Riedsútstel. Underwerp Begrotingswijzigingen n.a.v. (budget)ontwikkelingen 2013

Transcriptie

1 Riedsútstel Ried : 12 december 2013 Status : Besluitvormend Eardere behandeling : Informerend d.d. 11 november 2013 Opiniërend d.d. 21 november 2013 Agindapunt : 5 Portefúljehâlder : K.H. Antuma Amtner : W. Kobus Taheakke : - Op besjen : - Underwerp Begrotingswijzigingen n.a.v. (budget)ontwikkelingen 2013 Foech ried/kolleezje: De raad stelt begrotingswijzigingen vast die programmaoverstijgend zijn, leiden tot wijziging van de programmasaldi en/of van invloed zijn op het saldo van reserves en voorzieningen. Wy stelle jo foar te besluten om: De begroting te wijzigen conform onderstaande voorstellen. Taljochting: 1. Algemene uitkering uit het gemeentefonds Over de afgelopen jaren zijn er nog een aantal nabetalingen ontvangen voor de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Als gevolg van het regeerakkoord is de uitkering in 2012 naar beneden bijgesteld met Deze correctie op de algemene uitkering is in 2013 vrijgevallen. Per saldo is er over de verschillende jaren meer ontvangen. Realisatie dekkingsmiddelen voor de uitvoering van gemeentelijk beleid. Wijziging Geen De extra inkomsten aan algemene uitkering over de afgelopen jaren, , toevoegen aan het begrotingssaldo. 2. Renteontwikkeling De rentetarieven voor het aantrekken van financiële middelen voor de lange en korte termijn zijn laag ten opzichte van het gemiddelde in de afgelopen jaren. Hiermee is er op de raming voor rentekosten een voordelig resultaat te verwachten. Per saldo blijft op de rentekosten voor langlopende geldleningen en kasgeldleningen in 2013 waarschijnlijk over. De positieve renteontwikkelingen zijn van invloed op de dekkingsmiddelen van de gemeentelijke exploitatie. Financiering gemeentelijke beleid Wijziging Geen Het voordeel op rentekosten, , toevoegen aan het begrotingssaldo.

2 Side : 2 3. Aanvulling verzekerd kapitaal wethouderspensioenen Het verzekerd kapitaal voor de aankoop van pensioenpolissen voor wethouders was gebaseerd op een rekenrente van 3%. De rekenrente op de financiële markten is de afgelopen maanden steeds lager geworden, waardoor Loyalis verzekeringen genoodzaakt is het percentage te verlagen naar 2%. Om het beleggingstegoed aan te laten sluiten op de toekomstige pensioenaanspraken is een extra storting van noodzakelijk. Realisatie pensioenvoorzieningen wethouders Wijziging Geen Aangezien de uitvoeringskosten binnen het programma geen ruimte bieden om deze kosten op te vangen, wordt voorgesteld om dit programmaoverstijgend te compenseren, en het extra te storten kapitaal te onttrekken aan het begrotingssaldo. 4. Leges reisdocumenten en rijbewijzen De raming voor de opbrengsten reisdocumenten en rijbewijzen moet neerwaarts worden bijgesteld. Op de langere termijn is het perspectief aanzienlijk beter maar kan niet worden voorkomen dat de oorspronkelijk gestelde ramingen niet worden gehaald. Het jaar 2013 kent een minderopbrengst van Uw besluit om vanaf 2014 geen onderscheid meer te maken tussen zomer- en wintertarief, maakt dat het vanaf dat moment de minderopbrengst meevalt. Daarnaast speelt het tarievenbeleid van het rijk een grote rol. In de drang naar uniformering van legestarieven is bepaald dat het rijbewijs vanaf ,48 (incl. rijksdeel) mag kosten. Een tariefsdaling van bijna 15%. In de berekening voor de komende jaren is hier al rekening mee gehouden. Het perspectief van de leges reisdocumenten en rijbewijzen is nu als volgt: 2013 tekort tekort tekort tekort Voor de meerjarige tekorten is nog geen dekking gevonden in de Bij de kadernota van volgend jaar komt het college met een dekkingsvoorstel. Realisatie dekkingsmiddelen voor de uitvoering van gemeentelijk beleid. Wijziging Verlaging inkomsten leges De lagere opbrengsten aan leges, , ten laste brengen van het begrotingssaldo.

