14a ALGEMENE VERGADERING. 25 september 2012 SMO/financiën

Transcriptie

1 VERGADERDATUM SECTOR/AFDELING 25 september 2012 SMO/financiën STUKDATUM NAAM STELLER 23 augustus 2012 mw. A.J. van Scherpenzeel ALGEMENE VERGADERING AGENDAPUNT ONDERWERP 14a Begroting 2013 GBLT PROGRAMMA bedrijfsvoering PORTEFEUILLEHOUDER C.A.A.A. Maenhout PARAAF HOOFD AFDELING CCBO drs. E. Borsboom Voorstel 1. Kennisnemen van de vastgestelde begroting 2013 GBLT, met daarin opgenomen de Meerjarenraming ; 2. kennisnemen van de reactie van GBLT op de door Waterschap Zuiderzeeland ingediende zienswijze. Samenvatting Voorligt de Begroting 2013 van de gemeenschappelijke regeling Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus-Tricijn (hierna GBLT), zoals deze is vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van GBLT van 9 juli In overeenstemming met de gemeenschappelijke regeling worden de vertegenwoordigende organen van de deelnemende waterschappen en de gemeenten uitgenodigd om over de ontwerpbegroting en de meerjarenraming hun zienswijze te geven en het dagelijks bestuur van GBLT daarover te informeren. In de vergadering van de Algemene Vergadering van Waterschap Zuiderzeeland van 29 mei 2012 heeft de Algemene Vergadering het college van DenH van Waterschap Zuiderzeeland mandaat verleend om bovenstaande zienswijze te bij GBLT in te brengen. Deze zienswijze is besproken in de vergadering van het Algemeen Bestuur van GBLT van 25 juni In bijgevoegde brief geeft het Algemeen Bestuur van GBLT zijn reactie op de zienswijze. Voor de volledigheid is een kopie van de brief met de zienswijze van Waterschap Zuiderzeeland bijgevoegd. Deze begroting leidt, door met name de samenwerking met gemeenten en herziening van de kostenverdeelsleutel, voor Waterschap Zuiderzeeland tot een geraamd voordeel van ,-- in In 2014 en 2015 is dit respectievelijk ,-- en ,--. Lelystad 6 september 2012, het college van Dijkgraaf en Heemraden, de secretaris-directeur, de dijkgraaf, ir. J.B. van der Veen. mr. ir. H.L. Tiesinga. 1 / 5

