1.1 Informatie over de Stichting Verslag Raad van Bestuur Begroting

Transcriptie

1 Inhoudsopgave Pagina 1.1 Informatie over de Stichting Verslag Raad van Bestuur Begroting Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december Exploitatierekening over Kasstroomoverzicht Algemene toelichting Toelichting op de balans Toelichting op de exploitatierekening Segmentering van de exploitatie Ondertekening door Raad van Bestuur Overige gegevens 4.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Ondertekening door Raad van Toezicht Controleverklaring apart document 1

2 1.1 Informatie over de stichting Algemeen Stichting Bevolkingsonderzoek Noord is opgericht op 1 januari 2010 en is statutair gevestigd aan Queridolaan 5 te Groningen. Doel en grondslag De Stichting heeft ten doel door een hoogwaardige uitvoering van bevolkingsonderzoek in de meest brede zin van het woord, een wezenlijke bijdrage te leveren aan sterftereductie, gezondheid en welbevinden van cliënten. Bestuur Het bestuur en de directie worden gevoerd door de heer J.H. Sangers. De Raad van Toezicht bestaat uit de volgende leden: Naam Mevrouw P.P.C.W. Huijbregts De heer J. Krul De heer J.W.D. de Waard Mevrouw A.A. Berendsen De heer L. de Vries Functie Voorzitter Auditcommissie Auditcommissie Lid Lid Inrichtingseisen jaarrekening De jaarrekening 2015 van Stichting Bevolkingsonderzoek Noord is opgesteld op basis van de Richtlijn voor de Jaarversiaggeving 640 "Organisaties zonder winststreven" (RJ 640). In 2015 heeft Stichting Bevolkingsonderzoek Noord financieel bijgedragen aan de bouw van de applicatie ScreenIT. Deze applicatie is destijds gebouwd ten behoeve van de darmkankerscreening. Het economisch eigendom van deze applicatie lag tot het najaar 2015 bij het RIVM, maar is inmiddels overgedragen aan de Stichting Facilitaire Samenwerking Bevolkingsonderzoeken (FSB). De applicatie wordt uitgebreid met functionaliteiten voor de borst- en baarmoederhalskankerscreening. De financiële bijdragen worden verwerkt op basis van de Richtlijn RJ 274 'Overheidssubsidies'. 2

3 2.1 Verslag van de Raad van Bestuur Zoals vrijwel elk jaar is ook 2015 weer een jaar vol veranderingen en ontwikkelingen geweest. Dat geldt zowel voor landelijke ontwikkelingen als ook voor interne en personele ontwikkelingen. In zijn algemeenheid is het een goed jaar geweest, waarin veel zaken zijn opgepakt. Het financiële resultaat was helaas negatief. Het in 2014 gestarte bevolkingsonderzoek darmkanker is in 2015 verder uitgerold: de doelgroep is verbreed met een aantal geboortecohorten en de organisatorische kant is verder ontwikkeld. We hebben veel energie gestoken in het vergroten van de coloscopiecapaciteit om doorverwezen cliënten nader te onderzoeken. Door de inspanningen van de coloscopiecentra en de zorgverzekeraars in onze regio, is er voor 2016 door de bank genomen voldoende capaciteit in het noorden. Hierdoor nemen de wachttijden en de reisafstanden voor doorverwezen cliënten naar verwachting af. De vernieuwing van het bevolkingsonderzoek baarmoederhalskanker was in 2015 een belangrijk onderwerp. De voorbereidingen zijn nog in volle gang en de invoering is uitgesteld naar 1 januari In 2015 is voor het laatst gewerkt met de zogenaamde zelf uitnodigende huisartsen, in de nieuwe opzet worden alle uitnodigingen door de screeningsorganisaties gedaan. De nieuwe werkwijze zal ook voor andere betrokken partijen, op korte of langere termijn, invloed hebben. De beoordeling van de uitstrijkjes zal in de toekomst nog worden gedaan door slechts vijf laboratoria, die zowel een HPV bepaling als, bij een ongunstige uitslag, de cytologische beoordeling verzorgen. Dit betekent dat een groot deel van het huidige werk voor de pathologielaboratoria zal verdwijnen. Met onze laboratoria zijn afspraken gemaakt over het afbouwen van de huidige werkzaamheden. De opkomst lag in 2015 enigszins beneden verwachting. Hoe de ontwikkeling op termijn zal zijn, is mede afhankelijk van het gebruik van de zelfafnameset die in het vernieuwde bevolkingsonderzoek zal worden gebruikt. In 2015 is gestart met de voorbereidingen voor de vervanging van de mammografen binnen het bevolkingsonderzoek borstkanker. Dit zal gebeuren in 2018 en is een onderdeel van het project BK2020. In het programma van eisen voor de aanbesteding zal nadrukkelijk aandacht zijn voor het verminderen van de pijn die sommige cliënten ervaren. Met de ziekenhuizen in ons werkgebied hebben we goede afspraken gemaakt over het natraject; het verkrijgen van informatie over doorverwezen cliënten. Deze samenwerking verloopt goed, waardoor we van bijna 100% van de doorverwezen cliënten informatie hebben ontvangen over de diagnose en behandeling. De opkomst was dit verslagjaar wat hoger dan verwacht maar langjarig gezien is er toch sprake van een langzaam dalende trend. Bevolkingsonderzoek Noord heeft een kwaliteitsmanagementsysteem (KMS) om processen te ontwikkelen, implementeren, beheersen en continu te verbeteren. In 2015 zijn er op het gebied van het KMS belangrijke ontwikkelingen in gang gezet en verbeteringen doorgevoerd. Verder voldeed de organisatie in 2015 aan de voorwaarden zoals omschreven in het HKZ-certificatieschema versie 2006 (bevolkingsonderzoek borstkanker) en de ISO9001:2008 (bevolkingsonderzoek baarmoederhalskanker). Net als de andere screeningsorganisaties gaat Bevolkingsonderzoek Noord in 2016 op voor de NEN-EN of te wel 'ISO voor de Zorg' voor alle drie de bevolkingsonderzoeken. Gedurende het verslagjaar zijn alle voorbereidingen hiervoor uitgevoerd. 3

4 2.1 Verslag van de Raad van Bestuur (vervolg) Ook op organisatieniveau zijn we ontwikkeld en gegroeid. Op 31 december 2015 had Bevolkingsonderzoek Noord 123 medewerkers in dienst (113 in 2014). Het totaal aantal fte is gestegen van 70,08 in 2014 naar 76,85 per ultimo Deze groei heeft te maken met de vergroting van de doelgroep voor de darmkankerscreening, het participeren in een aantal grote landelijke projecten en pensionering van een relatief groot aantal MBB ers. Voorafgaand aan hun vertrek moeten de nieuwe medewerkers worden opgeleid en getraind, waardoor gedurende een half jaar dubbele kosten ontstaan. In het najaar van 2015 is vooruitgelopen op een aanpassing van de organisatiestructuur per 1 januari Vanaf dan wordt de sector Ondersteuning opgesplitst in twee sectoren: Staf & Support en Informatiemanagement & Kwaliteit. De financiële positie van Bevolkingsonderzoek Noord was dit jaar, anders dan de voorgaande jaren, minder rooskleurig. Er was sprake van een negatief financieel resultaat. Dit resultaat komt voort uit een aantal verplichte dotaties aan voorzieningen en langlopende verplichtingen. Daarnaast betekent het participeren in de landelijke projecten een relatief forse uitbreiding van de formatie en bijbehorende kosten. Tegelijkertijd zijn de tarieven gedaald (baarmoederhalskankerscreening) of zeer beperkt gestegen (borstkankerscreening). Door het negatieve resultaat daalt de reservepositie onder het wettelijke maximum van 10%. Voor de langere termijn is de situatie zorgwekkend te noemen. Voor de komende jaren zal daarom nog kritischer worden gekeken naar de kostenontwikkeling en naar mogelijkheden om de inkomsten te vergroten. Het is daarbij duidelijk dat de tarieven voor de bevolkingsonderzoeken weer gelijke tred gaan houden met de feitelijke kostenontwikkeling en daarnaast ruimte moeten bieden om het eigen vermogen te verhogen. Alleen dan kan Bevolkingsonderzoek Noord een volwaardige rol spelen, zowel in de regio alsook in de landelijke ontwikkelingen. Mei 2016 J.H. Sangers Directeur-bestuurder 4

5 2.2 Begroting 2016 Totaal Borstkanker Baarmoeder halskanker Darmkanker Projecten Bedrijfsopbrengsten: Bijdrage RIVM Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten: Personeelskosten Bedrijfskosten Kapitaallasten Som der bedrijfslasten Financiële baten en lasten Resultaat

6 3.1 Balans per 31 december (na resultaatbestemming) Referentie Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Financieringsresultaat RIVM Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

7 Referentie Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Dataopslag digitaal en analoog beeldmateriaal Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Financieringsresultaat RIVM Crediteuren Overige kortlopende schulden

8 3.2 Exploitatierekening Referentie 2015 Begroting Opbrengsten Lasten Kosten personeel in loondienst Kosten personeel niet in loondienst Overige personeelskosten Afschrijvingen Kantoorkosten Locatiegebonden kosten Uitvoeringskosten Algemene kosten Resultaat Financiële baten en lasten Exploitatieresultaat Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld: Referentie Totaal (toevoeging/ onttrekking) Reserve Borstkanker o Dotatie aan bestemmingsfonds ICT-upgrade t Onttrekking aan bestemmingsfonds ICT-upgrade o Reserve Baarmoederhalskanker o Reserve Darmkanker

9 3.3 Kasstroomoverzicht Bedragen * Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat a Aanpassingen voor: - Afschrijvingen Mutaties voorzieningen b Veranderingen in het werkkapitaal: - Financieringsresultaat RIVM Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Crediteuren Kortlopende schulden c Kasstroom uit bedrijfsoperaties d=a+b+c Ontvangen interest 3 11 Betaalde interest e Kasstroom uit operationele activiteiten f=d+e Kasstroom uit investerings- en financieringsactiviteiten - Investeringen in materiële vaste activa Aflossing langlopende schulden Overige mutaties langlopende verplichtingen Kasstroom uit investerings- en financieringsactiviteiten g Mutatie in geldmiddelen h=f+g Liquide middelen eind boekjaar, volgens balans Liquide middelen begin boekjaar, idem Mutatie Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen bestaan uit liquide middelen. 9

10 3.4 Algemene toelichting Algemeen Stichting Bevolkingsonderzoek Noord is opgericht op 1 januari 2010 en is statutair gevestigd aan Queridolaan 5 te Groningen. Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Deze jaarrekening wordt opgesteld uitgaande van de continuïteitveronderstelling. Doel en grondslag De Stichting heeft ten doel door een hoogwaardige uitvoering van bevolkingsonderzoek in de meest brede zin van het woord, een wezenlijke bijdrage te leveren aan sterftereductie, gezondheid en welbevinden van cliënten. Verbonden partijen Het FSB is een coöperatie, waarin alle screeningsorganisatie voor een gelijk deel zijn vertegenwoordigd in het bestuur. Jaarlijks betalen de screeningsorganisaties een vaste bijdrage aan de coöperatie op basis van aantal uitgevoerde onderzoeken. Vanuit de FSB worden projecten, waaronder de organisatie rondom de darmkankerscreening op het gebied van de ICT, op landelijk niveau georganiseerd. Het FSB is een verbonden partij van Stichting Bevolkingsonderzoek Noord. Ultimo 2015 is het economisch eigendom van de ICT-applicatie ScreenIT overgedragen van het RIVM naar de FSB. ScreenIT wordt verder ontwikkeld ten behoeve van de baarmoederhals- en borstkankerscreening. De 5 screeningsorganisaties dragen volledig bij in de financiering van de ontwikkelkosten. De verwerking van deze financiële bijdragen wordt verwerkt op basis van RJ274 (Overheidssubsidies). Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van de waardering en van de resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende: a) Schattingswijziging opslag digitaal beeldmateriaal De digitale foto's, welke worden gemaakt ten behoeve van de borstkankerscreening, worden opgeslagen bij Philips. In 2015 is het contract met Philips gewijzigd. Eén van de wijzigingen betreft de duur van de bewaartermijn van het beeldmateriaal. De bewaartermijn is verlengd van 6 naar 6,5 jaar. Tevens dient rekening te worden gehouden met de dataretentie. Beelden van doorverwezen vrouwen dienen 15 jaar te worden bewaard. Dit alles leidt tot een ophoging van de betalingsverplichting inzake de opslag digitalisering. De extra dotatie is prospectief verwerkt. De omvang van de extra dotatie bedraagt en is ten laste van de exploitatie 2015 gebracht, verantwoord onder de rubriek 'uitvoeringskosten' (referentie 20: mutaties in langlopende verplichtingen). 10

11 3.4 Algemene toelichting (vervolg) b) Stelselwijziging opslag digitaal en analoog beeldmateriaal In 2015 vindt een stelselwijziging plaats voor de opslag van digitaal en analoog beeldmateriaal. Tot eind 2014 zijn deze posten verantwoord onder de voorzieningen. Deze reserveringen hebben echter niet het karakter van een voorziening, maar van een langlopende verplichting. De financiële verplichtingen ulltimo boekjaar aan Philips voor de digitale opslag en aan de verhuurder voor de analoge beelden, worden middels betaling afgewikkeld. De omvang van de financiële verplichtingen en het moment van de afwikkeling van deze verplichtingen is zeker. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is vastgesteld in overeenstemming met RJ640: Organisaties zonder winststreven. Continuïteitveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa geschiedt tegen aanschafwaarde onder aftrek van lineair berekende afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur. Voor zover van toepassing is voor groot onderhoud een voorziening gevormd, dit uit kostenmatchingoogpunt. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden verstaan. In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Schulden Schulden worden opgenomen tegen nominale waarde. 11

