JAARRAPPORT 2017 concept dd

Transcriptie

1 JAARRAPPORT 2017 concept dd

2 INHOUDSOPGAVE Pagina JAARVERSLAG 2 Paragrafen 3-4 Programmaverantwoording 5-6 JAARREKENING 7 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 8 Overzicht van baten en lasten Toelichting op het overzicht van baten en lasten Informatie Wet Normering Topinkomens 37 Onvoorzien / incidentele baten en lasten 37 Balans per 31 december Toelichting op de balans per 31 december Niet uit de balans blijkende verplichtingen 44 Ondertekening van de jaarrekening 44 OVERIGE GEGEVENS 45 - Voorstel tot bestemming van het resultaat 46 - Gebeurtenissen na balansdatum 46 - Controleverklaring BIJLAGEN Mutatie-overzicht reserves en voorzieningen Verrekening vervoerskosten Hoeveelheden per gemeente Af te rekenen bedragen per gemeente Pagina 1

3 JAARVERSLAG 2017 Pagina 2

4 JAARVERSLAG 2017 Paragrafen Door het Algemeen Bestuur van het O.L.A.Z. is in de vergadering dd. 8 juli 2004 de financiële verordening vastgesteld. Hierin is bepaald dat het O.L.A.Z. één programma kent t.w. "Afvalverwijdering" Paragraaf Financiering Het O.L.A.Z. heeft in 2003 langjarige verwerkingscontracten afgesloten met Indaver (v/h DELTA Milieu). Deze overeenkomst heeft een looptijd t/m 31 december Tevens werden middels een activa/passiva transactie alle bezittingen, vorderingen en schulden overgedragen. Dit betekent dat het O.L.A.Z. vanaf 2003 alleen nog dient te beschikken over kortlopende financieringsmiddelen (werkkapitaal) Overname ZRD Op heeft OLAZ het 99%-belang van Indaver in de ZRD gekocht, waardoor OLAZ enig aandeelhouder van de ZRD geworden is. Deze transactie is gefinancierd met kasgeldleningen bij de BNG Bank voor ,--. Ter financiering van de uitbetaling van de agioreserve door de ZRD aan Indaver is het benodigde bedrag door OLAZ uitgeleend aan de ZRD, onder dezelfde condities, die voor OLAZ gelden bij de BNG Bank. Herfinanciering Op is door het Algemeen Bestuur besloten dat de kasgeldleningen per zullen worden omgezet in langlopende leningen. Op zijn de volgende leningen afgesloten : Langlopende lening met afloopdatum : hoofdsom rente 0,31 %. Langlopende lening met afloopdatum : hoofdsom rente 1,04 %. Langlopende lening met afloopdatum : hoofdsom rente 1,89 %. Op de leningen is geen vervroegde aflossing toegestaan. De rente is vast gedurende de hele looptijd. Personeel In het verslagjaar 2017 had OLAZ geen personeel meer in dienst. Kasgeldlimiet 2017 De kasgeldlimiet 2017 in het kader van de Wet Fido is 8,2 % van het begrotingstotaal. Kasgeldlimiet : 8,2 % van Gemiddel werkkapitaal Gemiddelde ruimte onder de kasgeldlimiet Schatkistbankieren In 2013 is er nieuwe wetgeving van kracht geworden t.a.v. het aanhouden van "overtollige" liquide middelen door decentrale overheden. Dit betreft het zgn. Schatkistbankieren. De wetgeving houdt in dat decentrale overheden (waaronder OLAZ) verplicht worden om het saldo liquide middelen boven een bepaald grensbedrag af te dragen aan de Rijksoverheid. Pagina 3

5 JAARVERSLAG 2017 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Tengevolge van de transactie met Indaver (v/h DELTA Milieu) in 2003 zijn de risico's voor het O.L.A.Z. op het gebied van verwerking van het afval beperkt tot de verplichtingen die aangegegaan zijn in de verwerkingscontracten. Dit betekent dat het weerstandsvermogen voor O.L.A.Z. beperkt van omvang kan zijn. In overeenstemming met het gewijzigde BBV is met ingang van 2015 verplicht om inzicht te geven in een aantal kengetallen. Hieronder is een overzicht opgenomen van deze kengetallen in relatie tot de financiële positie Begroting Netto schuldquote 6,74% n.v.t. 16,45% idem gecorrigeerd voor leningen -0,55% n.v.t. -1,12% Solvabiliteitsratio 1,63% n.v.t. 2,62% Structurele exploitatieruimte 0,00% 0,00% 0,00% Grondexploitatie n.v.t. n.v.t. n.v.t. Belastingcapaciteit n.v.t. n.v.t. n.v.t. Paragraaf Bedrijfsvoering Het algemeen bestuur van het O.L.A.Z., waarin alle deelnemende gemeenten zijn vertegenwoordigd, heeft een dagelijks bestuur benoemd ter uitvoering van de besluiten van het algemeen bestuur. Tevens is een ondersteuningscommissie ingesteld, bestaande uit ambtenaren uit de deelnemende gemeenten, met als taak het dagelijks bestuur te adviseren c.q. te ondersteunen. Het positieve resultaat over 2017 bedraagt Programmaverantwoording Doelstelling O.L.A.Z. De Zeeuwse gemeenten hebben t.b.v. een efficiënte uitvoering van de gemeentelijke taken op het gebied van afvalstoffenverwijdering de Gemeenschappelijke Regeling O.L.A.Z. opgericht. Door het O.L.A.Z. is hiertoe o.a. een Afvalovereenkomst met Indaver (v/h DELTA Milieu) afgesloten. De Afvalovereenkomst met Indaver eindigt per Vanaf 2018 worden de verschillende afvalstromen opnieuw aanbesteed met verschillende partijen. Pagina 4