2 Toelichting Op 14 juni 2012 heeft het college van DenH van Waterschap Zuiderzeeland kennisgenomen van de concept begroting van GBLT. In overeenstemming met de gemeenschappelijke regeling worden de vertegenwoordigende organen van de deelnemende waterschappen en de gemeenten uitgenodigd om over de ontwerpbegroting en de meerjarenraming hun zienswijze te geven en het dagelijks bestuur van GBLT daarover te informeren. In de vergadering van de Algemene Vergadering van Waterschap Zuiderzeeland van 29 mei 2012 heeft de Algemene Vergadering het college van DenH van Waterschap Zuiderzeeland mandaat verleend om bovenstaande zienswijze te bij GBLT in te brengen. Deze zienswijze is besproken in de vergadering van het Algemeen Bestuur van GBLT van 25 juni In bijgevoegde brief geeft het Algemeen Bestuur van GBLT zijn reactie op de zienswijze. Voor de volledigheid is een kopie van de brief met de zienswijze van Waterschap Zuiderzeeland bijgevoegd. Belangrijke ontwikkelingen voor GBLT in zal een gedenkwaardig jaar zijn want in 2013 is of gaat voor GBLT veel anders dan in voorgaande jaren. Voorbeelden hiervan zijn: Door gemaakte keuzes en de groei van GBLT zal de bestuurlijke rolverdeling tussen het Algemeen en het Dagelijks bestuur meer vorm en inhoud krijgen terwijl de dienstverleningsovereenkomsten op het niveau van de directie van de deelnemers en van het GBLT worden afgesproken. Omdat de samenstelling van de deelnemers in GBLT per 1 januari 2013 zal wijzigen, wordt in de begroting 2013 en volgende jaren een andere kostenverdeelsleutel voorgesteld, de 'GBLT sleutel'. De volledige productie zal worden uitgevoerd met de in 2012 in gebruik genomen nieuwe belastingapplicatie 'Key2 Geïntegreerd Heffen' (Key2GH). Ten behoeve van de gemeenten Dronten, Nijkerk en Leusden worden voor het eerst de gemeentelijke belastingen verzorgd. Deze belastingen worden samen met de WOZ-taxatie en de waterschapsbelastingen op één aanslagbiljet (de "gecombineerde aanslag") opgelegd. De doorontwikkeling van de organisatie, project GBLT NeXt, zal grotendeels uitvoering krijgen in 2013 en daarna, waardoor er veel interne organisatorische wijzigingen zullen worden doorgevoerd. Tot slot zal 2013 ook duidelijk maken of vanaf 2014 en/of 2015 en daarna meer gemeenten en/of samenwerkingsverbanden aansluiting zoeken en krijgen bij GBLT. Ook worden ontwikkelingen waargenomen die van invloed zijn op de bedrijfsvoering binnen gemeenten en waterschappen, die effect kunnen hebben op bedrijfsvoering van het GBLT. Te denken valt daarbij aan de ontwikkelingen met betrekking tot samenwerking op het gebied van laboratoriumwerkzaamheden, het zogenoemde schatkistbankieren en de mogelijke invoering van de Wet Houdbare overheidsfinanciën per 1 januari Financiële effecten 2013 Ten opzichte van de begroting 2012 met het meerjarenperspectief hebben vooral de volgende ontwikkelingen invloed op de begroting 2013 en daarmee op de bijdragen van de deelnemers: De begroting 2012 en het meerjarenperspectief zijn opgemaakt met als uitgangspunt dat zowel het prijspeil als het loonpeil structureel met 2% per jaar stijgt. Voor het opmaken van de begroting 2013 en het meerjarenperspectief zijn deze uitgangspunten op basis van CPB-gegevens herijkt. Voor de begroting 2013 en het meerjarenperspectief is uitgegaan van een prijspeilontwikkeling van 2,5% per jaar en een loonpeilontwikkeling van 1,5%. Deze jaarlijkse herijking heeft voor 2013 een effect van circa ,-- nadelig Bij de eerste bestuursrapportage 2012 wordt toegelicht dat, vooral door het 'stoppen met Vitens', de opbrengsten Invorderkosten hoger 2 / 5

3 geraamd worden. Behalve voor 2012 geldt dit ook voor Dit heeft aan de opbrengstenkant een effect van circa ,-- positief. In de begroting 2012 en het meerjarenperspectief is nog begroot met de implementatie van TAX-i. Het in gebruik nemen van Key2GH in plaats van TAX-i leidt voor GBLT tot lagere kapitaal- en onderhoudslasten, effect circa ,-- positief. Voor 2013 staan minder investeringen gepland dan oorspronkelijk, hierdoor dalen de kapitaallasten plus de afschrijvingslast ( ,--) op de btw-compensatie die betaald is betreffende het pand in Zwolle. Het totale effect hiervan is ongeveer ,-- positief. De bijdrage kadastraalrecht (opbrengst) vervalt, dit leidt tot een nadeel van circa ,--. De kosten gebruik gegevens Kadaster zijn uit de begroting van GBLT gehaald. Deze kosten voldoen de deelnemers rechtstreeks via budgetfinanciering. Voor de begroting van GBLT betekent dit een verlaging van ,--, voor de deelnemers een verlaging van de bijdrage aan GBLT. Voor de kosten is echter alleen sprake van een verschuiving van de kosten, het effect is daarom neutraal. Gebleken is dat de renteontvangsten structureel hoger zijn dan geraamd. Deze bijstelling heeft een effect van ,-- positief. Het Algemeen Bestuur van GBLT heeft gevraagd taakstellend een besparing van ,-- te realiseren op het primaire proces. Directie en management van GBLT verwachten dit voor 2013 (structureel) te realiseren. In de begroting 2012 en het meerjarenperspectief was vanaf 2013 structureel een besparingsdoelstelling van ,-- opgenomen. Het effect van de extra te realiseren besparing is ,-- positief. Systematiek GBLT-verdeelsleutel Deze verdeelsleutel heeft als grondslag gegevens die inzichtelijk en transparant zijn. Als start worden de kosten van GBLT verdeeld over de verschillende producten die de dienstverlening van GBLT kent. Deze dienstverlening wordt gekoppeld aan de deelnemers welke gebruikmaken van de dienstverlening. De specifieke dienstverlening wordt alleen doorbelast naar de gebruikers die gebruikmaken van deze specifieke dienstverlening. Naast specifieke dienstverlening kent GBLT als overige post de generieke dienstverlening. Dit betreft vooral de componenten Heffen, Innen en Overhead. Het generieke deel wordt verdeeld tussen alle deelnemers door een gewogen gemiddelde van aandelen van aantal huishoudens en aantal WOZ-objecten per deelnemer. Na deze eerste, initiële verdeling volgt er tussen de waterschappen een tweede verdeling met wegingsfactoren aan de categorieën Waterzuivering en Watersysteem. Met de verdere detaillering wordt beoogd recht te doen aan de specifieke geografische en demografische kenmerken van de verschillende waterschappen. Andere componenten worden op eenvoudigere wijze doorbelast naar de deelnemers die gebruikmaken van de dienstverlening. Het algemeen bestuur van GBLT heeft bij het vaststellen van de begroting tevens de verdeelsleutel vastgesteld. Voor 2013 geldt voor de oorspronkelijke deelnemers een overbruggings- of compensatieregeling. Dit heeft geen effect op de deelnemers die per 1 januari 2013 zijn gaan deelnemen in GBLT. In de bestuursrapportage van GBLT wordt hier verder op ingegaan. Voor het effect voor en de bijdrage van Waterschap Zuiderzeeland aan GBLT verwijzen we naar de financiële consequenties van deze notitie. 3 / 5

