Toelichting op algemene zaken 5 b. Toelichting op de balans 6 3 OVERIGE GEGEVENS 1. Samenstellingsverklaring 9 4 SPECIFICATIES 1. Toelichting op de staat van baten en lasten exploitatie resultaat per project 12

3 1 1. ALGEMEEN Opdracht en rapportage Ingevolge uw opdracht, hebben wij de jaarrekening 2015 van Stichting Ban Boneiru Bek te Bonaire samengesteld aan de hand van de ontvangen bescheiden en verstrekte informatie. De balans per 31 december 2015; de winst- en verliesrekening over 2015 en de toelichting daarop, welke tezamen de jaarrekening 2015 vormen, zijn in dit rapport opgenomen. Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Resultaat In 2015 werd een positief resultaat behaald van USD 17,070 na afschrijving van USD 681 op de vaste activa. In het voorgaande boekjaar werd een negatief resultaat behaald van USD 1,255- na afschrijving van USD 669 Toelichting Het negatieve eigen vermogen wordt tot op heden in zijn geheel gefinancieerd via het (prive) vermogen van het bestuur van de stichting. Wij vertrouwen erop hiermede aan uw opdracht te hebben voldaan. En zijn gaarne bereid een nadere toelichting te verstrekken. Hoogachtend, Plaats/datum : Bonaire, 21 november 2017 Handtekening: Naam : Jack Jonkers Pagina 1

4 2 A. BALANS PER 31 DECEMBER 2015 VAN STICHTING BAN BONEIRU BEK ACTIEF VASTE ACTIVA Inventaris USD 0- USD 2,177 VLOTTENDE ACTIVA USD 0- USD 2, Overige vorderingen en overlopende activa USD 2,568 USD 6,117 Liquide middelen " 6,663 6,345 USD 9,231 USD 12, Totaal USD 9,231 USD 14,638 Pagina 2

5 2 A. BALANS PER 31 DECEMBER 2015 VAN STICHTING BAN BONEIRU BEK PASSIEF EIGEN VERMOGEN Resultaat voorgaande jaren USD (40,739) USD (41,994) Resultaat lopend jaar " 17,070 " 1,255 USD (23,669) USD (40,739) RESERVERINGEN USD 3,180 USD 12,482 USD 3,180 USD 12, KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden en overlopende passiva USD 29,720 USD 42,895 USD 29,720 USD 42, Totaal USD 9,231 USD 14,638 Pagina 3

6 2 B. STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 VAN STICHTING BAN BONEIRU BEK Bedrag % Bedrag % Ontvangsten USD 36, % USD 31, % Directe kosten " 13, % " 8, % USD 23, % USD 23, % Af: Kosten Afschrijving USD % USD % Huisvesting " 2, % " 2, % Inventaris en machine " 5, % " 5, % Algemeen " (7,700) -32.2% " 8, % Verkoop " 4, % " 4, % Som der kosten USD 5, % USD 21, % Bedrijfsresultaat USD 18, % USD 1, % Rente en kosten bank/leningen USD % USD % Overige lasten " 1, % " - 0.0% Overige baten " - 0.0% " - 0.0% USD 1, % USD % Resultaat USD 17, % USD 1, % ========== ===== ========== ===== Pagina 4

7 2 C a. TOELICHTING OP ALGEMENE ZAKEN Waarderingsgrondslagen Alle activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarde tenzij hieronder anders vermeld. Immateriële/materiële vaste activa Deze worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van afschrijving op basis van de geschatte levensduur. Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs of lagere marktwaarde rekening houdende met eventuele incourantheid. Debiteuren/vorderingen Deze worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid op basis van individuele waardering der posten. Vreemde valuta Vorderingen en liquide middelen luidende in vreemde valuta zijn gewaardeerd tegen de koers per ultimo van het boekjaar of lagere historische koers. Schulden luidende in vreemde valuta zijn gewaardeerd tegen de historische koers of hogere koers op de balansdatum. De als gevolg van deze waardering ontstane koersverschillen zijn in het resultaat verwerkt. Grondslagen van resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De kosten en lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen die hun oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Pagina 5