3 Side : 3 5. Bezwaarschriften en proceskostenvergoeding OZB In 2013 is duidelijk merkbaar geweest dat bij de bepaling van de juiste WOZ-waarde de burger zich heeft gewend tot de No Cure No Pay Bureaus. Ineens kreeg de wijze van behandeling van WOZ-taxaties een andere dynamiek. Was voorheen alleen de waarde onderwerp van gesprek, nu ook werd de juridische invalshoek bewandeld en kreeg de gemeente meer van doen met proceskosten. Hieronder treft u de prognose aan voor de kosten van Proceskostenvergoeding Juridische bijstand, incl. hoorzitting ,00 Proceskostenvergoeding beroepsfase ,00 Proceskosten bezwaarfase , ,00 Over de gevolgen van de beweging van de burger op dit terrein bent u eerder geïnformeerd. In de kadernota 2014 is hier nader bij stil gestaan. In de begroting 2014 is wel rekening gehouden met de proceskostenvergoeding. De raming is hiertoe verhoogd met Om bij dit bedrag in de buurt te komen wordt in de voorlichting naar de burger benadrukt dat vragen of opmerkingen naar aanleiding van de gepresenteerde WOZ-waarde deskundig en snel door ons apparaat kan worden opgepakt. Voor de burger sneller een duidelijker beeld, voor de gemeente goede dienstverlening met minder kosten. Waardebepaling WOZ waarde Wijziging Geen De extra proceskosten ten laste brengen van het begrotingssaldo. 6. Wmo Op de verstrekkingen in het kader van de Wmo en de achterliggende uitvoeringskosten verwachten we op dit moment dat over 2013 bij eindafrekening een positief saldo resteert van De meevaller betreft: op Hulp bij het huishouden. De plus kan grotendeels worden verklaard doordat eind 2012 ongeveer 80% van de klanten heeft gekozen voor de kassiers- en bemiddelingsfunctie i.p.v. Zorg in natura. Daarnaast is de eigen bijdrage dit jaar hoger dan begroot. Per 2013 is het percentage voor de vermogensbijtelling voor het vaststellen van de eigen bijdrage van 4% naar 8% gegaan. Ook in onze gemeente heeft dit geleid tot een hogere afdracht van de eigen bijdragen ( ) op Woonvoorzieningen De belangrijkste reden is dat het aantal aanvragen, en de omvang daarvan, in 2013 fors lager is dan in Daarnaast vallen de kosten voor trapliften en roerende woonvoorzieningen lager uit door voordelige aanbestedingen op Vervoersvoorziening op Bedrijfsvoering

4 Side : 4 Uitvoering geven aan de wet Maatschappelijke Ondersteuning Wijziging Geen 0, door toevoeging aan reserve De genoemde budgetten wijzigen conform beschrijving met per saldo een voordeel van , en dit bedrag toe voegen aan de (egalisatie)reserve Wmo. De omvang van deze reserve is momenteel De maximale omvang van de reserve is door de raad vastgesteld op 20% van het jaarlijkse budget Wmo. In 2013 betekent een maximale omvang van ± Mede gezien de ontwikkelingen rondom de transitie AWBZ, per 2015 naar de gemeenten incl. budgetkorting, acht het college een toevoeging aan de reserve Wmo verantwoord. 7. Sport - divers Een vijftal grotere ontwikkelingen spelen in 2013 een budgettaire rol, waardoor per saldo een bruto voordeel ontstaat van ten opzichte van begroot. Deze ontwikkelingen zijn: Meer huurinkomsten door inhaalactie inning achterstallige huur binnen- en buitensportaccommodaties; een meevaller van Een belastingteruggaaf over de jaren 2008 t/m 2011 door met terugwerkende kracht een voordeliger btw-regime sportvelden; een meevaller van Meer uitgaven voor natte gym en vervanging sport- en spelmateriaal; een tegenvaller van Lagere kosten voor klein onderhoud gymzalen, enigszins getemperd door meerkosten voor het inhuren van beheerders i.v.m. ziektevervanging: per saldo een meevaller van Hogere uitgaven in bredere zin voor sporthallen; een tegenvaller van Ondersteunende activiteiten die bijdragen aan de deelname aan sportieve activiteiten Diverse producten Wijziging Geen Het college stelt voor een deel van dit bruto voordeel, , te storten in een nieuw te vormen reserve. Uit deze reserve worden t.z.t. de afschrijvingslasten bekostigd voortvloeiende uit de nog vast te stellen investeringen voortkomend uit de memo urgente renovatie slechte sportvelden. De resterende meevaller à wordt ingezet om de tekorten op Leerling-vervoer (mede) te bekostigen.

5 Side : 5 8. De Kruidhof Een vijftal grotere ontwikkelingen spelen in 2013 een budgettaire rol, waardoor per saldo een voordeel ontstaat van ten opzichte van begroot. Deze ontwikkelingen zijn: Meer inkomsten door extra activiteiten op het gebied van sponsoring en evenementen; een meevaller van Meer inkomsten door extra activiteiten op het gebied van re-integratie; een meevaller van Minder entreegelden door het slechte voorjaar; een tegenvaller van Minder huuropbrengst restaurant door afloop contract met Talant en opnieuw in de markt zetten; een tegenvaller van Bijdrage aan UWV in kosten voormalig personeel; een tegenvaller van Wijziging De Kruidhof in stand houden en exploiteren en de rol van de Kruidhof voor re-integratie versterken (begrote netto bijdrage gemeente) De wijziging draagt ten aanzien van re-integratie bij aan de gewenste outcome. Het positieve saldo à in te zetten om de tekorten op Leerling-vervoer (mede) te bekostigen. 9. Uitvoeringskosten divers Een viertal grotere ontwikkelingen spelen in 2013 een budgettaire rol, waardoor per saldo een voordeel ontstaat van ten opzichte van begroot. Deze ontwikkelingen zijn: Minder uitgaven voor kunst-, taal- en cultuurbeleid door het later realiseren van een aantal projecten; een meevaller van Meer uitgaven voor onderhoud als gevolg van vandalisme (m.n. in Boelenslaan), die niet vergoed worden door de verzekering; een tegenvaller van Per saldo minder uitgaven voor Jeugdbeleid; een meevaller van Minder algemene personele uitgaven; een meevaller van Ondersteunende werkzaamheden om outcome divers doelstellingen te realiseren Wijziging Geen Het saldo wordt ingezet om de tekorten op Leerling-vervoer (mede) te bekostigen.

6 Side : Leerling-vervoer De kosten in het leerlingenvervoer nemen structureel toe. Dit hangt samen met hoge indexeringen in 2012 (5,8%) en 2013 (6,5%) en een toename in het aantal te vervoeren leerlingen. Aan de andere kant zien we dat de genomen maatregelen in de vorm van een aanpassing in de voertuiginzet effect sorteert. Deze wijzigingen zijn ingegaan per augustus Naar de toekomst toe levert dit een besparing op. Per saldo resulteert dit voor 2013 in een incidenteel tekort van De meerkosten worden gedekt door een aantal meevallers binnen programma 1. Uitvoering geven aan wettelijke verplichting op het gebied van leerlingenvervoer Wijziging Geen De meerkosten te dekken door een aantal meevallers binnen programma Participatiebudget Begin oktober 2013 is het definitieve Participatiebudget 2013 vastgesteld. Voor Achtkarspelen betekent dit een stijging van de rijksbijdrage in vergelijking met begroot van Voor re-integratie een plus van 8.088, en voor volwasseneneducatie Maatregelen uitvoeren in het kader van arbeidstoeleiding, om ervoor te zorgen dat uitkeringsgerechtigden zo spoedig mogelijk een eigen inkomen verwerven. - Werkzaamheden uitvoeren in het kader van de Wet volwasseneneducatie (re-integratie) (volwasseneneducatie) Wijziging Geen (re-integratie) 83 (volwasseneneducatie) De extra rijksbijdrage à toevoegen aan de begrote rijksbijdrage (bate) en tegelijkertijd het Participatiebudget 2013 aanpassen conform de bij wijziging geschetste verdeling (last). 12. Bouwleges De inkomsten van de bouwleges vormen als gevolg van de voortdurende economische crisis een punt van zorg. Dit jaar verwachten wij een minderinkomst van maximaal ten opzichte van de begroting, zoals blijkt uit een overzicht t/m augustus Naast de aanhoudende economische crisis (met name op de huizenmarkt) is ook de verdergaande ontwikkeling van meer vergunningvrij bouwen daaraan debet. Het team RBTV besteedt de beschikbare uren al voor 34% aan niet leges gerelateerde werkzaamheden.

7 Side : 7 Voor 2014 wordt met het nodige voorbehoud een voorzichtige kentering verwacht ten aanzien van de economische vooruitzichten en ook de woningmarkt. Dit is overigens nog geen reden tot veel optimisme. De komende jaren zullen wij dan ook blijven inzetten op het in balans brengen van de kosten en opbrengsten met betrekking tot de uitvoering van het WABO takenpakket, onder meer door middel van samenwerking met Tytsjerksteradiel, verdergaande dereguleringsacties en daarmee verband houdende kostenreducties. De lagere inkomsten aan bouwleges kunnen binnen het programma worden opgevangen door enerzijds incidentele inkomsten, zoals een onbegrote afkoop van de BWS gelden ( , waarvan gereserveerd voor cofinanciering van de leefbaarheidsbijdrage van de SWA in 2014) en inkomsten aan dwangsommen ( 7.000) en anderzijds een verlaging van een aantal uitvoeringsbudgetten, zoals vorming en opleiding, detachering en advieskosten. Zorg dragen voor een toereikend, duurzaam, kwalitatief goed en op de behoefte afgestemd woningaanbod Wijziging Geen -/ De lagere inkomsten van de bouwleges compenseren met een verlaging van de uitvoeringskosten binnen programma Openbare verlichting Vanaf de begroting 2012 is een bezuiniging opgenomen op het gebied van openbare verlichting. Deze bezuiniging kan alleen gerealiseerd worden nadat de raad beleidskeuzes heeft uitgesproken. Deze beleidskeuzes worden binnenkort gemaakt, maar dit heeft tot gevolg dat de bezuiniging voor 2013 niet gerealiseerd gaat worden. Een duurzame, schone en veilige -/ leefomgeving creëren en in stand houden Wijziging Geen De verhoging van de uitgaven ten laste te laten komen van het begrotingssaldo 14. Rente bouwgrondexploitatie In de kadernota 2013 is voor de komende vier jaar de aan de bouwgrondexploitatie toeberekende rente al verlaagd. Voor 2013 zelf dient dit ook nog te gebeuren, om dezelfde reden, namelijk dat het door nieuwe wetgeving alleen nog mogelijk is om rente toe te rekenen aan complexen in de ruwe gronden die een reëel en stellig ontwikkelperspectief hebben. Tevens is ervoor gekozen om aan verliesgevende complexen geen rente meer toe te rekenen om deze verliezen niet op te laten lopen. Gevolg is wel dat er minder rentelasten door de bouwgrondexploitaties gedragen worden, en daarmee ten laste komen van de algemene middelen.

8 Side : 8 Zorg dragen voor een toereikend, duurzaam, kwalitatief goed en op de behoefte afgestemd woningaanbod. -/ Wijziging Geen De lagere toe te rekenen rente ten laste te laten komen van het begrotingssaldo 15. Uitvoeringskosten riolering Op het gebied van plankosten, beleid en onderzoek GRP verwacht het college dit jaar minder uit te geven dan begroot. Aangezien meer- en minderkosten opgevangen worden via een egalisatiereserve komt het grootste deel van de onderuitputting ten gunste van de reserve. Alleen het deel voor beleidskosten, wat niet toerekenbaar is, komt ten gunste van de algemene middelen. Het op een adequate manier ontdoen van afvalwater en het beperken van wateroverlast Wijziging Geen -/ van de onderuitputting ten gunste brengen aan de egalisatiereserve riolering ten gunste brengen aan het begrotingssaldo. 16. Uitvoeringskosten afval Er is lang door de producenten en overheid gediscussieerd over de vergoeding voor het nascheiden van de kunststoffen. Het was daardoor niet te voorzien wat de kosten en vergoedingen in het jaar 2013 zouden worden. Per 29 november 2012 is besloten dat de gemeente verantwoordelijk is voor de gehele kunststof verwerkingsketen. Hierdoor is de vergoeding per ton kunststoffen verhoogd van 417 per ton naar 901,33 per ton. De inzamelkosten zijn gestegen van 350 naar 834,33. De begrote bedragen staan daarmee zowel aan de batenkant als de lastenkant te laag in de begroting. Een duurzame en efficiënt inzameling en verwerking Wijziging Geen De inzameling van kunststoffen staat nu budgetneutraal in de begroting. Door de aangepaste tarieven halen we meer aan inkomsten op, terwijl we meer kosten maken. Het college stelt voor om beide budgetten aan te passen en het saldo te storten in de egalisatiereserve reiniging.

9 Side : 9 Recapitulatie begrotingssaldo Begrotingssaldo voor wijziging Mutaties: 1. algemene uitkering renteontwikkeling verzekering wethouderspensioenen lagere inkomsten secretarieleges bezwaarschriften OZB openbare verlichting rente bouwgrondexploitatie uitvoeringskosten riolering Begrotingssaldo na wijziging Maatskiplik(e) effekt(en): De organisatie in staat stellen uitvoering te geven aan nieuw en versterking van bestaand gemeentelijk beleid. Finânsjes: De begrotingswijzigingen hebben geen budgettair neutraal karakter en vergen daarmee toevoeging of inzet van extra financiële middelen. De wijzigingen hebben betrekking op meerdere programma s en eisen daarom de besluitvorming door de raad en/of betreffen mutaties in de reserves, waarover de gemeenteraad beslist. In onderstaande tabel treft u de wijzigingen per programma aan en de gevolgen voor reserves aan.

10 Side : 10 Wijzigingen * Programma's AD Totaal Lasten: Punt Punt Punt Punt Punt Punt Punt Punt Punt Punt Punt Punt Punt Baten: Punt Punt Punt Punt Punt Punt Punt Punt Punt Toevoeging aan reserves (last): Punt Punt Punt Punt

11 Side : 11 De programmatotalen staan op het overzicht 'Begrotingswijzigingen Raad'. In de onderstaande twee tabellen de reservespecifieke wijzigingen. Meerjarig verloop reserve Wmo Stand op 1 januari Toevoeging * Onttrekking Stand na wijziging * Inclusief eerdere toevoeging van Reserve financiering afschrijvingslasten a.g.v. urgente renovatie slechte sportvelden (nieuw) Stand op 1 januari Toevoeging Nog te Nog te Onttrekking bepalen bepalen Stand na wijziging Meerjarig verloop reserve tariefegalisatie riolering Stand op 1 januari Toevoeging * Onttrekking Stand na wijziging * inclusief eerdere toevoeging van Meerjarig verloop reserve tariefegalisatie reiniging Stand op 1 januari Toevoeging Onttrekking Stand na wijziging De programmatotalen staan in het overzicht 'Begrotingswijzigingen Raad'.

12 Side : 12 Boargerpartisipaasje: Niet van toepassing. Buitenpost, 6 december 2013 het college van burgemeester en wethouders van Achtkarspelen, secretaris, E.H.C. van der Laan burgemeester, G. Gerbrandy

13 Riedsbeslút De raad van de gemeente Achtkarspelen; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. 6 december 2013, punt nr.: 5; Beslút: De begroting te wijzigen conform bijgaande voorstellen. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Achtkarspelen van 12 december De griffier, De voorzitter, mr. R. van der Heide G. Gerbrandy