6 JAARVERSLAG 2017 Gerealiseerde baten en lasten en resultaatbestemming Het totaal van de gerealiseerde baten en lasten en de resultaatbestemming ziet er als volgt uit : Gerealiseerde baten en lasten 2017 Lasten Baten Programma Afvalverwijdering Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Resultaatbestemming 0 0 Gerealiseerde resultaat Resultaatbestemming Het Algemeen Bestuur heeft in de vergadering dd besloten om positieve resultaten die blijken uit de jaarrekening met ingang van de jaarstukken 2016 toe te voegen aan de algemene reserve. Het Algemeen Bestuur heeft hierbij de intentie uitgesproken om de overige reserves t.z.t. aan te wenden voor de aflossing van de leningen bij de BNG Bank. Begrotingsrechtmatigheid De werkelijke lasten over 2017 bedragen t.o.v volgens de begroting 2017 na wjzigingen. Er is derhalve sprake van een begrotingsoverschrijding. Hieronder zijn de belangrijkste afwijkingen tussen de begroting 2017 na wijzigingen en de jaarrekening 2017 weergegeven. De overschrijding past binnen het door het bestuur uitgezette beleid en het was ook niet mogelijk om deze overschrijding eerder te signaleren. Met het vaststellen van de jaarrekening zal het bestuur de begrotingsoverschrijding alsnog autoriseren. Afvalstroom Hoeveelheid Begroting 2017 Hoeveelheid Jaarrekening Tarief incl. wijzigingen Tarief 2017 Brandbaar afval ton ton exclusief Milieustraten 132,22 131,30 exclusief WBM GFT ton ton 91,36 90, Groenafval ton ton 37,45 37, Oud papier ton ton 38,85 38,59 Verwerkingskosten ton ton - 70,00-123,26 Marktprijs Glas ton ton - 20,74-27, Kunststof verpakking ton ton "Post-collection" 198,00 198, Pagina 5

7 JAARVERSLAG 2017 Brandbaar afval : Aanbesteding vanaf 2018 De verwerking van het brandbaar afval is vanaf 2018 door OLAZ gegund aan de combinatie AVR / SUEZ. GFT-afval : Aanbesteding vanaf 2018 De verwerking van het GFT-afval is vanaf 2018 door OLAZ gegund aan Indaver. Groenafval In 2017 hebben de gemeenten ton groenafval aangeboden. Op grond van de Afvalovereenkomst tussen O.L.A.Z. en Indaver geldt voor het groenafval voor gemeenten een aanleververplichting. Geconstateerd is dat een aantal gemeenten het groenafval niet bij Indaver aanbieden ter verwerking en derhalve niet voldoen aan de aanleververplichting volgens de Afvalovereenkomst. Vanaf 2018 is de aanleververplichting voor de gemeenten komen te vervallen. Oud papier De marktprijs voor oud papier was in 2017 hoger dan de verwerkingskosten. Hierdoor ontstaat voor de gemeenten per saldo een opbrengst. Aanbesteding vanaf 2018 De verwerking van het oud papier en karton is vanaf 2018 door OLAZ gegund aan Kempenaars. Flessenglas In 2017 zijn de tarieven voor de diverse soorten flessenglas gestegen, waardoor er hogere opbrengsten zijn gerealiseerd dan in de begroting was voorzien. Aanbesteding vanaf 2018 De verwerking van het huishoudelijk flessenglas is vanaf 2018 door OLAZ gegund aan Renewi. Kunststof verpakkingsmateriaal De gemeenten ontvangen uit het Afvalfonds een vergoeding voor het uitgesorteerde en daamee te recyclen kunststof verpakkingsmateriaal. De hoogte van die vergoeding is afhankelijk van de hoeveelheid uitgesorteerd materiaal. De verrekening van de met Indaver contractueel overeengekomen sorteerbonus verloopt via O.L.A.Z. Deze sorteerbonus wordt door O.L.A.Z. in rekening gebracht bij de gemeenten naar rato van de ingezamelde hoeveelheid per gemeente. Aanbesteding vanaf 2018 De verwerking van het kunststof verpakkingsmateriaal is vanaf 2018 door OLAZ gegund aan SUEZ. Regionale milieustraten De exploitatie van de Milieustraten over 2017 geeft zowel voor de Milieustraten Midden- en Noord- Zeeland als voor de Milieustraten Zeeuws-Vlaanderen een tekort te zien. M-Nrd Zeeland Zws-Vlaand. Totaal exploitatiekosten 2017 per saldo Af : voorschotten (begroting) Totaal af te rekenen met gemeenten Aantal inwoners per Na te berekenen bedrag per inwoner 0,72 0,39 Pagina 6

8 JAARREKENING 2017 Pagina 7

9 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording. ACTIVITEITEN Het Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland (OLAZ) is een gemeenschappelijke regeling van alle Zeeuwse gemeenten. Het OLAZ heeft een aanleverplicht t.a.v. diverse afvalsoorten bij Indaver (v/h DELTA Milieu). Dit betreft voornamelijk brandbaar afval, GFT-afval, groenafval en huishoudelijk oud papier. De tariefstelling van de verwerking van bovenstaande afvalsoorten is gebaseerd op de Afvalovereenkomst met Indaver (v/h DELTA Milieu) dd. september Deze overeenkomst heeft een looptijd t/m 31 december ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR HET OPSTELLEN VAN DE JAARREKENING De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. BALANS Deelneming De deelneming is gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien noodzakelijk wordt een voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht. Liquide middelen Liquide middelen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Kortlopende schulden De kortlopende schulden zijn opgenomen tegen nominale waarde. OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN Baten en lasten Baten en lasten zijn verantwoord in het jaar waarop ze betrekking hebben. Resultaat Het batig saldo op de post "Instandhouding OLAZ" vormt het reultaat van het OLAZ De baten en lasten van de overige activiteiten van het OLAZ zijn aan elkaar gelijk. OLAZ fungeert in deze als intermediair tussen Indaver en de gemeenten. Pagina 8

10 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2017 Pagina 9

11 LASTEN 10 PERSONEEL OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN : Programma Afvalverwijdering Omschrijving Rekening Raming Raming na Rekening Toelichting wijziging 2017 EUR EUR EUR EUR 10 Salariskosten personeel Overige personeelskosten Totaal personeelskosten VERWERKINGSKOSTEN AFVAL 21 Brandbaar afval GFT-afval Groenafval Totaal verwerkingskosten afval OVERIG AFVAL (droge componenten) 24 Oud papier en karton Flessenglas Kunststof verpakkingsmat./drankenkartons Totaal verwerking overig afval REGIONALE MILIEUSTRATEN 40 Milieustraten Midden-Noord Zeeland Milieustraten Zeeuws-Vlaanderen Totaal regionale milieustraten Totaal transporteren Pagina 10