8 2 C b. TOELICHTING OP DE BALANS VASTE ACTIVA Inventaris Totaal Materiële vaste activa Stand per 1 januari Aanschafwaarde USD 5,292 USD 5,292 cumulatieve afschrijving " 3,116 " 3,116 Boekwaarde USD 2,177 USD 2, Mutaties in boekwaarde Investeringen USD - USD - Desinvesteringen " 5,292 " 5,292 Afschrijvingen " 681 " 681 Desinvest.afschrijving " 3,797 " 3,797 Stand per 31 december USD 2,176- USD 2, Aanschafwaarde USD 0 USD 0 cumulatieve afschrijving " 0- " 0- Boekwaarde USD 0- USD Pagina 6

9 2 C b. TOELICHTING OP DE BALANS (VERVOLG) VLOTTENDE ACTIVA Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten USD - USD 5,362 Overige vorderingen " 2,568 " 754 USD 2,568 USD 6,117 Liquide middelen MCB Current Account USD 747 USD 1,430 MCB Savings PALU 707 " 5,906 " 4,904 MCB Savings " 11 " 11 De liquide middelen staan ter vrije beschikking. USD 6,663 USD 6,345 Pagina 7

10 2 C b. TOELICHTING OP DE BALANS (VERVOLG) EIGEN VERMOGEN Resultaat voorgaande jaren USD (40,739) USD (41,994) Resultaat lopend boekjaar " 17,070 " 1,255 USD (23,669) USD (40,739) RESERVERINGEN Reservering positieve resultaten lopende projecten USD 3,180 USD 12,482 USD 3,180 USD 12,482 Postieve resultaten van de volgende projecten zijn gereserveerd voor uitgaven in het volgende jaar: -Emigratie USD 1,780 4,022 - Studie/beroepen markt " - 1,617 - Studie " 1,000 1,117 - Overige " 400 5,726 USD 3,180 12,482 KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden en overlopende passiva Schulden aan creditcardmaatschappijen USD - USD 150 Administratie en advieskosten " 3,483 " 3,995 Reclame en materialen(sbm beurs) " - " 835 Algemene kosten " 149 " 1,587 Voorgeschoten uitgaven(door bestuur) " 26,088 " 36,328 USD 29,720 USD 42,895 Pagina 8

11 3 OVERIGE GEGEVENS 3 1. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 van Stichting Ban Boneiru Bek te Bonaire samengesteld, op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij de leiding van de huishouding. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van financiële gegevens. De aard en omvang van deze werkzaamheden brengen met zich mee dat zij niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening die aan een accountantsverklaring of beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Bonaire, 21 november 2017 J.A.J. JONKERS Pagina 9

12 4 1. SPECIFICATIE VAN STAAT VAN BATEN EN LASTEN Ontvangsten Bijdrage onkosten SBM-Project USD 18,518 " 12,440 Algemeen " 13,354 " 16,643 Emigratie " - " 747 BES " 60 " 300 OCAN project " 3,221 " 1,029 Overige " 1,840 " - Ondernemersbijdrage Bon Ent " - " 642 USD 36,992 USD 31,801 Afschrijving Inventaris USD 681 USD 669 USD 681 USD 669 Huisvesting Huur USD 2,400 USD 2,400 Overige huisvestingkosten " 139 " 161 USD 2,539 USD 2,561 Inventaris en machines Kleine aanschaffingen USD - USD 1,954 Onderhoud " 5,060 " 3,576 Huur Overige inventariskosten - - USD 5,560 USD 5,670 Pagina 10

13 4 1. SPECIFICATIE VAN POSTEN IN DE WINST- EN VERLIESREKENING (VERVOLG) Algemeen Contributies, abonnementen, heffingen USD 309 USD 288 Communicatie " 1,502 " 890 Administratie en Accountantskosten " 700 " 696 Kantoorbenodigdheden/onderhoud " 3,413 " 3,584 Reiskosten " 3,546 " 2,644 Overige algemene kosten " (17,169) " - USD (7,700) USD 8,101 Verkoop Representatie USD 650 USD 1,426 Reclame, decoratie e.d. " 2,841 " 2,687 Beurskosten " 621 " 408 Overige verkoopkosten " - " 68 USD 4,112 USD 4,588 Rente en kosten bank/leningen Rente en kosten lopende rekening USD 165 USD 257 Ontvangen rente " (3) " (4) USD 161 USD 252 Overige lasten boekingsresultaat, afvoeren oude inventaris USD 1,496 USD - USD 1,496 USD - Pagina 11