Raadsvoorstel Zaak :

Transcriptie

1 Zaak : Onderwerp Portefeuillehouder Mevrouw J. van Aart Datum raadsvergadering 10 november 2016 Samenvatting De begroting 2017 kent een andere opzet dan vorig jaar. Deels door veranderde wetgeving en deels door de vertaling van de uitkomsten uit de raadswerkgroep begroting. Vanuit de werkgroep is de voornaamste wijziging dat het aantal programma s is teruggebracht van vijftien naar negen. De begroting 2017 is nagenoeg sluitend. De meerjarenraming laat in alle jaren een positief beeld zien. Aanleiding Bijgaand treft u de begroting 2017 en de meerjarenraming voor de daarop volgende drie jaren aan. Met de vaststelling geeft u ons, het college, de opdracht om binnen deze kaders tot uitvoering over te gaan in Feitelijke informatie Voorgeschiedenis De basis voor deze begroting is de meerjarenraming, aangevuld met de uitwerking van de voorjaarsnota 2016 waarin enkele bestedingsvoorstellen waren opgenomen. Bij de behandeling van de voorjaarsnota heeft u een aantal kritische kanttekeningen geplaatst bij de voorgenomen besteding aan de viering van 700 jaar stadsrechten en het al dan niet aansluiten bij een softwarecoöperatie. In de inleiding van de begroting leest u hoe wij hieraan invulling hebben gegeven. Wijziging Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) De wetgeving op het gebied van de gemeentelijke begroting/jaarrekening is met ingang van 1 januari 2017 gewijzigd. Diverse ontwikkelingen sinds de introductie van het BBV waren voor het VNG-bestuur medio 2013 aanleiding om een adviescommissie in te stellen onder voorzitterschap van de heer Depla om voorstellen te doen voor vernieuwing van het BBV. Voornaamste aanleiding vormde de wens om de kaderstellende en controlerende rol van de raad te versterken en de wens tot betere financiële vergelijkbaarheid van begrotingen tussen gemeenten onderling. Dit heeft geresulteerd in een aantal verbetervoorstellen die begin 2016 hebben geleid tot een wetswijziging. De voornaamste wijzigingen betreffen de volgende punten: Een uniforme indeling in taakvelden. Gemeenten moeten in de begroting wettelijk voorgeschreven taakvelden opnemen waarop de lasten en baten per taakveld inzichtelijk worden gemaakt. Een taakveld is een nadere verdeling van een programma (bijvoorbeeld: openbaar vervoer of sportaccommodaties ). Doordat alle gemeenten dit overzicht opnemen is onderlinge vergelijkbaarheid mogelijk; een uniforme basisset van beleidsindicatoren; een uniforme basisset van financiële kengetallen (al eerder verplicht); verbeterde informatie over verbonden partijen; inzicht in de overheadkosten. Een nadere toelichting op deze punten leest u in de inleiding van de begroting. Leges en tarieven voor het jaar 2017 De verordeningen op de heffing en invordering van gemeentelijke heffingen worden jaarlijks beoordeeld op de vraag of deze moeten worden aangepast qua tekst en tarieven.

