Provincie: Limburg Arrondissement: HASSELT Nummer bij Belfius: BE OPENBAAR CENTRUM VOOR MAATSCHAPPELIJK WELZIJN.

Transcriptie

1 Provincie: Limburg Arrondissement: HASSELT Nummer bij Belfius: BE OPENBAAR CENTRUM VOOR MAATSCHAPPELIJK WELZIJN Herk-de-Stad JAARREKENING 2018 Algemeen directeur wnd. Nathalie Creten Tel.: 013/ Adres: Dokter Vanweddingenlaan 21, 3540 Herk-de-Stad Tel.: 013/ Financieel directeur. Ive Vanderlee Tel.: 013/ Adres Pikkeleerstraat 14, 3540 Herk-de-Stad N.I.S

2 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening Inhoudsopgave 1. Beleidsnota Doelstellingenrealisatie Schema J1 de doelstellingenrekening De financiële toestand Financiële nota Schema J2 - exploitatierekening Schema J3 en J4 - investeringsrekening Schema J5 - liquiditeitenrekening Algemene boekhouding Schema J6 Balans Schema J7 - Staat van opbrengsten en kosten Toelichting Toelichting bij de financiële nota Schema TJ1 - Exploitatierekening per beleidsdomein Schema TJ2 Evolutie van de exploitatierekening Schema TJ3 Investeringsverrichtingen per beleidsdomein Schema TJ4 Evolutie van de investeringsverrichtingen Schema TJ5 Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen Schema TJ6 Evolutie van de liquiditeitenrekening Verklaring van materiële verschillen tussen budget en jaarrekening Overzicht van de verstrekte subsidies per beleidsveld Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen Schema TJ7 Toelichting bij de balans Waarderingsregels Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen... 63

3 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening Beleidsnota In de beleidsnota wordt de mate van realisatie van de prioritaire beleidsdoelstellingen opgenomen. De beleidsnota van de jaarrekening bestaat voor iedere gemeente, OCMW, stad en provincie uit de doelstellingenrealisatie, doelstellingenrekening en de financiële toestand. Per prioritaire doelstelling wordt hier een overzicht gegeven van de financiële en operationele realisatie ervan. Op die manier wordt een antwoord gegeven op volgende vragen. Deze vragen vormen een spiegelbeeld van de drie kernvragen waarin de beleidsdoelstellingen in het meerjarenplan en het budget kunnen worden samengevat: Wat hebben we bereikt? In welke mate werd, per prioritaire doelstelling opgenomen in het budget, het beoogd resultaat of eventueel het beoogde effect gerealiseerd? Wat hebben we hiervoor gedaan? In welke mate werden de actieplannen en de acties die op het financiële boekjaar betrekking hebben gerealiseerd? Wat zijn de ontvangsten en uitgaven van het betrokken actieplan gedurende het financiële boekjaar? Nadien wordt het J1-schema en de financiële toestand weergegeven.

4 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening Doelstellingenrealisatie Per prioritaire doelstelling wordt hieronder een overzicht gegeven van de financiële en operationele realisatie ervan. Jaarlijks moet meegegeven worden in welke mate doelstellingen financieel gerealiseerd zijn, d.w.z. hoeveel uitgaven en ontvangsten er effectief werden aangerekend op de doelstelling t.o.v. het budget. Daarnaast moet ook een operationele voortgang van de doelstellingen meegegeven worden. Dit wil zeggen dat het bestuur moet aangeven in welke mate de doelstellingen behaald zijn; of het vooropgestelde resultaat of effect gerealiseerd is, bv. a.d.h.v. indicatoren.

5 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening

15 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening Schema J1 de doelstellingenrekening De doelstellingenrekening is de samenvatting van de gerealiseerde ontvangsten en uitgaven van de verschillende prioritaire beleidsdoelstellingen en van het overige beleid, ingedeeld volgens de beleidsdomeinen. Dit schema stemt qua indeling overeen met het M1-schema uit het meerjarenplan en het B1-schema uit het budget.

17 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening De financiële toestand De financiële toestand bevat minstens een vergelijking van het resultaat op kasbasis en de autofinancieringsmarge in de jaarrekening met het resultaat op kasbasis en de autofinancieringsmarge van het budget voor het betrokken financiële boekjaar. In de jaarrekening wordt met andere woorden de werkelijke financiële toestand van het bestuur vergeleken met de gebudgetteerde financiële toestand. Dit gebeurt vanuit twee invalshoeken: het resultaat op kasbasis: dit zegt iets over het toestandsevenwicht (nettowerkkapitaal); de autofinancieringsmarge: dit zegt iets over het structureel evenwicht (in welke mate is het bestuur in staat om op lange termijn via haar gewone werking (exploitatie) voldoende middelen te genereren om de financiële gevolgen van het afsluiten van leningen te dragen). Naar analogie met het budget dient de beleidsnota van de jaarrekening aan te sluiten bij de financiële nota. Deze aansluiting kan aangetoond worden als er in de doelstellingen- en liquiditeitenrekening overeenstemming is tussen: het totaal van de ontvangsten en uitgaven inzake exploitatie; het totaal van de ontvangsten en uitgaven inzake investeringen; het totaal van de andere ontvangsten en uitgaven.

19 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening Financiële nota De financiële nota van de jaarrekening is opgebouwd uit dezelfde onderdelen als de financiële nota van het budget en bevat de exploitatierekening, de investeringsrekening en de liquiditeitenrekening. In elk van die onderdelen worden telkens ook de budgetcijfers opgenomen, zowel van het initiële budget als van het eindbudget. Met eindbudget wordt bedoeld het budget na de laatste budgetwijziging. Dat past in de evaluatiefunctie van de jaarrekening: de vergelijking tussen de budgetcijfers en de rekeningcijfers is een onderdeel van de evaluatie van het beleid en de autorisatie. De verschillende onderdelen van de financiële nota worden hieronder weergegeven en dan verder in detail toegelicht Schema J2 - exploitatierekening Elk onderdeel van de exploitatierekening omvat per beleidsdomein het geheel van ontvangsten en uitgaven betreffende de exploitatie.

21 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening Schema J3 en J4 - investeringsrekening De investeringsrekening bestaat uit twee delen: Schema J3: een overzicht, per beleidsdomein, van alle ontvangsten en uitgaven van het financiële boekjaar in kwestie op het vlak van investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies en schenkingen. Schema J4: de rekeningen van de in het financiële boekjaar afgesloten investeringsenveloppes. De rekening van een afgesloten investeringsenveloppe bevat de ontvangsten en uitgaven voor de investeringen, de desinvesteringen, de investeringssubsidies en de schenkingen. Het is de verantwoording van de kredieten voor investeringsenveloppen die definitief opgeleverd zijn en dus als afgesloten kunnen beschouwd worden.

23 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening Nihil

24 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening Schema J5 - liquiditeitenrekening De liquiditeitenrekening geeft op een overzichtelijke wijze de werkelijke geldstromen van het betrokken financiële boekjaar weer zodat het resultaat op kasbasis van het financiële boekjaar wordt bekomen. De liquiditeitenrekening is op dezelfde wijze opgebouwd als het liquiditeitenbudget en bevat: de ontvangsten en uitgaven volgens de exploitatierekening; de ontvangsten en uitgaven volgens de investeringsrekening; de ontvangsten en uitgaven die niet zijn opgenomen in de exploitatie- of investeringsrekening; het gecumuleerde budgettaire resultaat van het vorige financiële boekjaar; de bestemde gelden

26 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening Algemene boekhouding 3.1. Schema J6 Balans De balans geeft een overzicht van het vermogen van het bestuur op het einde van het financiële boekjaar en van het vermogen op het einde van het vorige financiële boekjaar. De balans wordt opgemaakt volgens schema J6. Het vermogen van een bestuur is opgebouwd uit activa en passiva. De balans bevat dus een activa- en een passiva-zijde. De activa zijn de middelen waarover het bestuur beschikt en waarvan verwacht wordt dat ze toekomstige economische voordelen of dienstverleningspotentieel voor het bestuur zullen opleveren (definitie uit art. 43, eerste lid BVR BBC). De passiva zijn de financieringsbronnen van het bestuur (definitie uit art. 44, eerste lid BVR BBC). Met deze middelen financiert het bestuur zijn activa.