12 3.4 Algemene toelichting (vervolg) Bestemmingsfondsen In opdracht van het RiVM hebben een aantal screeningsorganisaties, waaronder regio Noord, een aantal bestemmingsfondsen gevormd ten behoeve van grootschalige projecten met betrekking tot het bevolkingsonderzoek naar kanker. Het betreffen investeringsprojecten ten behoeve van de reguliere activiteiten onder de instellingsubsidie BK en BMHK. Afroming eigen vermogen In artikel 23 van de subsidieregeling publieke gezondheidszorg is bepaald dat het eigen vermogen van de organisatie begrensd wordt op 10% van de instellingssubsidie. Uitgaande van de omvang van de subsidieverlening 2015 is de hoogte van het eigen vermogen gemaximeerd op Zie voor een nadere uitwerking onder de 'toelichting op de balans' (referentie 6). Het RIVM heeft de bovengrens van 10% voor onder andere regio Noord losgelaten tot en met De middelen boven deze grens worden aangewend voor de grootschalige projecten (zie onder 'bestemmingsfondsen'). Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Er worden 5 voorzieningen aangehouden. De voorzieningen voor jubileumuitkeringen en persoonlijk levensfasebudget (plb) vindt zijn oorsprong in de CAO. De voorzieningen 'groot onderhoud units'en 'onderhoud medische apparatuur' zijn gevormd voor een gelijkmatige verdeling van de onderhoudskosten van de mobiele units en medische apparatuur. De voorziening voor 'ziekte en arbeidsongeschiktheid' dient ter compensatie van de loondoorbetaling van medewerkers die langdurig ziek zijn en waarvan verwacht wordt dat deze het komend jaar nog niet (volledig) hersteld zullen zijn. De voorziening valt in 2016 definitief vrij. 12

13 3.4 Algemene toelichting (vervolg) Grondslagen voor de bepaling van het exploitatieresultaat Exploitatie Het exploitatieresultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de kosten over het verslagjaar. Baten worden in het jaar verantwoord waarin deze zijn gerealiseerd; kosten worden verantwoord zodra zij voorzienbaar zijn. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Pensioenpremies Stichting Bevolkingsonderzoek Noord heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Bevolkingsonderzoek Noord heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Bevolkingsonderzoek Noord heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Naar de stand van februari 2016 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 96%. 13

14 3.5 Toelichting op de balans Activa 1. Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa kunnen als volgt worden samengevat: Begin boekjaar Inventaris Screenings- Verbou- en Hard- en eenheden en Vervoerwingen inrichting software apparatuur middelen Totaal Aanschafwaarde Afschrijvingen Mutaties boekjaar Investeringen Afschrijvingen Terugname geheel aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Mutaties in boekwaarde Einde boekjaar Aanschafwaarde Afschrijvingen Afschrijvingspercentages 10% 10-33% 25-33% 7-15, 20% 20-25% In 2015 heeft onder andere een investering in een couverteermachine plaatsgevonden. Voorheen werd deze machine geleased. De investering is verantwoord onder 'Inventaris en inrichting'. 14

15 2. Subsidie RIVM Totaal Saldo begin boekjaar, te verrekenen met RIVM (naar jaren) Subsidie BK Subsidie BMHK Subsidie DK Saldo begin boekjaar 2015 a (schuld) Verrekening subsidie voorgaande jaren Ontvangsten (brief RIVM 19/10/2015) BK BMHK DK b Per saldo voorgaande jaren c=a+b Te ontvangen subsidie lopend jaar BK BMHK DK d Ontvangsten (bevoorschotting) lopend jaar BK (RIVM 09/01/2015) BMHK (RIVM 09/01/2015) BK (RIVM 09/01/2015) e Totaal mutaties Stand 31 december 2015 f=c+d+e (vordering) (a) = overeenstemming met RIVM (b) = interne berekening (a) (b) Recapitulatie ultimo 2015 naar screeningsprogramma BK BMHK DK Het financieringsresultaat RIVM ontstaat door het verschil tussen de werkelijke subsidie en de bevoorschotting. Maandelijks ontvangt Bevolkingsonderzoek Noord een voorschot op basis van de subsidieverlening. Op basis van de subsidieverantwoording volgt in het nieuwe boekjaar een verrekening plaats. Over 2014 heeft Bevolkingsonderzoek een terugbetalingsverplichting van Eind 2015 is sprake van een vordering van op het RIVM. 15

16 3. Debiteuren Debiteuren De post debiteuren wordt hoofdzakelijk gevormd door een vordering op screeningsorganisatie Bevolkingsonderzoek Oost voor de doorberekening van personele kosten. 4. Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen/vooruitbetaalde en vooruitgefactureerde kosten Vordering op gelieerde ondernemingen (FSB) De post 'overige vorderingen' wordt hoofdzakelijk gevormd door vooruitbetalingen op onderhoud mammografen. De vordering op gelieerde ondernemingen (FSB) wordt gevormd door terugboekingen van financiële bijdragen ten behoeve van landelijke projecten. Deze projecten worden in FSB-verband uitgevoerd. 5. Liquide middelen Kas ING bank Rabobank Ministerie van Financiën, schatkistbankieren Ministerie van Financiën, deposito Ministerie van Financiën borgstelling De volgende borgstellingen zijn door het Ministerie van Financiën verstrekt: D/L Real Estate Hereweg 120 Groningen 601,26 BB Hoogakker Queridolaan 5 Groningen , ,81 16

17 3.5 Toelichting op de balans (vervolg) Passiva 6. Eigen vermogen Het verloop van het Eigen vermogen is als volgt weer te geven: Algemene reserve Bestemmingsfonds Totaal Stand per 1 januari Aanbesteding IMS en migratietraject ICT-upgrade a Mutaties 2015 Resultaat Borstkanker Resultaat Baarmoederhalskanker Resultaat Darmkanker Extra dotatie bestemmingsfonds ICT-upgrade Onttrekking bestemmingsfonds ICT-upgrade b Stand per 31 december 2015 a+b Recapitulatie opbouw bestemmingsfondsen Project BK2020 (was: aanbesteding IMS en migratietraject) ICT-upgrade Het bestemmingsfonds 'aanbesteding IMS en migratietraject' ad is bij bestuursbesluit FSB overgeheveld naar het bestemmingsfonds BK2020. De onttrekking aan het bestemmingsfonds ICT-upgrade wordt gevormd door de bijdrage aan de bouw van ScreenIT. De FSB heeft hiervoor facturen gestuurd. De facturen worden ten laste van de exploitatie gebracht en bij de resultaatbestemming ten laste van het bestemmingsfonds. De dotatie aan het bestemmingsfonds ICT-upgrade wordt gevormd door het financiële voordeel uit de schattingswijziging mammografen (afschrjvingstermijn van 7 naar 10 jaar). Voor de jaren 2016 en 2017) wordt niet aan het bestemmingsfonds gedoteerd. 17

18 6. Eigen vermogen (vervolg) Subsidieregeling Publieke Gezondheid, artikel 23 lid 6: Maximering eigen vermogen, reservering bedraagt ten hoogste 10% van het bij het besluit tot verlening bepaalde bedrag van de instellingssubsidie dan wel ten hoogste een lager percentage dat door de minister bij het besluit tot verlening is bepaald. De verlening is vastgesteld door het RIVM d.d. 09/01/2015. Het eigen vermogen ultimo 2015 ligt onder het maximum, derhalve is er geen sprake van een terugbetalingsverplichting van de subsidie. Het RIVM heeft tevens de bovengrens van 10% voor onder andere regio Noord losgelaten tot en met 2018 (brief d.d. 27/03/2013). De middelen boven deze grens worden aangewend voor grote landelijke investeringsprojecten. Hiervoor zijn de bestemmingsfondsen gevormd. De subsidieverlening is als volgt opgebouwd: BK BMHK DK maximering reserves 10% De egalisatiereserves zijn slechts binnen de doelomschrijving van de Stichting vrij besteedbaar. 7. Voorzieningen Onttrekking Stand 1-1 Dotaties of vrijval Stand Groot onderhoud units Onderhoud medische apparatuur Persoonlijk levensfase budget (plb) Jubileumuitkeringen Ziekte en arbeidsongeschiktheid Kortlopend deel van de voorzieningen (<1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (>1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (>5 jr.) De dotatie aan de voorziening groot onderhoud units wordt in de exploitatie verantwoord onder de rubriek 'uitvoeringskosten'. De dotaties aan de voorzieningen 'persoonlijk levensfase budget' en 'jubilieumuitkeringen' zijn verantwoord onder de rubriek 'lonen/salarissen'. In zowel 2014 als 2015 is extra gedoteerd aan de voorziening groot onderhoud units als gevolg van de aanbesteding onderhoud units en hetgeen is geoffreerd. Deze aanbesteding is in 2015 afgerond. De start van het onderhoud was in 2015 en wordt in 2016 voor regio Noord afgerond. 18

19 8. Langlopende verplichtingen inzake dataopslag digitaal en analoog beeldmateriaal De financiële verplichtingen inzake de digitale en analoge beeldopslag werden in voorgaande jaarrekeningen gepresenteerd onder de voorzieningen. In 2015 worden deze verplichtingen op basis van een stelselwijziging verantwoord onder de langlopende verplichtingen. Zie voor een nadere toelichting onder de algemene toelichting. De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Opslag digitaal beeldmateriaal Opslag analoog beeldmateriaal Totaal langlopende verplichtingen Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: betalingsverplichting beelden lopend jaar Bij: betalingsverpllichting beeldmateriaal t/m Bij: betalingsverplichting dataretentie Af: betalingen Stand per 31 december Af: betalingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december De langlopende verplichting inzake opslag digitalisering is eenmalig opgehoogd als gevolg van de wijziging in de berekeningsmethodiek van Philips. De opslagtermijn is verhoogd naar 6,5 jaar (was 6 jaar). Tevens is een financiële verplichting opgenomen voor de dataretentie (beeldopslag ten behoeve doorverwezen vrouwen). De extra dotatie is als schattingswijziging verwerkt en bedraagt De dotatie aan deze langlopende verplichting is verantwoord onder de rubriek 'algemene kosten'. Kortlopend deel langlopende schulden (< 1 jr.) Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) Langlopend deel van de langlopende schulden (> 5 jr.)

20 9. Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffingen Pensioenpremies Crediteuren Nog te betalen uitvoeringskosten Nog te betalen vergoedingen laboratoria Nog te betalen vergoedingen huisartsen Nog te betalen aan gelieerde ondernemingen (FSB) Overig De post 'nog te betalen uitvoeringskosten' wordt onder andere gevormd door de kosten voor dataopslag digitaal beeldmateriaal. In 2016 heeft de betaling aan huisartsen en laboratoria plaatsgevonden voor de onderzoeken in het kader voor de baarmoederhalskankerscreening en heeft betrekking op het laatste kwartaal van het vorige boekjaar. 11. Overige kortlopende schulden Salarissen en personeelsgerelateerde kosten Betalingsverplichtingen digitale en analoge beeldopslag Overig Niet uit de balans blijkende verplichtingen De volgende huur- en leaseovereenkomsten zijn afgesloten: kosten in 2015 Queridolaan 5 te Groningen, kantoor. Hoogakker. Looptijd 5 jaar vanaf 1 juni Archiefruimte voor opslag analoog beeldmateriaal. UTS van Hoek. Geen einddatum. Lease auto t.b.v. bestuurder. Lease Quality. Looptijd 48 maanden, vanaf 1 februari Inzake de opslag van de digitale beelden van de onderzoeken (IMS) loopt een contract met Philips. Dit contract is verlengd met 1 jaar tot medio Voor de toekomstige kosten voor opslag digitaal beeldmateriaal is een langlopende verplichting gevormd. Zie hiervoor onder onderdeel 8 'Langlopende verplichtingen inzake dataopslag digitaal en analoog beeldmateriaal. 20

21 3.6 Toelichting op de exploitatierekening 2015 Begroting 2014 Baten 12. Subsidie RIVM en overige opbrengsten Maximale vergoeding op basis van tarief Financieringsresultaat 2013 DK a Aantal eerste onderzoeken (Cervix) Aantal herhalingsonderzoeken (Cervix) Aantal onderzoeken Borstkanker Totaal aantal onderzoeken De berekening van de subsidie voor 2015 is conform de Subsidieregeling Publieke Gezondheid. Het verloop van de tarieven in 2015 voor borstkanker en baarmoederhalskanker wordt hieronder weergegeven. De subsidie voor de darmkankerscreening is gelijk aan de omvang van de lasten (budgetneutraal). De opbouw van de subsidie naar screeningsprogramma wordt weergegeven in de gesegmenteerde exploitatierekening, zie 3.7. Opbouw tarief baarmoederhalskanker 2015 incl. OVA 1-jan Vergoeding huisarts 12,50 12,50 12,62 Vergoeding cytodiagnostische beoordeling Ziekenhuiskosten en specialistenhonorarium 36,21 36,21 33,61 Organisatiekosten 18,42 18,41 19,06 67,13 67,12 65,29 De organisatiekosten bmhk zijn in de loop van 2015 met terugwerkende kracht vanaf januari 2015 verhoogd met de OVA indexering van 0,08%. In 2014 bedroeg het tarief over de periode januari tot en met mei 62,81. Vanaf juni , De BMHK-subsidie is als volgt opgebouwd: Eerste onderzoeken Herhalingsonderzoeken

22 Opbouw tarief borstkanker Tarief basis 63,32 62,15 Indexering OVA over 70% van het tarief 0,04 0,84 Tarief BK 63,36 62,99 De vergoeding voor de borstkankerscreening is in 2015 gestegen naar 63,36 (2014: 62,99), met de OVA-indexering van 0,08%, evenals het tarief voor de baarmoederhalskankerscreening met terugwerkende kracht De BK-subsidie bedraagt: aantal onderzoeken maal tarief De DK-subsidie wordt gelijk gesteld aan de exploitatiekosten (budgetneutrale financiering) De DK-subsidie bedraagt: Begroting 2014 Overige opbrengsten Boekresultaat desinvesteringen Overige opbrengsten b Totale opbrengsten a+b De post 'boekresultaat desinvesteringen' wordt gevormd door de verkoop van volledig buitengebruik gestelde inventarissen. In 2014 was sprake van de verkoop van een verrijdbare unit. De overige opbrengsten worden onder andere gevormd door de doorberekening van salariskosten aan andere screeningsorganisaties. 22

23 Lasten 2015 Begroting Kosten personeel in loondienst Lonen / salarissen Salarissen Ziekteverzuimverzekering, onder aftrek van uitkering Mutaties in voorzieningen Sociale lasten Pensioenlasten Vanaf januari 2015 zijn de salarissen verhoogd met 1,5% conform de nieuwe cao ziekenhuizen. In juli vond een eenmalige uitkering plaats van 0,5%. De formatie is ten opzichte van 2014 gegroeid, met name in de formatie 'administratie en ondersteuning' als gevolg van de groei van de DK-screening. In de formatie MBB-ers is het effect waarneembaar van de uitstroom van gepensioneerden en de tijdige instroom van formatie (dubbeling in formatie) ten behoeve van het continueren van de BK-screening. De dotatie aan de voorzieningen is toegelicht onder de rubriek 7 'Voorzieningen'. Het aantal fte's ultimo boekjaar bedroeg: - Algemeen 6,9 5,9 - Screening 41,6 40,2 - Administratie 13,1 10,8 - Ondersteuning 15,3 13,7 76,8 70,6 De gemiddelde formatie over 2015 bedraagt 74,4 fte tegenover begroot 76, Kosten personeel niet in loondienst Pathologen/kosten natraject Administratieve dienstverlening Uitzendkrachten/stagiaires De kosten voor pathologen worden zowel gevormd voor verrichtingen ten behoeve van de baarmoederhalskanker- als voor de darmkankerscreening. De kosten natraject hebben betrekking op de verbindingen met het IKNL. De administratieve dienstverlening wordt gevormd door secretariële ondersteuning en verrichtingen inzake de payroll-activiteiten. 23

24 2015 Begroting Overige personeelskosten Reis- en verblijfkosten Autokosten Huishoudelijke kosten Wervingskosten Kosten arbodiensten en stralingscontrole Bedrijfskleding Opleidingen en symposia Diverse personeelskosten, waaronder werkkostenregeling In 2015 hebben een aantal werving- en selectietrajecten plaatsgevonden, waaronder voor de functie managementadviseur en lid Raad van Toezicht. 24

25 2015 Begroting Afschrijvingen Verbouwingen Inventaris en inrichting Hard- en software Screeningseenheden en overige apparatuur Vervoermiddelen De afschrijvingen 'screeningseenheden en overige apparatuur' in 2015 ligt onder begrotingsniveau. Dit als gevolg van de verwerking van een schattingswijziging van de mammografen. De afschrijvingstermijn is veranderd van 7 naar 10 jaar. De financiële ruimte die hierdoor ontstaat in de exploitatie, wordt toegevoegd aan het bestemmingsfonds ten behoeve van ICT-upgrade, dit in overeenstemming met het RIVM. 17. Kantoorkosten Telefoon en fax Porti Drukwerk Onderhoud inventaris en kleine aanschaffingen Kantoorbenodigdheden en kopieerkosten De stijging van de kosten voor porti en drukwerk is het gevolg van het groeiend aantal onderzoeken darmkankerscreening. Deze exploitatiekosten worden volledig gedekt met de subsidie voor de DKscreening. 18. Locatiegebonden kosten Huur gebouwen Servicekosten Schoonmaakkosten Klein onderhoud Belastingen en heffingen

26 2015 Begroting Uitvoeringskosten Medische kosten Kosten automatisering (incl. IMS) Kosten onderzoeken rolstoelcliënten Kosten radiologen Kosten verplaatsingen en schoonmaak units Onderhoud units en kleine aanschaffingen Dotatie voorziening groot onderhoud De medische kosten worden gevormd door vergoedingen aan huisartsen en cytodiagnostisch onderzoek (laboratoria). De hoogte van de kosten is afhankelijk van het aantal uitgevoerde onderzoeken. De kosten in 2015 voor automatisering zijn gestegen ten opzichte van de begroting en Dit als gevolg van de financiële bijdragen aan de FSB voor de bouw van ScreenIT. Bij de resultaatbestemming komen deze kosten ad ten laste van het bestemmingsfonds. De dotatie aan de 'voorziening groot onderhoud' is in 2015 verhoogd als gevolg van de aanbesteding groot onderhoud en hetgeen is geoffreerd. In 2015 zijn de eerste 2 verrijdbare units gereviseerd. De overige volgen in Algemene kosten Advieskosten Accountantskosten Verzekeringen Vergaderkosten Representatiekosten Kosten lidmaatschappen en vakliteratuur Overige algemene kosten Mutaties in langlopende verplichtingen De post 'mutaties in langlopende verplichtingen' heeft betrekking op de betalingsverplichting inzake 'opslag digitaal beeldmateriaal', zie hiervoor de toelichting op de balans, rubriek 8. De kosten in 2015 zijn fors gestegen ten opzichte van de begroting en Dit als gevolg van de eenmalige extra dotatie aan de verplichting inzake de opslagduur digitaal beeldmateriaal en dataretentie (schattingswijziging: verlenging opslagduur). In 2014 is onder de 'overige algemene kosten' een bedrag verantwoord ter grootte van als bijdrage voor de aanbesteding en migratietraject lichtpaden. Deze kosten zijn in 2014 ten laste gebracht van de bestemmingsreserve. Dit zelfde geldt voor het project 'Datawarehouse' ter grootte van

27 2015 Begroting Financiële baten en lasten Rente op leningen, bankrente en - kosten Rentebaten In 2014 heeft een vervroegde aflossing plaatsgevonden van de langlopende lening van het Ministerie van Financiën. De rente voor de resterende looptijd van de lening is toen tegen de dan geldende marktwaarde afgerekend. 27

28 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Bestuurder Dhr. J.H. Sangers In dienst vanaf 15-okt-2001 Deeltijdfactor (percentage) 100 Bruto-inkomen Beloning betaalbaar op termijn Boekjaar Boekjaar In 2014 heeft een nabetaling plaatsgevonden met terugwerkende kracht als gevolg van een aanpassing van het salaris over de jaren 2010 tot en met 2013 van in totaal In 2015 heeft een nabetaling plaatsgevonden van 362 over het jaar Naam Mw. A.A. Berendsen Dhr. J. Krul Dhr. J.W.D. de Waard Mw. P.P.C.W. Dhr. L.F.L. de Huijbregts Vries Functienaam Voorzitter Bestuur Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht In dienst 1-jan jan jan sep jan-2014 Uit dienst/einde verloning Honorarium Netto onkosten vergoeding Vergoeding Vergoeding

29 3.7 Segmentering van de exploitatie 2015 Referentie 22 Baarmoeder- Totaal Borstkanker halskanker Darmkanker Opbrengsten Lasten Kosten personeel in loondienst Kosten personeel niet in loondienst Overige personeelskosten Afschrijvingen Kantoorkosten Locatiegebonden kosten Uitvoeringskosten Algemene kosten Resultaat Financiële baten en lasten Exploitatieresultaat

30 3.8 Ondertekening door Raad van Bestuur Mei 2016 De heer J.H. Sangers 30

31 4.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 4.2 Statutaire regeling resultaatbestemming Er is geen statutaire regeling inzake resultaatbestemming. 4.3 Resultaatbestemming Het resultaat 2015 wordt conform de Subsidievoorschriften volledig onttrokken dan wel toegevoegd aan de egalisatiereserve. Het eigen vermogen wordt gemaximeerd op 10% van de subsidieverlening. 31

32 4.4 Ondertekening door Raad van Toezicht d.d. 13 mei 2016 Mevrouw P.P.C.W. Huijbregts De heer J. Krul De heer J.W.D. de Waard Mevrouw A.A. Berendsen De heer L.F.L. de Vries 32

33 4.5 Controleverklaring accountant (apart document) 33