12 BATEN 10 PERSONEEL OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN : Programma Afvalverwijdering Omschrijving Rekening Raming Raming na Rekening Toelichting wijziging 2017 EUR EUR EUR EUR 10 Vergoeding Indaver personeelskosten Totaal personeelskosten VERWERKINGSKOSTEN AFVAL 21 Brandbaar afval GFT-afval Groenafval Totaal verwerkingskosten afval OVERIG AFVAL (droge componenten) 24 Oud papier en karton Flessenglas Kunststof verpakkingsmat./drankenkartons Totaal verwerking overig afval REGIONALE MILIEUSTRATEN 40 Milieustraten Midden-Noord Zeeland Milieustraten Zeeuws-Vlaanderen Totaal regionale milieustraten Totaal transporteren Pagina 11

13 LASTEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN : Programma Afvalverwijdering Omschrijving Rekening Raming Raming na Rekening Toelichting wijziging 2017 EUR EUR EUR EUR Totaal transport Natuur - en Milieu Educatie Voorlichting en communicatie Instandhouding openbaar lichaam Afvalbeleid/consultancy Financiele baten en lasten Vennootschapsbelasting TOTAAL PROGRAMMA AFVALVERWIJDERING Lasten Programma Afvalverwijdering Baten Programma Afvalverwijdering Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves GEREALISEERDE RESULTAAT Pagina 12

14 BATEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN : Programma Afvalverwijdering Omschrijving Rekening Raming Raming na Rekening Toelichting wijziging 2017 EUR EUR EUR EUR Totaal transport Natuur - en Milieu Educatie Voorlichting en communicatie Instandhouding openbaar lichaam Afvalbeleid/consultancy Financiele baten en lasten Vennootschapsbelasting TOTAAL PROGRAMMA AFVALVERWIJDERING Pagina 13

15 TOELICHTING OP BATEN EN LASTEN 2017 Pagina 14

16 LASTEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN : Programma Afvalverwijdering Omschrijving Rekening Raming Raming na Rekening Toelichting wijziging 2017 EUR EUR EUR EUR 10 PERSONEEL 10 SALARISKOSTEN PERSONEEL Loon- en salariskosten Totaal salariskosten OVERIGE PERSONEELSKOSTEN Reis- en verblijfkosten Ongevallenverzekering personeel Opleidingskosten personeel Uitbesteden salarisadministratie Diverse personeelskosten Totaal overige personeelskosten TOTAAL PERSONEEL Salariskosten personeel Dit betreft de salariskosten van het personeel dat een benoeming bij O.L.A.Z. heeft. Het "OLAZ-personeel" is d.m.v. een overeenkomst gedetacheerd bij Indaver (v/h DELTA Milieu). Ultimo 2015 waren er 22 medewerkers (20,94 FTE) in dienst van het O.L.A.Z. Per 1 januari 2016 zijn de medewerkers van O.L.A.Z. in dienst getreden bij Indaver Afval & Milieu Personeel (11 medewerkers) resp. bij de Zeeuwse Reinigingsdienst (10 medewerkers). Er is 1 medewerker per met pernsioen gegaan. Pagina 15

17 BATEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN : Programma Afvalverwijdering Omschrijving Rekening Raming Raming na Rekening Toelichting wijziging 2017 EUR EUR EUR EUR 10 PERSONEEL 10 SALARISKOSTEN PERSONEEL Vergoeding Indaver NL salariskosten Vergoeding Indaver NL De personeelskosten die door OLAZ worden gemaakt, worden integraal doorberekend aan Indaver Nederland. TOTAAL PERSONEEL Pagina 16

18 LASTEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN : Programma Afvalverwijdering Omschrijving Rekening Raming Raming na Rekening Toelichting wijziging 2017 EUR EUR EUR EUR 21 BRANDBAAR AFVAL Verwerkingskosten Indaver Verwerkingskosten Verwerkingskosten De verwerkingskosten van de hoeveelheden brandbaar afval zijn door Indaver (v/h DELTA Milieu) aan OLAZ in rekening gebracht op basis van hoofdstuk 3 van de Afvalovereenkomst. Het verwerkingstarief brandbaar afval voor 2017 bedraagt 131,30 per ton t.o.v. een verwerkingstarief van 130,91 per ton in Algemeen De aanlevering van brandbaar afval door of namens gemeenten was voor 2016 in totaal geraamd op ton. De gemeenten inclusief milieustraten hebben in 2017 in totaal ton brandbaar afval geleverd. De laatste jaren constateren we een jaarlijkse afname van de hoeveelheid brandbaar afval. Veranderingen in de wijze van inzameling in sommige gemeenten, als mede een verder doorgevoerde scheiding van afvalstromen op de milieustraten spelen hierin een rol. Pagina 17

19 BATEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN : Programma Afvalverwijdering Omschrijving Rekening Raming Raming na Rekening Toelichting wijziging 2017 EUR EUR EUR EUR 21 BRANDBAAR AFVAL Gemeenten, op basis van voorschot-tarieven Afvalstoffenbelasting, bruto Restitutie afvalstoffenbelasting Bij : na te factureren gemeenten 2016 / Hoeveelheden In het jaar 2017 is er door de Zeeuwse gemeenten ton brandbaar afval aangeboden t.o.v ton over Daarnaast is er in 2017 via de exploitatie van de Milieustraten ton brandbaar afval aangeboden t.o.v ton in 2016 (zie 40-45). Voor een specificatie van de geleverde tonnen per gemeente verwijzen wij naar de bijlage "Hoeveelheden per gemeente". Voorschot-tarieven In het jaar 2017 is er een voorschot-tarief van 132,22 per ton in rekening gebracht t.o.v. een voorschot-tarief van 131,76 per ton in Het voorschot-tarief wordt elk jaar voorafgaand aan het verslagjaar vastgesteld in de OLAZ-begroting op basis van een geprognotiseerd prijsindexcijfer. Afvalstoffenbelasting Het Ministerie van Financiën heeft per afvalstoffenbelasting op brandbaar afval ingevoerd. Het tarief in 2017 bedroeg 13,11 per ton t.o.v. 13,07 per ton in Restitutie afvalstoffenbelasting De afvoer van residustromen uit de verbrandingsovens leidt tot een teruggave van de afvalstoffenbelasting op basis van de zogenaamde in-uit methode van de WBM (= Wet Belasting op Milieugrondslag). De hoogte van de teruggave vindt plaats op basis van nacalculatie van de door de Belastingdienst geaccordeerde massabalans van de verbrandingsinstallatie. Over 2017 bedraagt de teruggaaf vooralsnog 2,35 per ton t.o.v. 2,35 per ton in Pagina 18

20 LASTEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN : Programma Afvalverwijdering Omschrijving Rekening Raming Raming na Rekening Toelichting wijziging 2017 EUR EUR EUR EUR 22 GFT-AFVAL Verwerkingskosten Indaver Verwerkingskosten Verwerkingskosten De verwerkingskosten van de te composteren hoeveelheden afval zijn door Indaver aan OLAZ in rekening gebracht op basis van hoofdstuk 4 van de Afvalovereenkomst. Het verwerkingstarief GFT-afval voor 2017 bedraagt 90,73 per ton t.o.v. een verwerkingstarief van 90,46 per ton over Voor het GFT-afval bedraagt de aanleverplicht door OLAZ volgens de Afvalovereenkomst ton. Hierop is volgens artikel 4 lid 5 een "put-or-pay"-clausule van toepassing. De gemeenten hebben in 2017 in totaal ton geleverd. De "put-or-pay"-clausule voor GFT-afval is voor 2017 derhalve niet van toepassing. In de begroting 2017 is uitgegaan van ton GFT-afval. 23 GROENAFVAL Verwerkingskosten Indaver Verwerkingskosten De verwerkingskosten van de te composteren hoeveelheden afval zijn door Indaver aan OLAZ in rekening gebracht op basis van hoofdstuk 5 van de Afvalovereenkomst. Het verwerkingstarief in 2017 was 37,45 per ton t.o.v. een verwerkingstarief van 37,08 per ton in In de begroting 2017 is uitgegaan van ton groenafval. Pagina 19

21 BATEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN : Programma Afvalverwijdering Omschrijving Rekening Raming Raming na Rekening Toelichting wijziging 2017 EUR EUR EUR EUR 22 GFT-AFVAL Gemeenten, op basis van voorschot-tarieven Bij : na te factureren gemeenten 2016 / Hoeveelheden In het jaar 2017 is er door de Zeeuwse gemeenten ton GFT-afval aangeboden t.o.v ton GFT-afval in Voor een specificatie van de geleverde tonnen per gemeente verwijzen wij naar de bijlage "Hoeveelheden per gemeente". Voorschot-tarieven In 2017 is een voorschot-tarief van 91,36 per ton in rekening gebracht t.o.v. een voorschot-tarief van 91,04 per ton in Het voorschot-tarief wordt elk jaar voorafgaand aan het verslagjaar vastgesteld in de OLAZ-begroting op basis van een geprognotiseerd prijsindexcijfer. 23 GROENAFVAL Gemeenten Hoeveelheden In het jaar 2017 is er door de Zeeuwse gemeenten ton groenafval aangeboden t.o.v ton groenafval in Voor een specificatie van de geleverde tonnen per gemeente verwijzen wij naar de bijlage "Hoeveelheden per gemeente". Pagina 20

22 LASTEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN : Programma Afvalverwijdering Omschrijving Rekening Raming Raming na Rekening Toelichting wijziging 2017 EUR EUR EUR EUR 24 OUD PAPIER en KARTON Verwerkingskosten Indaver Huur en lediging containers Opbrengst t.b.v. gemeenten, per saldo TOTAAL OUD PAPIER Opbrengst t.b.v. gemeenten, per saldo De opbrengst t.b.v. de gemeenten is het verschil tussen de opbrengsten (marktprijs) en de verwerkingskosten van het oud papier. Deze verwerkingskosten bestaan uit de kosten van sorteren, bundelen, persen en natransport. De verwerkingskosten voor oud papier worden geindexeerd conform hoofdstuk 6 van de Afvalovereenkomst. Het verwerkingstarief in de Afvalovereenkomst is gebaseerd op de jaarlijkse levering van ton oud papier en karton. Indien er door of namens gemeenten minder dan ton op jaarbasis wordt geleverd, kan dit leiden tot een aanpassing van het verwerkingstarief. Het verwerkingstarief voor oud papier over 2017 bedraagt 38,59 per ton t.o.v. een verwerkingstarief van 38,47 per ton over Huur en lediging containers In een aantal gemeenten wordt gebruik gemaakt van papiercontainers, waarbij de huur en lediging is uitbesteed aan het bedrijf SITA. Vanaf 1 april 2014 bedraagt het tarief 84,90 per lediging. In 2017 zijn er 942 papiercontainers geledigd t.o.v. 896 ledigingen in Het aantal ledigingen van papiercontainers door SITA is in de afgelopen jaren afgenomen als gevolg van de invoering van de blauwe bak in verschillende gemeenten in combinatie met een grotere keuzevrijheid voor de inzamelende verenigingen en instellingen in enkele andere gemeenten. Pagina 21

23 BATEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN : Programma Afvalverwijdering Omschrijving Rekening Raming Raming na Rekening Toelichting wijziging 2017 EUR EUR EUR EUR 24 OUD PAPIER en KARTON Opbrengsten (marktprijs) Huur en lediging containers TOTAAL OUD PAPIER Hoeveelheden In het jaar 2017 is er door de Zeeuwse gemeenten ton oud papier en karton aangeboden t.o.v ton oud papier en karton in Daarnaast is er in 2017 via de exploitatie van de Milieustraten ton oud papier en karton aangeboden t.o.v ton in 2016 (zie 40-45). In de begroting 2017 is uitgegaan van ton oud papier en karton. Voor een specificatie van de ingezamelde hoeveelheden oud papier per gemeente verwijzen wij naar de bijlage "Hoeveelheden per gemeente". Opbrengsten (marktprijs) De opbrengsten (marktprijs) komen tot stand op basis van de maandelijks gepubliceerde prijzen in het tijdschrift "Marktberichten Oud Papier". Hierbij wordt het gemiddelde berekend van de prijzen voor de categorieën "Bont" en "OI" (= ontinktingspapier) voor Nederland & België. Vervolgens wordt het tarief verhoogd met een opslag van 2,50 per ton. De gemiddelde prijs op basis van de Marktberichten Oud Papier in 2017 was 123,26 per ton per maand t.o.v. 112,28 per ton per maand in Pagina 22

24 LASTEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN : Programma Afvalverwijdering Omschrijving Rekening Raming Raming na Rekening Toelichting wijziging 2017 EUR EUR EUR EUR 25 GLAS (huishoudelijk flessenglas) Opbrengst t.b.v. gemeenten TOTAAL GLAS Opbrengst t.b.v. gemeenten De opbrengst van het huishoudelijk flessenglas wordt door het bedrijf Van Gansewinkel verrekend met Indaver / ZRD en vervolgens met OLAZ. De tarieven zijn gewijzigd op en als volgt te splitsen per kleur : Tarieven 2016 Tarieven 2017 Wit glas 28,60 per ton 34,00 per ton Groen glas 15,10 per ton 20,00 per ton Bruin glas 22,10 per ton 28,00 per ton Bont glas 12,00 per ton 17,00 per ton Pagina 23

25 BATEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN : Programma Afvalverwijdering Omschrijving Rekening Raming Raming na Rekening Toelichting wijziging 2017 EUR EUR EUR EUR 25 GLAS (huishoudelijk flessenglas) Opbrengsten (marktprijs) TOTAAL GLAS Hoeveelheden In het jaar 2017 is er door de Zeeuwse gemeenten ton huishoudelijk flessenglas ingezameld t.o.v ton huishoudelijk flessenglas in De tonnages zijn als volgt te splitsen : tonnage '16 tonnage '17 Wit glas Groen glas Bruin glas Bont glas In de begroting 2017 is uitgegaan van ton huishoudelijk flessenglas Voor een specificatie van de ingezamelde hoeveelheden huishoudelijk flessenglas per gemeente verwijzen wij naar de bijlage "Hoeveelheden per gemeente". Pagina 24

26 LASTEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN : Programma Afvalverwijdering Omschrijving Rekening Raming Raming na Rekening Toelichting wijziging 2017 EUR EUR EUR EUR 26 KUNSTSTOF VERPAKKINGSMATERIAAL / DRANKENKARTONS Kosten post-collection Sorteervergoeding Sorteervergoeding Sorteervergoeding Kosten vermarkting Totaal In de Raamovereenkomst Verpakkingen is afgesproken dat de gemeenten vanaf verantwoordelijk zijn voor de inzameling en sortering van het kunststof verpakkingsmateriaal afkomstig van huishoudens. Kosten post-collection De verwerkingskosten bestaan uit de kosten van "Post-collection", sortering en vermarkting en worden door Indaver aan OLAZ in rekening gebracht. Indaver heeft de sortering en vermarkting op zijn beurt uitbesteed bij SITA in Rotterdam. Het verwerkingstarief voor de "post-collection" bedraagt 198 per ingezamelde ton. Sorteervergoeding De sorteervergoeding ("Bonus") voor SUEZ is van toepassing bij een gerealiseerde scheiding van meer dan 80% van het aangeboden kunststof verpakkingsmateriaal. Kosten vermarkting Bij het bepalen van de verschuldigde bedragen is zowel voor 2015 als voor 2016 uitgegaan van een tarief van 69,26 per ton. Voor 2017 is er uitgegaan van de begroting. Sorteervergoeding + kosten vermarkting Over 2015, 2016 en 2017 zijn er nog geen bedragen gefactureerd door Indaver. De opgenomen bedragen over 2015 en 2016 zijn gebaseerd op rapportages van SUEZ / Indaver. De bedragen over 2017 zijn conform de begroting TOTAAL OVERIG AFVAL Pagina 25

27 BATEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN : Programma Afvalverwijdering Omschrijving Rekening Raming Raming na Rekening Toelichting wijziging 2017 EUR EUR EUR EUR 26 KUNSTSTOF VERPAKKINGSMATERIAAL / DRANKENKARTONS Bijdrage gemeenten post-collection Bijdrage milieustraten post-collection Sorteervergoeding Sorteervergoeding Sorteervergoeding Kosten vermarkting Totaal Hoeveelheden In 2017 is er door de Zeeuwse gemeenten ton kunststof verpakkingsmateriaal via OLAZ aangeboden t.o.v ton in Hiervan is 40,5 ton afkomstig van twee milieustraten, waar het kunststof verpakkingsmateriaal door de gemeente zelf wordt ingezameld. In de begroting 2017 is uitgegaan van ton kunststof verpakkingsmateriaal (inclusief 300 ton. drankenkartons). Voor een specificatie van de geleverde tonnen per gemeente verwijzen wij naar de bijlage "Hoeveelheden per gemeente". TOTAAL OVERIG AFVAL Pagina 26

28 LASTEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN : Programma Afvalverwijdering Omschrijving Rekening Raming Raming na Rekening Toelichting wijziging 2017 EUR EUR EUR EUR 40 MILIEUSTRATEN MIDDEN- EN NOORD ZEELAND De exploitatie van de milieustraten in Zeeland is door het OLAZ uitbesteed aan de Zeeuwse Reinigingsdienst (ZRD). T.a.v. de exploitatie van de milieustraten zijn er in Zeeland twee regio's gevormd met ieder een eigen exploitatierekening. De ene regio wordt gevormd door de 10 gemeenten boven de Westerschelde (regio Midden- en Noord-Zeeland) en de andere regio wordt gevormd door de 3 gemeenten in Zeeuws-Vlaanderen. De acceptatievoorwaarden van de afvalstromen op de milieustraten zijn - met enkele uitzonderingen - in beide regio's zo veel mogelijk gelijk. De financiële afrekening van de exploitatie van de milieustraten is geregeld in artikel 2.4 lid d van de Afvalovereenkomst. De afrekenstructuur houdt in dat OLAZ een vergoeding aan de ZRD betaalt voor de gemaakte exploitatiekosten. Daarnaast betaalt OLAZ een vergoeding aan de ZRD voor de rente over de boekwaarde van de milieustraten en voor de kosten van de overhead van de ZRD. De kostenvergoeding is een doorberekening van 50% van de personeelskosten van de stafafdelingen van de ZRD, als mede voor 50% van de kosten van automatisering. De kostenvergoeding komt per in de plaats van de managementfee. De rentevergoeding over de investeringen in de milieustraten is gebaseerd op hoofdstuk 2.4 lid d van de Afvalovereenkomst en bedraagt 2,98 % in De rentevergoeding in 2016 was 3,05 %. De door OLAZ te betalen uitvoeringskosten voor de Regionale Milieustraten in Midden- en Noord-Zeeland zijn als volgt : Personeelskosten Beheerskosten Transport- en overslagkosten Afzet componenten (afvalstromen) Kapitaallasten (afschrijvingen) Af : opbrengst componenten (afvalstromen) Totaal exploitatiekosten Rente milieustraten Kostenvergoeding (v/h managementfee) Bijdrage uitvoeringskosten TOTAAL MILIEUSTRATEN MID-NRD ZEELAND Pagina 27

29 BATEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN : Programma Afvalverwijdering Omschrijving Rekening Raming Raming na Rekening Toelichting wijziging 2017 EUR EUR EUR EUR 40 MILIEUSTRATEN MIDDEN- EN NOORD ZEELAND Bijdrage gemeenten Midden-Nrd.Zeeland Bij : te verrekenen met gemeenten 2016 / Bijdrage Gemeenten Midden- en Noord-Zeeland In het jaar 2017 hebben de 10 Zeeuwse gemeenten in Midden- en Noord-Zeeland als voorschot voor een bedrag van 19,58 per inwoner bijgedragen aan de exploitatie van de Regionale Milieustraten. Per hebben de gemeenten Midden- en Noord-Zeeland samen inwoners. Voor een overzicht van de te restitueren bedragen per gemeente verwijzen wij naar de bijlage. TOTAAL MILIEUSTRATEN MID-NRD ZEELAND Pagina 28

30 LASTEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN : Programma Afvalverwijdering Omschrijving Rekening Raming Raming na Rekening Toelichting wijziging 2017 EUR EUR EUR EUR 45 MILIEUSTRATEN ZEEUWS-VLAANDEREN De exploitatie van de milieustraten in Zeeland is door het OLAZ uitbesteed aan de Zeeuwse Reinigingsdienst (ZRD). T.a.v. de exploitatie van de milieustraten zijn er in Zeeland twee regio's gevormd met ieder een eigen exploitatierekening. De ene regio wordt gevormd door de 10 gemeenten boven de Westerschelde (regio Midden- en Noord-Zeeland) en de andere regio wordt gevormd door de 3 gemeenten in Zeeuws-Vlaanderen. De acceptatievoorwaarden van de afvalstromen op de milieustraten zijn - met enkele uitzonderingen - in beide regio's zo veel mogelijk gelijk. De financiële afrekening van de exploitatie van de milieustraten is geregeld in artikel 2.4 lid d van de Afvalovereenkomst. De afrekenstructuur houdt in dat OLAZ een vergoeding aan de ZRD betaalt voor de gemaakte exploitatiekosten. Daarnaast betaalt OLAZ een vergoeding aan de ZRD voor de rente over de boekwaarde van de milieustraten en voor de kosten van de overhead van de ZRD. De kostenvergoeding is een doorberekening van 50% van de personeelskosten van de stafafdelingen van de ZRD, als mede voor 50% van de kosten van automatisering. De kostenvergoeding komt per in de plaats van de managementfee. De rentevergoeding over de investeringen in de milieustraten is gebaseerd op hoofdstuk 2.4 lid d van de Afvalovereenkomst en bedraagt 2,98 % in De rentevergoeding in 2016 was 3,05 %. De door OLAZ te betalen uitvoeringskosten voor de Regionale Milieustraten in Zeeuws-Vlaanderen zijn als volgt : Personeelskosten Beheerskosten Transport- en overslagkosten Afzet componenten (afvalstromen) Kapitaallasten (afschrijvingen) Af : opbrengst componenten (afvalstromen) Totaal exploitatiekosten (zie bijlage) Rente milieustraten Kostenvergoeding (v/h managementfee) Bijdrage uitvoeringskosten TOTAAL MILIEUSTRATEN ZEEUWS-VLAANDEREN Pagina 29

31 BATEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN : Programma Afvalverwijdering Omschrijving Rekening Raming Raming na Rekening Toelichting wijziging 2017 EUR EUR EUR EUR 45 MILIEUSTRATEN ZEEUWS-VLAANDEREN Bijdrage gemeenten Zeeuws-Vlaanderen Bij : te verrekenen met gemeenten 2016 / Bijdrage Gemeenten Zeeuws-Vlaanderen In het jaar 2017 hebben de 3 gemeenten in Zeeuws-Vlaanderen als voorschot voor een bedrag van 20,38 per inwoner bijgedragen aan de exploitatie van de Milieustraten. Per hebben de gemeenten Zeeuws-Vlaanderen samen inwoners. Voor een overzicht van de te restitueren bedragen per gemeente verwijzen wij naar de bijlage. TOTAAL MILIEUSTRATEN ZEEUWS-VLAANDEREN Pagina 30

32 LASTEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN : Programma Afvalverwijdering Omschrijving Rekening Raming Raming na Rekening Toelichting wijziging 2017 EUR EUR EUR EUR 50 NATUUR- EN MILIEU EDUCATIE (NME) Bijdrage Gemeente Terneuzen uitvoeringskst Totaal Algemeen In de gemeenschappelijke regeling (artikel 3 lid 4) is bepaald dat het openbaar lichaam mede tot doel heeft het instandhouden van een Natuur- en Milieu-educatief Centrum t.b.v. de deelnemende gemeenten in Zeeuws-Vlaanderen. De exploitatie van het Natuur- en Milieu-educatief Centrum vindt plaats in opdracht van OLAZ. Sinds 2011 is deze exploitatie organisatorisch ondergebracht bij de Gemeente Terneuzen. Het personeel van het Natuur- en Milieu-educatief Centrum is sindsdien ook in dienst bij de Gemeente Terneuzen. Exploitatiekosten De kosten verbonden aan de uitvoering van deze faciliteit komen volledig voor rekening van de Zeeuws-Vlaamse gemeenten. Deze gemeenten stellen jaarlijks het uitvoeringsprogramma en het daaraan verbonden budget vast. Aan de uitvoering van deze taak zijn voor OLAZ verder geen financiële risico's verbonden. TOTAAL NATUUR- EN MILIEU-EDUCATIE VOORLICHTING en COMMUNICATIE Uitvoeringskosten Algemeen Eén van de in de gemeenschappelijke regeling opgenomen taken (artikel 3) van het OLAZ is het geven van voorlichting op het gebied van afvalpreventie en afvalverwijdering. Bij de activiteiten die in het kader van deze taak worden uitgevoerd moet worden gedacht aan collectieve voorlichtingscampagnes voor alle deelnemende gemeenten. Zowel in 2016 als in 2017 zijn er geen uitgaven gedaan t.b.v. voorlichting en communicatie. TOTAAL VOORLICHTING EN COMMUNICATIE Pagina 31

33 BATEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN : Programma Afvalverwijdering Omschrijving Rekening Raming Raming na Rekening Toelichting wijziging 2017 EUR EUR EUR EUR 50 NATUUR- EN MILIEU EDUCATIE (NME) Bijdrage gemeenten Zeeuws-Vlaanderen Af : te restitueren aan gemeenten 2016 / Bijdrage Gemeenten Zeeuws-Vlaanderen In het jaar 2017 hebben de 3 gemeenten in Zeeuws-Vlaanderen als voorschot voor een bedrag van 1,21 per inwoner bijgedragen aan de exploitatie van het N.M.E. Per hebben de gemeenten Zeeuws-Vlaanderen samen inwoners. Voor een overzicht van de te restitueren bedragen per gemeente verwijzen wij naar de bijlage. TOTAAL NATUUR- EN MILIEU-EDUCATIE VOORLICHTING en COMMUNICATIE Bijdrage gemeenten Af : te restituteren aan gemeenten 2016 / Totaal Bijdrage gemeenten De gemeenten dragen bij naar rato van het aantal inwoners per Per hebben de gemeenten in Zeeland samen inwoners. De betaalde bijdrage ad 0,05 per inwoner zal aan de gemeenten worden gerestitueerd. TOTAAL VOORLICHTING EN COMMUNICATIE Pagina 32

34 LASTEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN : Programma Afvalverwijdering Omschrijving Rekening Raming Raming na Rekening Toelichting wijziging 2017 EUR EUR EUR EUR 70 INSTANDHOUDING OPENBAAR LICHAAM ADMINISTRATIEKOSTEN Accountantskosten Kosten betalingsverkeer Drukwerk door derden Diverse kantoorbenodigdheden Diversen Onvoorzien DIVERSEN ALGEMEEN Kosten ondersteuningscommissie Bestuurskosten (notuleren) Representatiekosten Voorlichting / publicaties Kosten ondersteuningscommissie Dit betreft de door de desbetreffende gemeenten doorberekende personeelskosten van de voorzitter van de ondersteuningscommissie, de secretaris en de plaatsvervangend secretaris. TOTAAL INSTANDHOUDING OPENBAAR LICHAAM Er zijn geen incidentele baten en lasten over Pagina 33

35 BATEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN : Programma Afvalverwijdering Omschrijving Rekening Raming Raming na Rekening Toelichting wijziging 2017 EUR EUR EUR EUR 70 INSTANDHOUDING OPENBAAR LICHAAM Bijdragen gemeenten Totaal Bijdrage gemeenten De gemeenten dragen bij naar rato van het aantal inwoners per Per hebben de gemeenten in Zeeland samen inwoners. Door de gemeenten is op voorschot-basis een bedrag van 0,55 per inwoner in rekening gebracht. Toevoeging aan algemene reserve Door het Algemeen Bestuur is in een vergadering dd besloten om het positieve resultaten op de post " Instandhouding OLAZ" toe te voegen aan het eigen vermogen tot de gestelde grenzen van uit de Vereniging Zeeuwse Gemeenten (VZG) bereikt zijn. De achtergrond van dit besluit is om binnen OLAZ te sparen t.b.v. toekomstige aflossing van de leningen bij de BNG Bank. TOTAAL INSTANDHOUDING OPENBAAR LICHAAM Pagina 34

36 LASTEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN : Programma Afvalverwijdering Omschrijving Rekening Raming Raming na Rekening Toelichting wijziging 2017 EUR EUR EUR EUR 80 AFVALBELEID/CONSULTANCY Ondersteuning door derden Kosten sorteeranalyse Advieskosten mbt overname ZRD Ondersteuning door derden Het budget voor deze post is bestemd voor de kosten verbonden aan de uitvoering van onderzoeken door derden. Dat zijn onderzoeken op het gebied van de afvalstoffenverwijdering en onderzoeken die betrekking hebben op de organisatie van O.L.A.Z. De ondersteuning door derden in 2017 betreft de kosten van begeleiding m.b.t.de aanbesteding van het GFT-afval, PD-afval (kunststof) en OPK (oud papier en karton). Advieskosten Dit betreft de juridische kosten en de advieskosten in het kader van de overname van de ZRD. TOTAAL AFVALBELEID EN CONSULTANCY FINANCIELE BATEN EN LASTEN Financieringsrente Bijdrage ZRD rente lening u/g Totaal Financieringsrente Dit betreft de rentelasten van OLAZ over de afgesloten leningen bij de BNG Bank Bijdrage ZRD rente lening u/g Dit betreft de aan de ZRD doorberekende rente over de lening ad ,--. TOTAAL FINANCIELE BATEN EN LASTEN VENNOOTSCHAPSBELASTING Vennootschapsbelasting De vennootschapsbelasting wordt op nihil ingeschat. Pagina 35

37 BATEN OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN : Programma Afvalverwijdering Omschrijving Rekening Raming Raming na Rekening Toelichting wijziging 2017 EUR EUR EUR EUR 80 AFVALBELEID/CONSULTANCY Bijdragen gemeenten Af : overschot 2016 / Totaal Bijdragen gemeenten De gemeenten dragen bij naar rato van het aantal inwoners per Per hebben de gemeenten in Zeeland samen inwoners. De kosten van ondersteuning door derden en de kosten van de sorteeranalyse worden door alle gemeenten gezamenlijk betaald. De voorschot-bijdrage over 2017 bedraagt 0,21 per inwoner. De advieskosten m.b.t. overname ZRD worden door de gemeenten betaald in de verhouding 60/40. Deze verdeelsleutel gaat uit van 60% kosten voor de afdeling Milieustraten van de ZRD en 40% kosten voor de afdeling Inzameling van de ZRD. Voor de af te rekenen bedragen per gemeente verwijzen wij naar de bijlage. TOTAAL AFVALBELEID EN CONSULTANCY FINANCIELE BATEN EN LASTEN Bijdrage gemeenten Af : overschot 2016 / Totaal Bijdrage gemeenten De gemeenten dragen bij in de verhouding 60/40 (zie ook toelichting afvalbeleid en consultancy). Deze verdeelsleutel gaat uit van 60% kosten voor de afdeling Milieustraten van de ZRD en 40% kosten voor de afdeling Inzameling van de ZRD. TOTAAL FINANCIELE BATEN EN LASTEN VENNOOTSCHAPSBELASTING Vennootschapsbelasting Pagina 36

38 Informatie Wet Normering Topinkomens (WNT) In het verslagjaar zijn er door het OLAZ geen vergoedingen betaald aan de leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur in het kader van de bezoldiging topfunctionarissen. Ook in het vorige verslagjaar zijn er door OLAZ geen vergoedingen betaald in het kader van de WNT. In 2017 zijn de volgende functionarissen lid geweest van het Algemeen en Dagelijks Bestuur De heer E. Damen (voorzitter) Mevrouw drs. G.L. Meeuwisse De heer A. van der Maas De heer P.P.M. Ploegaaert De heer J. Melse Mevrouw A.M.J. van Burg (tevens lid DB) De heer F. Deij (tevens lid DB) De heer C. Weststrate (tevens lid DB) De heer A.P. Beekman (tevens lid DB) Mevrouw D. van Damme - Fassaert De heer J.P. Sinke De heer mr. G.J. Harmsen Mevrouw J. Elliott wethouder gemeente Kapelle wethouder gemeente Goes wethouder gemeente Noord-Beveland wethouder gemeente Sluis wethouder gemeente Veere wethouder gemeente Schouwen-Duiveland wethouder gemeente Terneuzen wethouder gemeente Borsele wethouder gemeente Middelburg wethouder gemeente Hulst wethouder gemeente Reimerswaal wethouder gemeente Tholen wethouder gemeente Vlissingen Onvoorzien / incidentele baten en lasten Er is geen benutting van onvoorzien en er zijn geen incidentele baten en lasten. Pagina 37

39 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 Pagina 38

40 O.L.A.Z. Balans per 31 december 2017 ACTIVA EUR EUR 1. Financiële vaste activa Deelneming Lening u/g groepsmaatschappij Vorderingen Debiteuren Lening u/g groepsmaatschappij Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < 1 jaar Belastingen en premies Overige vorderingen Liquide middelen Bank, rek/crt TOTAAL ACTIVA Pagina 39

41 PASSIVA EUR EUR 4. Eigen Vermogen Reserve Resultaat boekjaar Langlopende leningen Leningen o/g BNG Bank Kortlopende schulden Kasgeldleningen o/g Crediteuren Nog te betalen bedragen TOTAAL PASSIVA Pagina 40

42 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2017 Pagina 41

43 O.L.A.Z. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2017 Deelneming De Zeeuwse Reinigingsdienst B.V. is op 30 december 2002 opgericht door het O.L.A.Z. en Indaver (v/h DELTA Milieu). Het doel van deze vennootschap is o.a. het uitvoeren van de publieke taken in opdracht van het O.L.A.Z. Het aandelenkapitaal van de ZRD is sinds voor 100% in bezit van O.L.A.Z. De deelneming is gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Per bedraagt het eigen vermogen van de Zeeuwse Reinigingsdienst B.V. ca. 2,3 miljoen. Lening u/g Door het O.L.A.Z. is op 28 januari 2016 een lening verstrekt aan de Zeeuwse Reingingsdienst B.V. ad ,-- ter financiering van de uitbetaling van de agioreserve van de ZRD aan Indaver. De lening is op 28 oktober 2016 kortlopend verlengd tot 30 juni 2017 Op 30 juni 2017 is de lening verlengd met een periode van 25 jaar tot 30 juni Het rentepercentage gedurende deze looptijd bedraagt 1,89%. Debiteuren Dit betreft het openstaand saldo per Er is geen voorziening voor eventuele oninbaarheid gevormd. Schatkistbankieren In 2013 is er nieuwe wetgeving van kracht geworden t.a.v. het aanhouden van "overtollige" liquide middelen door decentrale overheden. Dit betreft het zgn. Schatkistbankieren. De wetgeving houdt in dat decentrale overheden (waaronder OLAZ) verplicht worden om het saldo liquide middelen boven een bepaald drempelbedrag af te dragen aan de Rijksoverheid. Voor OLAZ geldt het minimum-drempelbedrag van ,--. Per kwartaal zijn - gemiddeld - de volgende bedragen buiten 's Rijks schatkist gehouden : 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten s Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschriijding van het drempelbedrag De bankrekening van OLAZ bij de BNG Bank is per 4 april 2016 gekoppeld aan de rekening-courant bij het Ministerie van Financiën, waardoor overtollige saldo's automatisch worden afgeroomd. Pagina 42

44 O.L.A.Z. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2017 Belastingen en premies Dit betreft de aangiftes omzetbelasting over november en december Overige vorderingen Omschrijving EUR Indaver WTE Afrekening brandbaar afval idem Afrekening WBM-restitutie idem Containerwisselingen papier nov Indaver Compost Afrekening GFT-afval Gemeenten Zeeland KFF - sorteren/vermarkten idem KFF - sorteren/vermarkten idem KFF - sorteren/vermarkten Gemeenten Midden- en Noord-Zeeland Saldo Milieustraten M-N Zeeland Gemeenten Zeeuws-Vlaanderen Saldo Milieustraten Zws.-Vlaanderen Gemeente Sluis KFF - november 2017 aanvulling 435 Zeeuwse Reinigingsdienst Glas - afrekening 4e kwartaal idem Rente lening 2e halfjaar Gemeente Terneuzen Saldo NME Totaal Liquide middelen Dit betreft het saldo bij de Bank Nederlandse Gemeenten per Eigen Vermogen Het verloop van de post "Overige reserves" is als volgt : EUR Stand per Bij : resultaat boekjaar Langlopende leningen o/g Dit betreft 3 langlopende leningen die afgelsoten zijn bij de BNG Bank. De leningen zijn ontstaan vanuit de omzetting van de 2 kasgeldleningen o/g die per zijn vervallen. Langlopende lening met afloopdatum : hoofdsom rente 0,31 %. Langlopende lening met afloopdatum : hoofdsom rente 1,04 %. Langlopende lening met afloopdatum : hoofdsom rente 1,89 %. Op de leningen is geen vervroegde aflossing toegestaan. De rente is vast gedurende de hele looptijd Pagina 43