4 Kerncijfers Waterschap Zuiderzeeland In de ontwerpbegroting 2013 GBLT, met daarin opgenomen de Meerjarenraming , zijn geen kerncijfers/ramingen van de belastingopbrengsten voor de (individuele) waterschappen opgenomen. Het GBLT gaf hierover, naar aanleiding van een door Waterschap Zuiderzeeland gestelde vraag, aan dat de begroting 2013 is opgesteld met het idee, dat de begroting gaat over de exploitatie van het GBLT. In dat beeld passen de individuele kerncijfers van de deelnemers niet. De individuele kerncijfers voor de waterschappen, worden op initiatief van het GBLT met de waterschappen besproken en vastgesteld. Personele consequenties N.v.t. Financiële consequenties De totale bijdrage van de 8 deelnemers voor het begrotingsjaar 2012 is begroot op ,--. Meerjarig is in de begroting 2012 en het meerjarenperspectief voor 2013 een bijdrage begroot van ,--. In de begroting 2013 dalen de bijdragen van de oorspronkelijke deelnemers naar in totaal ,--. De bijdrage van de nieuwe gemeentelijke deelnemers is in totaal ,-- waarmee de totale bijdragen van de deelnemers op ,-- geraamd wordt. Deelnemersbijdragen volgens begroting 2012 (x 1.000) Deelnemer Groot Salland Reest en Wieden Regge en Dinkel Rijn en IJssel Vallei en Eem Velt en Vecht Veluwe Zuiderzeeland Totaal Deelnemersbijdragen volgens begroting 2013 (x 1.000) Deelnemer Groot Salland Reest en Wieden Regge en Dinkel Rijn en IJssel Vallei en Veluwe Velt en Vecht Zuiderzeeland Dronten Leusden Nijkerk Totaal / 5

5 Voordeel waterschap Zuiderzeeland (x 1.000) Bijdrage Waterschap Zuiderzeeland Begroting Begroting Voordeel door samenwerking gemeenten en nieuwe kostenverdeelsleutel Bovenstaande voordelen zullen worden meegenomen in het verdere begrotingsproces van Waterschap Zuiderzeeland. De kosten gebruik gegevens Kadaster zijn uit de begroting van GBLT gehaald. Deze kosten worden met ingang van 2013 rechtstreeks voldaan door de deelnemers via budgetfinanciering. Voor de begroting van GBLT betekent dit een verlaging van ,--, voor de deelnemers een verlaging van de bijdrage aan GBLT. Voor Waterschap Zuiderzeeland zal hierdoor in de begroting 2013 van Waterschap Zuiderzeeland een bedrag van circa ,-- (12,4% * ,--) moeten worden opgenomen. Er is hier echter slechts sprake van een verschuiving van kosten, het effect is neutraal. Juridische consequenties Geen Consequenties voor Communicatie N.v.t. Bijlagen - Begroting GBLT 2013, met daarin opgenomen de meerjarenraming Zienswijze Waterschap Zuiderzeeland n.a.v. concept begroting GBLT - Reactie GBLT op zienswijze Waterschap Zuiderzeeland 5 / 5