ALGEMEEN BESTUUR. Omdat ook een aantal tekstuele aanpassingen moesten worden verricht is een geheel nieuwe (gewijzigde) begroting opgesteld.

Transcriptie

1 VERGADERDAT UM AF DEL ING 25 november 2013 Bedrijfsbureau ST UKDAT UM NAAM ST ELL ER 18 november 2013 Bram van Bilsen ALGEMEEN BESTUUR AGENDAPUNT 4 ONDERWERP Gewijzigde 2014 en gewijzigd meerjarenperspectief PARAAF AFDELINGSHOOFD PARAAF DIRECTEUR Voorstel 1. Kennis te nemen van de zienswijzen van de deelnemers naar aanleiding van de toezending van het concept 2014 met de daarin gewijzigde meerjarenraming ; 2. de gewijzigde 2014 met daarin de gewijzigde meerjarenraming vast te stellen. Samenvatting Op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) valt aan het algemeen bestuur van het GBLT de bevoegdheid toe tot het vaststellen van een de van de gemeenschappelijke regeling en wijzigingen daarop. In de vergadering van het algemeen bestuur van 29 mei 2013 is besloten aan aantal wijzigingen in de 2014 in de meerjarenraming door te voeren. Het betreft de volgende aspecten: a. verlaging van de prijspeilontwikkeling van 3% naar 2%; b. voor de spost onvoorzien voortaan jaarlijks een vast bedrag op te nemen van ; c. de gevolgen van de noodzakelijke aanschaf van Oracle-licenties in de en meerjarenraming te verwerken; d. de kosten voor gegevenslevering in het kader van de wet WOZ voortaan door direct door de deelnemers te laten betalen in plaats van doorbelasting door GBLT. Daarnaast heeft het algemeen bestuur in de vergadering van 10 juli 2013 ingestemd met de toetreding van de gemeente Zwolle in de gemeenschappelijke regeling. Dit besluit heeft eveneens gevolgen voor de op 10 juli 2013 vastgestelde. Omdat ook een aantal tekstuele aanpassingen moesten worden verricht is een geheel nieuwe (gewijzigde) opgesteld. De gewijzigde wordt niet eerder vastgesteld dan nadat de vertegenwoordigende organen van de deelnemers in staat zijn gesteld over de het concept van de gewijzigde hun zienswijze naar voren brengen. In tegenstelling tot wat bij de primaire het geval was, behoeven de deelnemers deze gewijzigde niet ter inzage te leggen. In uw vergadering van 26 augustus j.l. heeft u kennis genomen van de wijzigingen die ter instemming zijn voorgelegd aan de dagelijks besturen van de deelnemers. Gedurende de periode augustus november is deze wijziging voorgelegd aan de verantwoordelijke bestuursorganen bij de deelnemers. In bijgaande memo treft u een overzicht aan van de reacties van de deelnemers. Kort samengevat: alle deelnemers hebben ingestemd met de voorgestelde swijziging.

2 Voorbesproken/afgestemd De swijziging 2014/1 is voorbesproken met de contactpersonen en de (sector)hoofden Middelen/Financiën van de deelnemers op respectievelijk 29 en 31 juli jl. Op 7 augustus jl. is de swijziging behandeld in het DB GBLT. De redactionele aanvullingen/correcties zijn meegenomen. Behandelen in het AB van 25 november 2013 Toelichting Deze is identiek aan de toelichting bij de behandeling van de swijziging in uw vergadering van 26 augustus j.l. maar is volledigheidshalve ter toelichting wederom opgenomen. Verlaging van de prijspeilontwikkeling Bij het opmaken van de primaire is uitgegaan van een prijsindexatie van 3% gebaseerd op het op dat moment daadwerkelijke inflatie percentage van 3% (bron: CBS) en de CPB verwachtingen over 2014, van 20 december Het CPB heeft echter op 20 maart 2013 een nieuw Centraal economisch plan uitgebracht waarin het CPB aangeeft een inflatie van 2% voor 2014 te verwachten. Reden om het tot nu toe gehanteerde percentage van 3% te verlagen naar 2%. Deze reductie heeft voor alle deelnemers een verlagend effect op de bijdragen. Dit prijspeil wordt alleen toegepast op de materiële/externe lasten. Personeelskosten en kapitaalslasten worden niet beïnvloed. Het betreft een structurele mutatie op alle scomponenten. Het totale effect is circa Verlaging van de spost onvoorzien De post onvoorzien wordt de laatste jaren (grotendeels) weer bij de eindafrekening terug gegeven aan de deelnemers. Besloten is om af te zien van een jaarlijks van % van de totaal en dit te wijzigen in een vast bedrag van , dat ongeveer lager is dan het huidig opgenomen bedrag. Dit bedrag wordt opgenomen in de generieke scomponent overhead en is structureel van aard. Aanschaf Oracle-licenties De belangrijke softwarepakketten van GBLT, waaronder het belastingpakket, maken gebruik van Oracle databases. Voor het gebruik van deze databases zijn licenties nodig. Tot 1 januari 2013 kon GBLT meeliften op de door het Waterschapshuis namens alle waterschappen afgesloten overeenkomst met Oracle. Dit contract is per 1 januari 2013 geëindigd. Wel geldt nog een jaar service en onderhoud (dus tot 1 januari 2014). De te verwerken bedragen voor Oracle-licenties worden geboekt in de generieke scomponent overhead van de kostenverdeelsleutel. Het gaat hier om kapitaalslasten en exploitatiekosten van structurele aard. De exploitatielasten bedragen , de kapitaalslasten Kosten voor gegevenslevering In tegenstelling tot 2012 en de jaren daarvoor zijn in 2013 de kosten van het ministerie van Binnenlandse zaken in het kader van de gegevensaanlevering WOZ rechtstreeks bij de waterschappen in rekening gebracht. Vervolgens werden deze doorbelast aan GBLT en door GBLT aan de waterschappen betaald. Dit veroorzaakt onnodige administratie bij zowel GBLT als de deelnemende waterschappen. Daarom is besloten deze kosten met betrekking tot de gegevenslevering WOZ uit de van GBLT te halen. Het gaat om een bedrag van

3 Verder is nogmaals kritisch gekeken naar de overgebleven kosten van gegevenslevering door derden. Dit leidt tot een extra verlaging van op de kosten voor aanlevering van Gba gegevens. Daarnaast zijn de kosten van de Kamer van Koophandel uit de generieke component overgeheveld naar de kostencomponent gegevensaanlevering ter hoogte van Al deze mutaties zijn structurele mutaties in de scomponent gegevensaanlevering. Deze component wordt alleen toegerekend aan de waterschappen. Begroting na de hiervoor vermelde wijzigingen Door voornoemde structurele mutaties ziet de bijdrage van de deelnemers aan de 2014 op componenten er als volgt uit: (bedragen x 1.000) Kostencategorie Heffingtechnologie WOZ Afdeling Gegevens aanlevering Diftar Generiek Totaal Het totaal neemt ten opzichte van de eerste primaire met af van naar De afname wordt grotendeels veroorzaakt door het uit de laten van de component gegevensaanlevering ten bedrage van Ondanks de substantiële kostenverhoging in verband met de onontkoombare aanschaf van Oracle licenties leiden de mutaties tot een kostenverlaging van voor de deelnemers. Deze stotalen leiden tot de volgende deelnemersbijdragen: (bedragen x 1.000) Te verdelen bedragen Groot Salland Reest en Wieden Regge en Dinkel Rijn en Ijssel Vallei en Veluwe Velt en Vecht Zuiderzeeland Dronten Leusden Nijkerk Totaal Wijzigingen door toetreding van de gemeente Zwolle GBLT en de gemeente Zwolle zijn al sinds 2009 met elkaar in gesprek over samenwerking op het gebied van het uitvoeren van de Wet WOZ en de gemeentelijke belastingen. De toetreding is per 1 januari 2014 een feit en leidt tot mutaties in de scomponenten WOZ, Generiek en indirect bij Heffingstechnologie. Deze laatste wordt beïnvloed door de kostenverdeling van

4 de overhead die uiteraard ook aan de kosten component Heffingstechnologie wordt doorbelast. De toetreding leidt tot een verhoging van de stotalen van GBLT, echter door verdeling over meer deelnemers tot een verlaging van de bijdrage van de deelnemers van de bestaande GBLT organisatie. Door de toetreding van gemeente Zwolle zijn, in financiële zin, een aantal keuzes gemaakt. GBLT wordt vanaf 1 januari 2015 (effectief iets eerder) gehuisvest op de 5 e en 6 e verdieping van het Stadskantoor bij het centraal station van Zwolle. De gemeente Zwolle rekent hiervoor een marktconforme huurprijs die gebaseerd is op een taxatie van een externe partij. Voor de bijkomende kosten rekent de gemeente Zwolle haar kostprijs door zonder winstopslag. Mede door het verlagen van het door GBLT te huren aantal vierkante meters met circa 30% door de invoering van het Nieuwe Werken wordt hierbij een besparing van circa per jaar gerealiseerd. Deze besparing is al verwerkt in de eerste versie van het meerjaren perspectief wat bij de primaire 2014 is gevoegd. De incidentele- en inrichtingskosten die gepaard gaan met de voorgenomen verhuizing zijn nog niet bekend. GBLT neemt 9,9 fte over (van de 15,5 fte), waarvan 6,5 fte ter versterking van het WOZ team en 1,7 fte binnen het primaire proces gaat werken. Daarnaast wordt 1,7 fte aan ondersteuning (Bedrijfsbureau) toegevoegd. De verwachting is dat de formatie op ondersteuning niet (geheel) ingevuld wordt. Door de toetreding van gemeente Zwolle worden de in primaire opgenomen besparingen op het WOZ team in 2015 en 2016 worden versneld gerealiseerd in De en daarmee de verwachtingen van te realiseren besparingen op de kostencomponent WOZ zijn gebaseerd op benchmarks en aannames. Belangrijkste aanname is dat verwachte autonoom te realiseren besparingen door procesverbeteringen door de samenwerking met Zwolle 2 jaar eerder gerealiseerd kunnen worden, zoals hiervoor genoemd. De inschatting hierbij is een zodanig risico bij aanwezig is dat de voordelen in 2014 niet (geheel) behaald gaan worden. Daarom is eenmalig pro rato over de drie huidige gemeentelijke deelnemers nog niet als ingeboekt en als onvoorzien gereserveerd (specifiek voor het team WOZ). De bijdragen van de huidige gemeentelijke deelnemers aan de WOZ stelpost onvoorzien zijn: Dronten Leusden Nijkerk Totaal Indien de besparingen binnen het team WOZ conform verwachting gerealiseerd worden dan wel gedeeltelijk gerealiseerd worden dan vallen deze bedragen weer pro rato vrij aan deze deelnemers. Met de gemeente Zwolle is verder overeengekomen (onderdeel onderhandelingsresultaat) dat de incidentele projectkosten van de toetreding van gemeente Zwolle voor rekening van GBLT komen onder voorwaarden dat de projectleiding en de regie door eigen medewerkers van GBLT wordt uitgevoerd (geen externe inhuur voor projectleiding). Daarnaast is overeengekomen dat GBLT een bijdrage levert aan de frictiekosten op personeel. De incidentele projectkosten bedragen circa De bijdrage aan de frictiekosten personeelbedragen naar schatting waarvan GBLT 50% ( ) bijdraagt. De bijdrage wordt uiteindelijk gebaseerd op de daadwerkelijke frictiekosten over maximaal 3 jaar die betrekking hebben op belastingmedewerkers die nu in vaste dienst van de gemeente Zwolle zijn. De projectkosten zijn benodigd in 2013.

5 De bijdrage van GBLT in de frictiekosten zal naar verwachting eenmalig in de uit de post onvoorzien 2014 worden betaald, tenzij bij het opmaken van de jaarrekening 2014 blijkt dat er binnen de reguliere budgetten (zoals ICT, etc.) voldoende ruimte aanwezig is. Over de juiste verwerking hiervan is momenteel een vraag uitgezet bij huisaccountant Deloitte. Desintegratie- en frictiekosten op overhead zijn voor rekening van de gemeente Zwolle zelf. De toetreding van de gemeente Zwolle leidt tot de in onderstaande tabel opgenomen totale bijdragen van de deelnemers over de periode 2014 tot en met Ter toelichting is de 2014 zonder Zwolle eveneens opgenomen. (bedragen x 1.000). bedragen in x inclusief Zwolle Kostencategorie Heffingtechnologie WOZ Afdeling Gegevens aanlevering Diftar Generiek frictie kosten 218 Totaal De effecten van de samenwerking met de gemeente Zwolle op de individuele bijdragen 2014 zijn dan als volgt: (bedragen in ) bedragen in x Totale kosten aandeel voor Totaal toetreding Zwolle effectief huidige deelnemers 2014 Groot Salland Reest en Wieden Regge en Dinkel Rijn en Ijssel Vallei en Veluwe Velt en Vecht Zuiderzeeland Dronten Leusden Nijkerk Zwolle Totaal Alle voorgaande aanpassingen samen leiden tot de volgende voordelen per bestaande deelnemer over de jaren :

6 (bedragen in ) effectief huidige deelnemers 2014 structureel 2015 structureel 2016 structureel 2017 Groot Salland Reest en Wieden Regge en Dinkel Rijn en Ijssel Vallei en Veluwe Velt en Vecht Zuiderzeeland Dronten Leusden Nijkerk Totaal Tot slot volgen nu de individuele bijdragen van de deelnemers die zijn opgenomen gewijzigde en het meerjarenperspectief; (bedragen x en inclusief BTW) 2014 incl Zwolle Groot Salland Reest en Wieden Regge en Dinkel Rijn en Ijssel Vallei en Veluwe Velt en Vecht Zuiderzeeland Dronten Leusden Nijkerk Zwolle Totaal Personele consequenties Niet van toepassing Financiële consequenties De financiële consequenties zijn weergegeven in het concept van de gewijzigde 2014 en in het meerjarenperspectief Juridische consequenties Niet van toepassing. Consequenties voor Communicatie Het concept van de gewijzigde is na de behandeling in het dagelijks bestuur op 7 juli jl. toegezonden aan de besturen van de waterschappen en gemeenten zodat deze hun eventuele zienswijzen kenbaar kunnen maken. Zie bijgaande memo d.d. 17 november Bijlagen Kortheidshalve wordt verwezen naar het concept van de gewijzigde 2014 met daarin de gewijzigde meerjarenraming die is meegezonden bij de stukken van de vergadering van 26 augustus jl.