29 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening Schema J7 - Staat van opbrengsten en kosten In de staat van opbrengsten en kosten worden de opbrengsten en kosten van het financiële boekjaar en van het vorige financiële boekjaar opgenomen. De staat van opbrengsten en kosten wordt opgemaakt volgens modelschema J7. Terwijl de balans statische informatie verschaft (foto op een bepaald ogenblik), brengt de staat van opbrengsten en kosten dynamische informatie. Ze verschaft ons informatie over hoe het resultaat van het boekjaar tot stand is gekomen en in welke mate de eigen vermogensbronnen van een bestuur zijn verhoogd of afgenomen.

31 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening Toelichting 4.1. Toelichting bij de financiële nota De toelichting bij de financiële nota van de jaarrekening bestaat op haar beurt ten minste uit de volgende vier onderdelen: de toelichting bij de exploitatierekening met: o o o een verklaring van de materiële verschillen tussen de gerealiseerde ontvangsten en uitgaven en de geraamde ontvangsten en uitgaven volgens de laatste budgetwijziging; een verdere opsplitsing in soorten uitgaven en ontvangsten van de exploitatierekening per beleidsdomein (schema TJ1); de evolutie van de exploitatierekening (schema TJ2). de toelichting bij de investeringsrekening met: o o o o een verklaring van de materiële verschillen tussen de gerealiseerde ontvangsten en uitgaven en de geraamde ontvangsten en uitgaven volgens de laatste budgetwijziging; een overzicht per beleidsdomein van alle ontvangsten en uitgaven op het vlak van investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies en schenkingen van het financiële boekjaar (schema TJ3); de evolutie van de ontvangsten en uitgaven inzake de investeringsverrichtingen zijnde de investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies en schenkingen (schema TJ4); de stand van de kredieten per investeringsenveloppe (schema TJ5). de evolutie van de liquiditeitenrekening (schema TJ6) een overzicht, per beleidsveld, van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies.

32 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening Schema TJ1 - Exploitatierekening per beleidsdomein

33 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening Schema TJ2 Evolutie van de exploitatierekening

34 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening Schema TJ3 Investeringsverrichtingen per beleidsdomein

36 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening Schema TJ4 Evolutie van de investeringsverrichtingen

37 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening Schema TJ5 Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen

38 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening Schema TJ6 Evolutie van de liquiditeitenrekening

39 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening Verklaring van materiële verschillen tussen budget en jaarrekening Exploitatie uitgaven

42 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening AR Omschrijving Som van Uitgavekrediet Som van Aanrekeningen Som van Beschikbaar Toekenning federale stookoliepremie , , ,68 De toekenning van de stookoliepremie is sterk afhankelijk van het aantal lopende dosssiers. Zie ook ontvangsten. AR Omschrijving Som van Uitgavekrediet Som van Aanrekeningen Som van Beschikbaar Tegemoetkoming aan vreemdelingen niet ingeschreven in BVR , , ,47 Afhankelijk van het aantal lopende dossiers. Ontvangsten en uitgaven zijn daarbij ontegensprekelijk met elkaar verbonden. AR Omschrijving Som van Uitgavekrediet Som van Aanrekeningen Som van Beschikbaar Bezoldigingen tewerkstellingsprojecten , , ,61 Er werden minder artikel 60 7 tewerkgesteld dan voorzien. AR Omschrijving Som van Uitgavekrediet Som van Aanrekeningen Som van Beschikbaar Sociaal integratieproject student (60-75%) , ,00 Afhankelijk van het aantal lopende dossiers. Ontvangsten en uitgaven zijn daarbij ontegensprekelijk met elkaar verbonden. AR Omschrijving Som van Uitgavekrediet Som van Aanrekeningen Som van Beschikbaar Verblijfskosten asielzoekers - conventie (LOI) , , ,05 Het aantal gesubsidieerde bedden binnen het LOI is in de loop van 2018 gedaald van 10 naar 7. AR Omschrijving Som van Uitgavekrediet Som van Aanrekeningen Som van Beschikbaar Vergoeding gemeenschappelijke personeelsdienst , ,00 Door een daling van het aantal personeelsleden bij het OCMW veranderde de prestatieverhouding tussen OCMW en gemeente.de gemeente dient aan het OCMW te betalen voor de gemeenschappelijke personeelsdienst. AR Omschrijving Som van Uitgavekrediet Som van Aanrekeningen Som van Beschikbaar Tegemoetkomingen aan behoeftigen zonder OD , ,00 In 2018 diende er geen tussenkomst te gebeuren.

43 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening Exploitatie ontvangsten AR Omschrijving Som van Ontvangstkrediet Som van Vorderingen Verschil Toelagen RMI : leefloon , , , Toelagen federale overheid : verwarmingsfonds , , , Subsidies steun buitenlandse behoeftigen niet ingeschreven in BV , , , Personeelssubsidies algemeen (VIA,...) , , , Toelagen federale overheid : toegewezen asielzoekers LOI , , , Subsidies steun aan behoeftigen zonder OD ,00 693, , Opbrengsten uit verhuur woningen en flats , , , Terugbetaling van dienstverlening in speciën , , , Subsidies gezinszorg Vlaamse overheid , , , Terugbetaling voorschot op pensioen 6.000, , Toelagen provinciale overheid: socio-culturele participatie 6.404, , , Subsidies dringende medische zorgen aan illegalen gekend in RR 5.000, , Subsidies dringende medische zorgen aan illegalen niet gekend in RR 5.000, , Subsidies steun activering maatschappelijke dienstverlening 5.000, , Terugbetaling voorschot ziekte- en invaliditeitsuitkering 4.500, , Terugbetaling van voorschotten op lonen en dergelijke 4.000, , Terugbetaling voorschot op werkloosheidsuitkeringen 4.000, , TWE02 - compensatievergoeding 8.000, , , TWE01 - inspanningsvergoeding , , , Terugbetaling door vreemdelingen niet ingeschreven in BV 2.500, , Terugbetaling voorschot kinderbijslag en geboortepremies 2.500, , Terugbetaling voorschot op tegemoetkomingen voor gehandicapten 2.500, , Gemeentefonds , , , Toelagen federale overheid : dienstencheques , , , Toelagen RMI : installatiepremie 4.800, , , Doorfacturatie - nutsvoorzieningen , , , Subsidies steun buitenlandse behoeftigen ingeschreven in BV 2.000, , Subsidies steun toegewezen asielzoekers 2.000, , Recuperatie steun in natura , , , Terugbetaling hospitalisatiekosten 2.000,00 171, , Opbrengsten uit verhuring autostaanplaatsen 9.250, , ,93

44 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening AR Omschrijving Som van Ontvangstkrediet Som van Vorderingen Verschil Werknemersinhouding maaltijdcheques 9.151, , , Terugbetaling voorschot aan onderhoudsgerechtigden 1.500, , Terugbetaling verblijfskosten bejaarden in rusthuizen 2.000,00 796, , Recuperatie van bijdrage in de huur 3.000, , , Recuperatie kosten voor paramedische verzorging 1.050, , Toelagen federale overheid : soc.-cult. participatie 6.127, , , Tussenkomsten van verzekeringsmaatschappijen 3.453, , , Doorfacturatie - andere kosten 950,46 65,40 885, Opbrengsten oplaadpunt Infrax 4.673, ,66 823, Overige diverse operationele kosten 695,00 695, Creditintresten op rekening courant 500,00 500, Terugbetaling farmaceutische kosten 500,00 500, Terugbetaling plaatsingskosten in onthaaltehuizen 500,00 500, Terugbetaling kosten medische verzorging 350,00 350, Tussenkomst Infrax (70%) voor minimum levering aardgas 348,56 348, Opbrengsten indicatiestellingen 300,00 300, Inhouding pensioen 3.071, ,21 284, Terugbetaling steun medische en farmaceutische kosten LOI 240,00 240, Tegemoetkoming distributie sector gas en elektriciteit 1.783, ,45 211, Recuperatie van leefloon bij onderhoudsplichtigen 3.000, ,50 210, Terugbetaling door cliënt kosten minimale levering aardgas (30%) 149,39 149, Terugbetaling steun voor rekening van het onderstandsdomicilie 130,00 130, Toelagen federale overheid : huurwaarborgen 125,00 75,00 50, Opbrengsten uit jachtrechten 70,36 69,08 1, Gemeentelijke bijdrage , ,36 0, Regularisatiepremie gesco's , ,52 0, Tegemoetkoming voor schuldbemiddeling , ,41 0, Terugvordering extra koopsom pensioenbijdrage , ,00 0, Andere financiële opbrengsten 0,01-0, Andere terugvorderingen en tussenkomsten 6.335, ,07-28, Recuperaties van kosten 35,20-35,20

45 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening AR Omschrijving Som van Ontvangstkrediet Som van Vorderingen Verschil Recup. steun in natura LOI 80,00 160,00-80, Meerwaarde op de realisatie van vorderingen 218,30-218, Terugbetaling mutualiteitsbijdragen ziekte en invaliditeit 300,00 767,41-467, Terugbetaling toegewezen asielzoekers - conventie 2.500, ,51-598, Overige specifieke werkingssubsidies 950,00-950, Opbrengsten uit verpachtingen 9.957, , , Opbrengsten uit prestaties , , , Specifieke werkingssubsidies inzake werkloosheidsreglementering 2.402, , recuperatie kosten gemeenschappelijke personeelsdienst 4.904, , Toelagen RMI : personeelskost , , , Recuperatie leefloon bij begunstigden in BV 2.000, , , Toelagen RMI : art 60 7 en sociaal economisch initiatief , , ,88 Totaal , , ,04

46 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening AR Omschrijving Som van Ontvangstkrediet Som van Vorderingen Verschil Toelagen RMI : leefloon , , ,49 Afhankelijk van het aantal lopende dossiers. Ontvangsten en uitgaven zijn daarbij ontegensprekelijk met elkaar verbonden. Deze ontvangst hangt ook samen met de overrealisatie die gerealiseerd wordt op de algemene rekeningen en AR Omschrijving Som van Ontvangstkrediet Som van Vorderingen Verschil Toelagen federale overheid : verwarmingsfonds , , ,66 De gerealiseerde ontvangsten liggen in lijn met de gerealiseerde uitgaven. Het budget is echter overraamd. AR Omschrijving Som van Ontvangstkrediet Som van Vorderingen Verschil Subsidies steun buitenlandse behoeftigen niet ingeschreven in BV , , ,64 Afhankelijk van het aantal lopende dossiers. Ontvangsten en uitgaven zijn daarbij ontegensprekelijk met elkaar verbonden. AR Omschrijving Som van Ontvangstkrediet Som van Vorderingen Verschil Personeelssubsidies algemeen (VIA,...) , , ,71 Budget werd te hoog geraamd. Zie ook de realisatie voor AR Omschrijving Som van Ontvangstkrediet Som van Vorderingen Verschil Toelagen federale overheid : toegewezen asielzoekers LOI , , ,48 Ontvangsten afhankelijk van het aantal gesubsidieerde bedden en de benutting van deze bedden. AR Omschrijving Som van Ontvangstkrediet Som van Vorderingen Verschil Recuperatie leefloon bij begunstigden in BV 2.000, , ,17 Deze ontvangst werd onderraamd. Deze ontvangst hangt ook samen met de onderrealisatie op algemene rekening AR Omschrijving Som van Ontvangstkrediet Som van Vorderingen Verschil Toelagen RMI : art 60 7 en sociaal economisch initiatief , , ,88

47 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening Afhankelijk van het aantal lopende dossiers. Ontvangsten en uitgaven zijn daarbij ontegensprekelijk met elkaar verbonden. Deze ontvangst hangt ook samen met de onderrealisatie op algemene rekening

48 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening Investeringen uitgaven AR Algemene rekening omschrijving Som van Uitgavenkrediet Som van Aanrekeningen Verschil Gebouwen - bedrijfsmatige MVA , , , Meubilair - bedrijfsmatige MVA 6.500, ,16 575,84 Totaal , , ,21 De herstellingen/renovatie aan het IKB-project is lopende. De niet benutte kredieten binnen de investeringsenveloppen van het OCMW werden overgedragen naar Investeringen ontvangsten Nihil

49 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening Overzicht van de verstrekte subsidies per beleidsveld

50 OCMW Herk-de-stad Jaarrekening Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen De toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen bevat minstens de volgende drie onderdelen: de toelichting bij de balans (schema TJ7); een overzicht van de toegepaste waarderingsregels; de niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen.