Stichting Katwijks Museum. Voorstraat ER Katwijk ZH JAARREKENING 2018

Transcriptie

1 Voorstraat ER Katwijk ZH JAARREKENING 2018 Katwijk, 2 mei 2019

2 Voorstraat ER Katwijk ZH INHOUDSOPGAVE pagina * Grondslagen van waardering en resultaat 1 * Balans per 31 december * Staat van baten en lasten over * Toelichting op de balans per 31 december * Toelichting op de staat van baten en lasten over * Overzicht kerninformatie 13 Katwijk, 2 mei 2019

3 Grondslagen van waardering bezittingen en verplichtingen en bepaling van het resultaat Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Richtlijn C1 "Kleine organisatieszonder-winststreven" RJk van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Het vermogen per 1 januari 2018 is weergeven rekening houdend met de bestemming waarover door het bestuur is besloten danwel door derden is bepaald. Vanaf 2018 worden toevoegingen en onttrekkingen aan Bestemmingsfondsen en -reserves afzonderlijk onder de staat van baten en lasten gepresenteerd. Materi ë le vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en worden afgeschreven op basis van de geschatte levensduur waarbij de grond buiten beschouwing wordt gelaten. Vlottende middelen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde waarde, welke gelijk is aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. De voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs waarbij incourantheid in aanmerking is genomen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Bestemmingsfondsen en -reserves Afgezonderd vermogen omdat de besteding ervan beperkt is wordt als bestemmingsfonds gepresenteerd indien de beperking door derden is aangebracht. Indien de beperking niet door derden maar door het bestuur is aangebracht wordt dat afgezonderd deel van het vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. Reden van beperking en overige voorwaarden worden in de toelichting vermeld. Voorzieningen Indien aan vaste activa na een langere gebruiksperiode groot onderhoud moet worden verricht wordt een voorziening groot onderhoud gevormd. Aan de voorziening wordt toegevoegd op basis van een geschat bedrag voor onderhoud en periode de verloopt tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud. Kosten worden ten laste van de voorziening gebracht en ten laste van het resultaat indien en voor zover zij uitgaan boven de voorziening. blad 1

4 vervolg blad 1 Schulden op lange en korte termijn De schulden op lange en korte termijn worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

5 Algemeen De collectie in het Katwijks Museum wordt geëxploiteerd door de Stichting Katwijks Museum, de jaarlijkse tentoonstellingen worden ook door het Museum georganiseerd. De kunstcollectie is door het genootschap opgebouwd bestaande uit schilderijen en tekeningen van kunstenaars die met name rond het einde van de negentiende en het begin van de twinstigste eeuw in Katwijk werkten. Katwijk oefende in die jaren op kunstenaars vanuit de gehele wereld de nodige aantrekkingskracht uit. Zij hebben Katwijk als kunstenaarskolonie op de kaart gezet. De tentoonstelingen die het museum jaarlijks organiseert, hebben veelal de bedrijvigheid rond de bomschuiten op het strand en de daarbij betrokken mensen rond de vorige eeuwwisseling als thema. Het Katwijks Museum heeft met zijn collectie en variatie in de presentatie faam in de Nederlandse museumwereld weten te verwerven. De organisatie van het museum bestaat bijna volledig uit vrijwilligers. Formeel hebben Genootschap Oud Katwijk en ieder een eigen bestuur en een Raad van Toezicht. In de praktijk vormen beide rechtspersonen echter ieder vanuit hun specifieke taakstelling een personele unie. Het vrijwilligers bestand schommelt rond honderdtachtig personen die zich met groot enthousiasme voor een breed spectrum van aandachtsgebieden inzetten. De vrijwilligers en bestuursleden van de rechtspersoon ontvangen geen vergoeding of bezoldiging. De heeft de status van Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI) onder dossiernummer ANBI 4160 en RSIN blad 2

6 BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA Materiële vaste activa Vlottende activa Liquide middelen PASSIVA Stichtingsvermogen Algemene Reserve Bestemmingsreserves- en fondsen Voorzieningen Groot onderhoud Langlopende schulden Kortlopende schulden blad 3

7 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018 BATEN Entreegelden Entreegelden Vuurtoren Subsidie Omzet boeken/museumwinkel Kostprijs van omzet Omzet consumpties e.d Kostprijs van omzet Overige inkomsten LASTEN Personeelskosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Specifieke kosten Afschrijvingen Baten minus lasten Rentebaten Rentelasten Saldo baten en lasten na rente Toevoeging/vrijval bestemmingsreserves Professionalisering Plaatsing touchscreens Tentoonstellingen Uitbreiding en aanpassingen museum Vernieuwing website SALDO BOEKJAAR, mutatie algemene reserve blad 4

8 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2018 VASTE ACTIVA Materi ële vaste activa souterrain kantoren De Einder De Einder Nieuwbouw Totaal Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Afschrijvingen tot en met Boekwaarde per 31 december Vlottende middelen Voorraden bestaande uit boeken en overige artikelen Debiteuren Waarborgsom Vooruitbetaalde kosten Omzetbelasting 4e kwartaal Ontvangen bedragen expositie Authentieke Landschappen Liquide middelen Kas Kas werkgroep educatie Rabobank rekening-courant Rabobank spaarrekening ING-rekening-courant ING spaarrekening Overlopende posten blad 5

9 Stichting Katwijk Museum vervolg toelichting (2) Algemene Reserve Stand per 1 januari Toevoeging/onttrekking boekjaar Stand per 31 december Bestemmingsreserves Tentoonstellingszaal Katwijk aan den Rijn Tentoonstellingen en exposities Toegang collectie via Web Uitbreiding en aanpassingen museum Vervanging server Vernieuwing website Extra noodzakelijk onderhoud schilderijen Professionalisering Plaatsing touchscreens Tentoonstellingen en exposities Saldo per 1 januari Vrijval Saldo per 31 december Uitbreiding en aanpassingen museum Saldo per 1 januari Vrijval Saldo per 31 december blad 6

10 vervolg toelichting (3) Vernieuwing website Saldo per 1 januari Vrijval Saldo per 31 december De website dient te worden aangepast aan de digitale en social media technieken, dit houdt in dat de gehele opbouw van de website vervangen dient te worden. Professionalisering Toevoeging Deze bestemmingsreserve loopt vooruit op een in de toekomst te verwachten inzet van betaalde krachten. Het gaat daarbij met name om de werkzaamheden die betrekking hebben op dat van de beheerder, het secretariaat en de financiële administratie. Te verwachten is dat door de grote beroep dat vele organisaties op vrijwillers doen, de werving voor het museum moeilijker zal worden. Plaatsen van touchscreens Toevoeging Door het plaatsen van touchscreens in diverse zalen zal de informatie stroom aan de bezoekers worden versterkt. Voorzieningen Groot onderhoud Saldo per 1 januari mutaties Saldo per 31 december De voorziening groot onderhoud dient ter verspreiding van huidig en toekomstig groot onderhoud aan de inrichting blad 7

11 vervolg toelichting (4) Langlopende schulden Genootschap "Oud Katwijk" Saldo De renteloze lening is verstrekt op 1 januari 2008 en heeft geen vaste looptijd. Vervroegde aflossing is mogelijk zonder dat hieraan kosten en boeterente zijn verbonden. Het rentepercentage bedraagt 3% per jaar. Rabobank Leiden-Katwijk Saldo per 1 januari Afgelost Saldo 31 december De lening is verstrekt op 30 september 2005 en heeft een looptijd van 25 jaar. De aflossingen geschieden per maand, de eerste termijn vervalt na negen jaar of eerder indien een aan het Genootschap "Oud Katwijk" verstrekte lening is afgelost. De rente is gedurende de eerste vijftien jaar vastgesteld op 4,8% per jaar. Als zekerheid voor de lening alsmede voor de door het genootschap "Oud Katwijk" opgenomen lening geldt een recht van eerste hypotheek van op het souterrain van het pand De Einder te Katwijk en de verpanding van de inventaris van beide rechtspersonen. Stichting Spaarbank Fonds Katwijk Saldo De lening is verstrekt op 3 april 2008 en heeft een looptijd van 30 jaar. Tot en met 31 december 2018 is de lening renteloos en geldt geen aflossingsverplichting. Vanaf 1 januari 2019 is over de hoofdsom, of het restant daarvan, een rente verschuldigd van drie procent (3%) per jaar. Deze rente is vast tot en met 31 december 2023, daarna is de schuldeiser bevoegd de rentevoorwaarden te wijzigen. De geldnemer is ten allen tijde bevoegd tot het doen van aflossingen. Als zekerheid voor de lening geldt een recht van eerste hypotheek van op de kantooretage in het gebouw De Einder. blad 8

12 Stichting Katwijk Museum vervolg toelichting (5) De langlopende schulden zijn: Rabobank Leiden-Katwijk Stichting Spaarbank Fonds Katwijk Genootschap "Oud Katwijk" Kortlopende schulden Gemeente Katwijk, platform Musea Crediteuren Genootschap "Oud Katwijk" 0 13 Overlopende post blad 9

13 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018 BATEN Overige inkomsten LASTEN Personeelskosten Huisvestingskosten giften en donaties opbrengst trouwlocatie/partijen opbrengst provisie verk. schilderijen Kerssemaker/Schuring opbrengst diversen kosten ingehuurd personeel huur gebouw en externe opslag kosten energie en water schoonmaakkosten verzekeringspremie gebouw en inventaris kosten beveiliging belastingen en heffingen kosten klein onderhoud gebouw exploitatiekosten kelder/kantooretage kosten aanschaf facilitaire inrichtingskosten kosten aanschaf klimaatbeheersing onderhoud inventaris kosten herinrichting museum dotatie doelreserve herinrichting zolder dotatie uitbreiding en aanpassingen museum blad 10

14 vervolg toelichting (1) Organisatiekosten porti telefoon en internetkosten kosten administratie en betalingsverkeer kosten vrijwilligers kosten educatie vrijwilligers kantoorkosten drukwerk en enveloppen contributies en bijdragen kosten onderhoud en aanschaf inventaris kosten PR-commissie administratiekosten bestuur- en vergaderkosten kosten vervanging server verzekering inventaris Specifieke kosten kosten tentoonstellingen boekjaar kosten bruikleen kunstwerken kosten vernieuwing website kosten bibliotheek kosten educatiecommissie kosten culturele dagen kosten onderhoud collectie kosten ICT diverse onkosten 0 0 kosten ticket team kosten TMS kosten digitaliseren dotatie extra noodzakelijk onderhoud schilderijen dotatie doelreserve tentoonstellingen vrijval educatie vrijval professionalisering vrijval marketing kosten maritiem en modelbouw kosten fotocollecties blad 11

15 vervolg toelichting (2) Afschrijvingen afschrijving souterrain de Einder afschrijving kantoor de Einder afschrijving nieuwbouw Rentelasten rente leningen onroerende zaken rente lening Genootschap Oud Katwijk blad 12

16 OVERZICHT KERNINFORMATIE Algemeen beschikt over de ANBI-status Dossiernummer ANBI 4160 RSIN Inschrijving Handelsregister aantal bezoekers aanta vrijwilligers entreegelden ontvangen giften en donaties subsidie gemeente Katwijk overige baten personeelskosten huisvestingskosten organisatiekosten specifieke kosten afschrijvingen rentelasten saldo baten en lasten werkkapitaal Bezoldiging Bestuur Nihil Nihil Nihil Bezoldiging Raad van Toezicht Nihil Nihil Nihil blad 13