2 Onderstaande verordeningen zijn bezien op eventuele aanpassingen: onroerende zaakbelastingen (ozb); afvalstoffenheffing; rioolheffing; lijkbezorgingsrechten; marktgelden; hondenbelasting; toeristenbelasting; reclamebelasting; parkeerbelasting. Voor 2017 is rekening gehouden met een inflatiepercentage van 0,9% op basis van de raming van het CPB voor de prijsontwikkeling van het Bruto Binnenlands Product (BBP), zoals opgenomen in de meicirculaire gemeentefonds. Financiële verordening Door de wijzigingen in het BBV wordt de overhead extracomptabel toegerekend aan de leges en tarieven. De wijze waarop de overhead wordt toegerekend moet worden vastgelegd in de financiële verordening en op die manier worden vastgesteld door de raad. Uitgangspunt hierbij is dat er een consistente methode voor het toerekenen wordt gehanteerd. Uitzondering is mogelijk bijvoorbeeld vanwege de aard van de activiteiten en deze zal ook moeten worden vastgelegd in de financiële verordening. Als hoofdregel wordt voorgesteld om de indirecte kosten (overhead) toe te rekenen aan de activiteiten op basis van de omvang van de directe kosten. Bij de begroting wordt hiervoor een vast opslagpercentage berekend door de totale overhead te delen door de totale lasten exclusief overhead. Dit percentage wordt vervolgens toegevoegd aan de directe kosten die gemaakt worden voor de activiteiten. Er wordt een uitzondering op de hoofdregel gemaakt voor het bepalen van de hoogte van de leges. De indirecte kosten worden aan deze leges toegerekend op basis van het geraamde aandeel van de personeelslasten voor de onderliggende diensten ten opzichte van de totale personeelslasten. Een afwijking is in dit geval noodzakelijk gezien de aard van de activiteiten; legeskosten bestaan voornamelijk uit personeelslasten terwijl de andere activiteiten waarvoor tarieven worden vastgesteld voornamelijk uit kapitaallasten (rioolheffing) of kosten van derden (afvalstoffenheffing) bestaan. Bovenstaande methodiek van toerekening van overhead is toegevoegd aan artikel 12 kostprijsberekening in de financiële verordening. Hiervoor is het artikel uitgebreid met de leden 4 en 5. Legesverordening Voor de afgifte van reisdocumenten worden door het Rijk (maximum)tarieven aangegeven. Op dit moment zijn deze tarieven nog niet bekend; daarom zal het voorstel tot vaststelling van de verordening op de heffing en invordering van leges 2017 en de daarbij behorende tarieventabel in de raadsvergadering van december ter vaststelling aan u worden voorgelegd. Onroerende zaakbelastingen Op basis van de besluitvorming bij de voorjaarsnota s en de inhoud van het coalitieprogramma wordt bij de tariefbepaling rekening gehouden met een jaarlijkse opbrengststijging tot en met Voor 2017 is een aanvullende opbrengst van ingerekend. Berekening onroerende zaakbelastingen De onroerende zaakbelastingen (OZB) worden berekend naar een percentage van de waarde van de onroerende zaak. Naast de hierboven vermelde uitgangspunten voor de opbrengststijging wordt ook Zaak:

3 rekening gehouden met een gemiddelde waardestijging van de woningen met 2% en een gemiddelde waardedaling van de niet-woningen met 2,5%. Verder met een areaaluitbreiding van 0,5% voor woningen. De beleidsmatige verhoging is toegepast op alle OZB-tarieven (Eigenaren woningen en Niet-woningen en Gebruikers Niet-woningen) waarbij de GOL-bijdrage buiten beschouwing is gebleven bij het berekenen van het OZB-tarief voor eigenaren van niet-woningen. Hieronder treft u de berekeningen voor 2017 aan. Berekening OZB tarief 2017 Woningen Niet-woningen Eigenaren Gebruikers Eigenaren GOL Totale opbrengst Inflatiecorrectie Beleidsmatige verhoging Totale gewenste opbrengst WOZ-waarde Waardecorrectie 2017 (Woningen + 2% en niet woningen -2,5%) Nieuwe WOZ-waarde Areaaluitbreiding (+0,5%) Totaal Tarief in % (totaal opbrengst/totaal waarde) 0, , ,24299 Het voorstel is om de volgende tarieven ozb vast te stellen: Oud tarief 2016 Nieuw tarief 2017 woningen eigenarenbelasting 0, % 0,11241% niet-woningen eigenarenbelasting 0, % 0,24299% niet-woningen gebruikersbelasting 0, % 0,15690% Nieuwe WOZ-periode De waarden die bij de uitvoering van de Wet Waardering Onroerende Zaken (Wet WOZ) worden vastgesteld, vormen de basis voor de heffing van de onroerende zaakbelasting (OZB). Met ingang van 1 januari 2017 worden deze waarden opnieuw vastgesteld, rekening houdend met de waardepeildatum 1 januari In de huidige WOZ-periode, die eindigt per 31 december 2016, wordt gewerkt met de waarden die zijn vastgesteld naar peildatum 1 januari In de periode gelegen tussen de beide waardepeildata is op basis van de marktanalyse bij de woningen sprake van een gemiddelde waardestijging van 2%. Bij de niet-woningen is er sprake van een gemiddelde waardedaling van 2,5% ten opzichte van de vorige peildatum 1 januari De herwaardering naar waardepeildatum 1 januari 2016 is momenteel in volle gang. Het bovengenoemde waardedalingspercentage is gebaseerd op de uitgevoerde marktanalyse en dus nog niet op basis van daadwerkelijk getaxeerde waarden, waarbij wordt opgemerkt dat rekening is gehouden met de gerealiseerde verkoopcijfers tot en met juli Afvalstoffenheffing In voorgaande jaren zijn diverse maatregelen doorgevoerd om de totale omvang van het afval terug te brengen en daarnaast het scheiden van afval te stimuleren. Hierdoor werd een afname in de opbrengsten Zaak:

4 verwacht, die voornamelijk zou worden opgevangen door de verwachte verlaging van de verwerkingskosten van het restafval. Het aantal ledigingen restafval per huishouden daalt waardoor de inkomsten dalen, maar de totale hoeveelheid restafval neemt niet evenredig af waardoor de kosten minder dalen. Met andere woorden: de container wordt minder vaak aan de straat gezet, maar is wel voller. Bij de primaire begroting 2016 was al rekening gehouden met een beroep op de egalisatiereserve waardoor deze een negatief saldo zou krijgen. Door het naar verwachting grotere tekort in 2016 wordt het beroep op de reserve groter dan verwacht. In 2017 zullen de verwerkingskosten dalen door een aanbesteding die heeft plaatsgevonden voor de verwerking van het restafval. Aan de andere kant stijgen de indirecte kosten door de nieuwe toerekening van overhead aan afval. Om het negatieve saldo van de reserve aan te zuiveren stellen wij voor zowel het vastrecht als het ledigingentarief in 2017 te verhogen. Hierbij is voor het bepalen van de verhoging rekening gehouden met de vaste kosten (te dekken uit het vastrecht) en de kosten die verband houden met inzamelen en verwerken (te dekken uit het ledigingentarief). Dit betekent voor de belangrijkste tarieven het volgende: Gebruik minicontainer Nieuw tarief 2017 Per huishouden 87,00 per lediging GFT-container 140 liter gratis per lediging GFT-container 240 liter gratis per lediging restafval container 140 liter 4,91 per lediging restafval container 240 liter 8,33 een bedrag per inworp (ondergrondse verzamelcontainer) 1,60 Gebruik bovengrondse container éénpersoonshuishouden 145,96 meerpersoonshuishouden 186,96 Rekening houdend met bovenstaande tarieven wordt de totale opbrengst van de afvalstoffenheffing, inclusief de milieustraat, geraamd op een bedrag van wat zorgt voor het aanzuiveren van de egalisatiereserve in Rioolheffing De rioolheffing is bedoeld om de kosten te verhalen die de gemeente moet maken voor een doelmatig werkende riolering en overige maatregelen voor hemelwater en grondwater. De maatregelen die de gemeente hiervoor neemt, staan in het verbreed gemeentelijk rioleringsplan (VGRP) dat u in 2012 vaststelde. In 2017 zal een nieuw VGRP aan u ter vaststelling worden aangeboden. Uitgangspunt bij de heffing is volledige kostendekking binnen het huidige meerjarige VGRP. De grondslag voor de heffing is het waterverbruik. Conform het VGRP dient de rioolheffing voor 2017 met 6,5% te worden verhoogd. De verhoging bestaat uit 0,9% inflatiecorrectie en 5,6% ter compensatie van de kosten voor het uitvoeren van geplande werkzaamheden in het kader van de verbrede rioolheffing. Aangezien een aantal werkzaamheden uit het VGRP zijn doorgeschoven, leidt bovenstaande verhoging tot een geringe overdekking. In het huidige VGRP is voor de rioolheffing rekening gehouden met een afnemende reserve. Bij de afronding van de bedragen is er rekening mee gehouden dat een tarief ontstaat dat deelbaar is door 12; dit in verband met de mogelijkheid van afrekening per maand. Zaak:

5 De tariefstijging geeft een volgend resultaat: 2016 voorstel 2017 a. bij een afvoer van 1 tot en met 299 m³ afvalwater 152,40 162,24 b. bij een afvoer van 300 tot en met 599 m³ afvalwater 283,92 302,28 c. bij een afvoer van 600 tot en met 899 m³ afvalwater 425,76 453,36 d. bij een afvoer van 900 tot en met 1199 m³ afvalwater 576,00 613,44 e. bij een afvoer van 1200 tot en met 1499 m³ afvalwater 720,60 767,40 f. bij een afvoer van 1500 en meer m³ afvalwater 720,60 767,40 vermeerderd met een bedrag van 0,37 0,39 per kubieke meter boven 1500 m³ afvalwater. Lijkbezorgingsrechten Momenteel bedraagt de kostendekkendheid ongeveer 72%. Het voorstel is om de huidige tarieven te laten stijgen met de inflatiecorrectie van 0,9%. Hondenbelasting Sinds 1997 beschikt onze gemeente over een hondenbeleid. Bij de behandeling van de begroting voor het jaar 2007 is een amendement aangenomen waarmee is besloten om de tarieven voor de hondenbelasting te bevriezen op het niveau van het jaar 2006 zolang de opbrengst hondenbelasting groter is dan de kosten van uitvoering van het hondenbeleid. Dit betekent dat de huidige tarieven gehandhaafd blijven. Toeristen- en watertoeristenbelasting Toeristenbelasting wordt geheven van degene, die tegen betaling gelegenheid biedt tot verblijf met overnachting aan niet-ingezetenen. In een aangenomen motie bij de voorjaarsnota heeft u opgeroepen om met de ondernemers in gesprek te gaan en te komen met een nieuw voorstel voor de tariefbepaling. Daarbij rekening houdend met de overnachtingsprijs van een accommodatie, waarbij de totale opbrengst (ongeveer) gelijk blijft. Dit voorstel zal, indien haalbaar, in december worden voorgelegd zodat de tarieven voor 2017 eventueel op dat moment aangepast kunnen worden. Deze begrotingsbehandeling komt daarvoor te vroeg. Het voorstel is om de tarieven voor dit moment te handhaven en de tarieven per persoon per overnachting als volgt vast te stellen: Soort accommodatie Tarief Camping/Minicamping 1,50 Bed & Breakfast 1,50 Hotel 1,50 Jachthaven 1,50 Parkeerbelasting De opbrengst aan parkeergelden, in verhouding tot de kosten van handhaving van het parkeergedrag in de vesting Heusden, geeft geen aanleiding het tarief aan te passen. Het tarief bedraagt sinds het jaar ,00 per tijdseenheid van een uur. Dit tarief kan in eenheden van 0,20 betaald worden. De kosten voor het opleggen van een naheffingsaanslag bedragen momenteel 60. Voor het jaar 2017 is wettelijk een maximumtarief toegestaan van 61. Het voorstel is om voor het jaar 2017 het maximumtarief vast te stellen. In de tarieventabel behorende bij de verordening op de heffing en invordering van parkeerbelastingen staan ook de tarieven voor parkeervergunningen. Hierbij is een tarief bepaald voor het in behandeling nemen van een verzoek om afgifte van een vergunning, afhankelijk of deze voertuiggebonden is of niet. Het voorstel is om de tarieven voor het jaar 2017 te laten stijgen met de inflatiecorrectie van 0,9%. Zaak:

6 Marktgelden Gezien de aard en de omvang van de kosten is het voorstel om de tarieven voor de marktgelden voor het jaar 2017 te laten stijgen met de inflatiecorrectie van 0,9%. Reclamebelasting In 2013 voerde u met ingang van 1 januari 2014 reclamebelasting in voor het centrum van Drunen. De gemeente draagt zorg voor de heffing en inning van de reclamebelasting. De opbrengst van de reclamebelasting wordt na aftrek van de heffings- en inningskosten aan de Stichting kernmanagement Drunen overgedragen. Over de uitvoering van de heffing en de besteding van de middelen liggen afspraken vast in een convenant tussen Stichting kernmanagement Drunen en de gemeente Heusden. Net als bij de toeristenbelasting, wordt voor de reclamebelasting gekeken naar de uitgangspunten en een aanpassing van de heffingsmaatstaf. Dit voorstel zal, indien haalbaar, in december worden voorgelegd zodat de tarieven voor 2017 eventueel op dat moment aangepast kunnen worden. Deze begrotingsbehandeling komt daarvoor te vroeg. Het voorstel is om het huidige tarief van 500 in 2017 te handhaven en eventueel in december aan te passen. Inzet van middelen Met de vaststelling van de begroting 2017 voteert u de financiële middelen voor de uitvoering van de beleidsvoornemens in de begroting. In de voorliggende begroting zijn de tarieven, zoals opgenomen in de bijgevoegde en ook door u vast te stellen verordeningen voor 2017, verwerkt. De meerjarige saldi van de voorliggende begroting 2017 zien er als volgt uit: ( bedragen x 1.000) Saldo begroting inclusief incidentele lasten en baten Als het saldo voor 2017 conform begroting wordt gerealiseerd, zal het negatieve saldo van eind 2017 worden onttrokken aan de algemene reserve. Afweging Het voorstel is om de begroting 2017 inclusief de belastingverordeningen voor 2017 vast te stellen, evenals de gewijzigde financiële verordening. Daarbij wordt de bestaande financiële verordening automatisch per 1 januari 2017 ingetrokken. Procedure / vervolgstappen Als u volgens dit voorstel besluit, zal het raadsbesluit en de programmabegroting worden toegezonden aan Gedeputeerde Staten (provinciaal toezichthouder). De verordeningen worden gepubliceerd. De gemeente moet de algemeen verbindende voorschriften (zoals verordeningen en gebiedsaanwijzingen) bekendmaken door publicatie in een elektronisch gemeenteblad. De gemeente doet dit via een gemeenschappelijke voorziening voor officiële publicaties op de website Uw besluit wordt verder ook nog bekendgemaakt op de gemeentelijke website en op de gemeentelijke informatiepagina in De Scherper. Binnen twee weken na vaststelling wordt de nieuwe financiële verordening aan Gedeputeerde Staten gezonden. Zaak:

7 Voorgenomen besluit Wij stellen u voor bijgaand besluit vast te stellen. Het college van Heusden, de secretaris, de burgemeester, mr. H.J.M. Timmermans drs. J. Hamming Zaak:

8 De raad van Heusden in zijn openbare vergadering van 10 november 2016; gezien het voorstel van het college van 13 september 2016; gelet op het Besluit Begroting en Verantwoording; gelet op de beraadslaging; b e s l u i t : de begroting van baten en lasten van 2017 vast te stellen; in te stemmen met de meerjarenramingen ; in te stemmen met de budgetten en voorgenomen investeringen, zoals vermeld in de bijlagen C.6 (nieuw en in gang gezet beleid) en C.7 (vervangingsinvesteringen) voor zover het betreft het begrotingsjaar 2017; de Financiële Verordening Heusden 2017 vast te stellen; en vast te stellen: de Verordening op de heffing en invordering van onroerende zaakbelastingen 2017; de Verordening op de heffing en invordering van afvalstoffenheffing 2017; de Verordening op de heffing en invordering van rioolheffing 2017; de Verordening op de heffing en invordering van marktgelden 2017; de Verordening op de heffing en invordering van parkeerbelastingen 2017; de Verordening op de heffing en invordering van reclamebelasting 2017; de Verordening op de heffing en invordering van toeristenbelasting 2017; de Verordening op de heffing en invordering van watertoeristenbelasting 2017; de Verordening op de heffing en invordering van hondenbelasting 2017; de Verordening op de heffing en invordering van lijkbezorgingsrechten de griffier, mw. drs. E.J.M. de Graaf Zaak: