Vereniging Wycliffe Bijbelvertalers Nederland DRIEBERGEN-RIJSENBURG

Transcriptie

1 Vereniging Wycliffe Bijbelvertalers Nederland Postbus AD JAARVERSLAG 2014 RAPPORT Inzake jaarverslag april

2 JAARVERSLAG 2014 INHOUD Paginanummer 1. Bestuur- en directieverslag 2. Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten Resultaatbestemming Overzicht lastenverdeling Kasstroomoverzicht Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de baten Toelichting op de lasten Ondertekening Overige gegevens 3.1 Controleverklaring 32 Bijlage Begroting april

3 1. BESTUURS- EN DIRECTIEVERSLAG 16 april

4 1.1 Bestuur- en directieverslag Voor het bestuur- en directieverslag verwijzen wij naar het publieke jaarverslag april

5 2. JAARREKENING april

6 2.1 Balans per 31 december (na resultaatbestemming) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen Inventaris Financiële vaste activa Deelneming Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal activa april

7 PASSIVA Reserves en fondsen Reserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve Projectenreserve Fondsen Bestemmingsfondsen Kortlopende schulden Projectverplichtingen Te betalen aan medewerkers Belastingen en sociale lasten Overige kortlopende schulden Totaal passiva april

8 2.2 Staat van baten en lasten BATEN Realisatie Begroting Realisatie Eigen fondsenwerving Baten acties derden Subsidies van overheden Overige baten Totaal baten LASTEN Doelstelling Besteed aan de doelstelling Kosten werving baten Kosten eigen fondsenwerving Beheer en administratie Kosten van beheer en administratie Totaal lasten Resultaat Mutatie bestemmingsfondsen Tekort/Overschot april

9 2.3 Resultaatbestemming Realisatie Realisatie Resultaatbestemming reserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves Projectenreserve Resultaatbestemming fondsen Bestemmingsfondsen Totaal resultaatbestemming april

10 2.4 Overzicht lastenverdeling Lasten doelstelling Eigen fondsen -werving beheer en administratie Totaal Begroot Totaal Bijdragen Publiciteit Personeelskosten Membercare Reiskosten Afschrijvingen Waardevermindering onroerend goed Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Totaal lasten Doelbestedingspercentage van de baten: Bestedingen aan doelstellingen/totale baten 87.3% 88.3% 86.1% Doelbestedingspercentage van de lasten: Bestedingen aan doelstellingen/totale lasten 89.1% 88.2% 88.5% Fondsenwervingspercentage: Kosten eigen fondsenwerving/baten eigen fondsenwerving 9.2% 10.5% 10.6% Percentage kosten beheer en administratie: Kosten beheer en administratie/totale lasten 3.1% 3.2% 3.0% 16 april

11 2.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht geeft inzicht in de geldmiddelen die gedurende het verslagjaar beschikbaar zijn gekomen en in het benutten van die geldmiddelen in hetzelfde verslagjaar Kasstroom uit activiteiten Totaal baten Totaal lasten Resultaat Afschrijvingen Cash-flow Mutaties in: Vorderingen Projectverplichtingen Te betalen aan medewerkers Belastingen en sociale lasten Overige kortlopende schulden Totaal kasstroom uit activiteiten Kasstroom uit investeringen Investeringen in materiële vaste activa Totale kasstroom Saldo liquide middelen begin Totale kasstroom Saldo liquide middelen eind april

12 2.6 Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld op basis van Richtlijn 650 voor Richtlijn Fondsenwervende Instellingen van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Doel van deze Richtlijn is inzicht te geven in de kosten van de organisatie en besteding van de gelden in relatie tot het doel waarvoor die fondsen bijeengebracht zijn. De jaarrekening is opgesteld in hele euro s, hierdoor kunnen afrondingsverschillen ontstaan Vergelijkende cijfers Waar nodig zijn de vergelijkende cijfers aangepast om vergelijkbaarheid met het verslagjaar mogelijk te maken. Grondslagen van waardering Algemene grondslagen van waardering Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen de (geamortiseerde) kostprijs Materiële vaste activa De materiële vaste activa benodigd voor de doelstelling en voor de bedrijfsvoering worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de op basis van de geschatte levensduur bepaalde afschrijvingen, met inachtneming van een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een percentage van deze verkrijgingsprijs. De vastgoedbeleggingen worden gewaardeerd op actuele waarde Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva zijn opgenomen tegen (geamortiseerde) kostprijs; waardering geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen. Subsidieverplichtingen zijn opgenomen op basis van een besluit ter zake, welke schriftelijk is kenbaar gemaakt aan de ontvanger van de subsidie Reserves en fondsen Reserves betreffen gelden ter vrije besteding van de vereniging. Door het bestuur kunnen doelreserves worden aangehouden voor aanwending aan een specifiek doel. Fondsen betreffen gelden die besteed moeten worden in het kader voor de doelstelling waarvoor deze ter beschikking zijn gesteld. Dit betreft het niet bestede deel van toegekende donaties en andere fondsen. 16 april

13 Grondslagen van resultaatbepaling Algemene grondslagen van resultaatbepaling Het resultaat is bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen Baten De baten zijn gevormd door alle aan het verslagjaar toe te rekenen opbrengsten. Nalatenschappen worden opgenomen in het verslagjaar waarin de omvang van de nalatenschap betrouwbaar kan worden vastgesteld, derhalve indien de betaling is aangekondigd. Voorschotten worden verantwoord in het boekjaar waarin zij worden ontvangen. Giften in natura worden gewaardeerd tegen de reële waarde Lasten Lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende bijdragen en uitvoeringskosten Personeelsbeloning Salarissen en sociale lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarin deze verschuldigd zijn, in overeenstemming met de arbeidsovereenkomsten. De vereniging hanteert een toegezegde bijdrage pensioenregeling. De toegezegde bijdragen worden afgedragen aan de pensioenverzekeraar op basis van het pensioencontract Kostentoerekening De volgende kostensoorten worden als volgt nader verdeeld over de bestedingscategorieën: Kostensoort Toerekening Bestuur Publiciteitskosten Uitvoeringskosten 100% aan beheer en administratie 25% aan doelstelling 75% aan fondsenwerving 60% aan doelstelling 20% aan fondsenwerving 20% aan beheer en administratie 16 april

14 2.7 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa zijn in het hierna volgende schema samengevat: Gebouwen Inventaris Totaal Stand per 1 januari 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Mutaties boekjaar 2014 Investeringen Afschrijvingen Stand per 31 december 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Deze activa zijn in gebruik voor de doelstelling en de bedrijfsvoering Gebouwen In 2011 is een pand verkregen uit een nalatenschap met een geschatte WOZ-waarde van Het pand is in 2013 getaxeerd op Er zijn geen indicaties dat het pand lager gewaardeerd moet worden. Het pand is in 2013 in gebruik genomen en wordt aangehouden in het kader van de doelstelling. De afschrijvingen zijn berekend op basis van de volgende jaarlijkse afschrijvingspercentages: Inventaris 33% 16 april

15 2.7 Toelichting op de balans (vervolg) Financiële vaste activa Deelneming Coöperatieve Vereniging Prisma Saldo per 31 december Toelichting: Per 1 november 2012 is Wycliffe Bijbelvertalers Nederland lid geworden van Co-Prisma. Dit betrof een deelneming van in de ICCO-coöperatie. In 2013 is de waarde gestegen naar 36,712 in verband met een ledenwijziging waardoor het aandeel van Wycliffe groter werd. Omdat onzeker is of dit bedrag per direct opeisbaar is, heeft het bestuur besloten een reserve te vormen voor 1/3 deel van de waardering van de deelneming. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Nog te ontvangen projectgelden EO Metterdaad Nog te ontvangen projectgelden Oikonomos Nog te ontvangen projectgelden overige Interest Overige vorderingen Saldo per 31 december april

16 2.7 Toelichting op de balans (vervolg) Liquide middelen Kas Robeco SNS Rabobank ING Rabobank comitérekeningen ING comitérekeningen Saldo per 31 december De liquide middelen zijn vrij opneembaar. 16 april

17 2.7 Toelichting op de balans (vervolg) PASSIVA Reserves Continuïteitsreserve Saldo per 1 januari Mutatie volgens resultaatbestemming Saldo per 31 december De continuïteitsreserve wordt gevormd voor dekking van risico s op korte termijn en om zeker te stellen dat ook in de toekomst aan verplichtingen kan worden voldaan. De noodzakelijk geachte omvang van de continuïteitsreserve bedraagt 50% van de kantoorexploitatie van het volgende verslagjaar. Dit is per een bedrag van Hiernaast heeft het bestuur besloten om 1/3 deel van de Deelneming in Prisma op te nemen. Om eventuele verder risico s op korte termijn te dekken kan het onroerend goed onder de marktwaarde verkocht worden. Benodigde continuïteitsreserve Kantoorexploitatie 50% /3 deel van deelneming CO-PRISMA Saldo per 31 december Verkoop onroerend goed onder marktwaarde Totaal benodigde continuïteitsreserve Bestemmingsreserves Saldo per 1 januari Mutatie volgens resultaatbestemming Saldo per 31 december april

18 2.7 Toelichting op de balans (vervolg) Het verloop van de bestemmingsreserves is als volgt weer te geven: Saldo toegevoegde reserves Vrijgevallen reserves Saldo Noodondersteuningsreserve Reserve financiering activa Saldo per 31 december Bestemmingsreserves zijn door het bestuur bepaald en betreffen geen verplichting. Projectenreserve Saldo per 1 januari - - Mutatie volgens resultaatbestemming Saldo per 31 december In de bestuursvergadering van januari 2015 is besloten om een projectenreserve aan te houden. De projectenreserve wordt alleen gevormd als de continuïteitsreserve voldoet aan de door het bestuur vastgestelde norm. De reserve is bestemd om extra projecten uit te voeren. Dit besluit is ingegaan met terugwerkende kracht per 31 december Fondsen Bestemmingsfondsen Saldo per 1 januari Mutatie volgens resultaatbestemming Saldo per 31 december Het verloop van de bestemmingsfondsen is als volgt weer te geven: 16 april

19 2.7 Toelichting op de balans (vervolg) Het verloop van de bestemmingsfondsen is als volgt weer te geven: Saldo toegevoegde reserves Vrijgevallen reserves Saldo Eddie Kapel Fonds Computers J. Mali Projecten Totaal De ontvangen en bestede fondsen van institutionele fondsen en voor projecten betreft het bedrag inclusief de eigen bijdrage. 16 april

20 2.7 Toelichting op de balans (vervolg) Projectverplichtingen Projectgelden Saldo per 31 december Te betalen aan medewerkers Rekening-courant medewerkers Nog te betalen bedragen Wycliffe leden Spaartegoeden medewerkers Verlofspaarrekening medewerkers Andere spaarrekeningen Saldo per 31 december Belastingen en sociale lasten Af te dragen loonheffing Saldo per 31 december Overige kortlopende schulden Reservering vakantiegeld inclusief sociale lasten Reservering vakantiedagen Accountantskosten Rekening-courant Wycliffe International Rekening-courant andere Wycliffe organisaties Te betalen deelneming Prisma Overlopende passiva Saldo per 31 december april

21 2.7 Toelichting op de balans (vervolg) Niet in de balans opgenomen verplichtingen en rechten Meerjarige financiële verplichtingen Voor de huur van het kantoor is een huurovereenkomst aangegaan met een looptijd tot 1 mei 2017 met betrekking tot het pand aan de Hoofdstraat 55 te Driebergen-Rijsenburg. De huurvergoeding bedraagt in per jaar en wordt jaarlijks geïndexeerd. Voor het gebruik van printers is een huurovereenkomst aangegaan met een looptijd tot en met 30 november De huurvergoeding bedraagt per jaar. Meerjarige financiële rechten Voor de (onder)verhuur van een deel van het kantoor is een huurovereenkomst aangegaan met een looptijd tot 1 mei 2017 met betrekking tot pand aan de Hoofdstraat 55 te Driebergen-Rijsenburg. De huurvergoeding bedraagt in per jaar en wordt jaarlijks geïndexeerd. De eigenaar van het kantoor is op de hoogte van de onderverhuur. 16 april

22 2.8 Toelichting op de baten Realisatie Begroting Realisatie BATEN Baten uit eigen fondsenwerving Netto donaties en giften leden Assessment WBN uit giften leden Assessment Wycliffe internationaal uit giften leden Donaties en giften leden Donaties en giften onbestemd Nalatenschappen Bestemde donaties en giften Giften inzake doelprojecten Giften doelprojecten uit algemene giften Eigen bijdrage MFS2 Oikonomos Inhoudingen en overige giften Baten acties derden De Verre Naaste Gereformeerde Zendingsbond Zending Gereformeerde Gemeenten ICCO & Kerk in Actie EO Metterdaad In de jaarrekening van 2013 zijn de inkomsten van De Verre Naaste, Gereformeerde Zendingsbond en Zending Gereformeerde gemeenten verantwoord onder Nette donaties en giften leden en bestemde giften voor projecten. De vergelijkende cijfers van 2013 en de begroting 2014 zijn aangepast om de vergelijkbaarheid van de cijfers 2014 mogelijk te maken. 16 april

23 2.8 Toelichting op de baten (vervolg) Realisatie Begroting Realisatie Subsidies van overheden MFS2 Wycliffe Alliantie Kenia MFS2 Wycliffe Alliantie Ethiopië MFS2 Wycliffe Alliantie Ghana MFS2 Wycliffe Ghana GILLBT MFS2 Wycliffe Ghana LDP MFS2 Wycliffe Kenia BTL MFS2 Wycliffe Kenia AFA MFS2 Wycliffe Ethiopië SIL MFS2 Oikonomos Indonesië YKW MFS2 Oikonomos Indonesië P. v.d. Wilt Overige baten Rentebaten Rentelasten Koersverschillen Inkomsten J.W.C. Bloemstraat Verkoopopbrengst artikelen Incidentele baten Toelichting: De incidentele baten in 2013 bestaan voornamelijk uit een ontvangen schadevergoeding en in 2014 uit teruggave energiebelasting over voorgaande jaren. 16 april

24 2.9 Toelichting op de lasten Realisatie Begroting Realisatie Bijdragen Bijdragen aan leden Bijdragen Wycliffe internationaal Bestede bestemmingsfondsen Noodondersteuning Bestede bijdragen aan projecten Bestede subsidies inclusief eigen bijdragen Bestede bijdragen aan projecten Bijdragen aan projecten (bestemd) Bijdragen aan projecten (Kerk in actie) Bijdragen aan projecten (EO Metterdaad) Bijdragen aan projecten (algemeen) Bestede subsidies MFS2 subsidie Wycliffe Eigen bijdragen MFS2 Wycliffe (excl. EO metterdaad) MFS2 Oikonomos subsidie Eigen bijdragen MFS2 Oikonomos april

25 2.9 Toelichting op de lasten (vervolg) Realisatie Begroting Realisatie Publiciteit Kosten periodieken Kosten website Advertenties Stands Mailings Folders/brochures Magazine Gebedswerk Inserts Telemarketingacties Adressenhuur Ontwikkeling online doneren Wycliffedag Ontwikkeling lesmateriaal Wycliffe You Kindermateriaal Kosten institutionele fondsenwerving Marktonderzoek Overige PR-kosten Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Het gemiddeld aantal werknemers gedurende het boekjaar 2014 bedroeg 11,6 (2013: 11,0). 16 april

26 2.9 Toelichting op de lasten (vervolg) Realisatie Realisatie Directiebezoldiging De heer A. van Grootheest Algemeen directeur Dienstverband Aard (looptijd) onbepaald onbepaald Uren Part-time percentage Periode 1/1 31/12 1/1 31/12 Jaarbezoldiging Brutosalaris/vergoeding Vakantiegeld Sociale lasten Pensioenlasten Totaal bezoldiging Voor een deel wordt de directiebezoldiging opgebracht door de eigen vriendenkring van de directie. Realisatie Begroting Realisatie Lonen en salarissen Brutolonen Vakantiegeld Vakantiedagen Af: uitkering ziekteverzuim april

27 2.9 Toelichting op de lasten (vervolg) Realisatie Begroting Realisatie Sociale lasten Sociale lasten werkgever Ziekteverzuim verzekering Zorgwetvergoeding Overige personeelskosten Reiskosten personeel Extra personele capaciteit Training en opleidingen Werving en selectie Overige personeelskosten Membercare Membercare Werving en selectie Bijdrage aan Child safety protocol internationaal Ondersteuning studiekosten veldwerkers Ontmoetingsdagen Cadeaus en bloemen Overige kosten Reis- en verblijfkosten Reiskosten binnenland Reiskosten buitenland april

28 2.9 Toelichting op de lasten (vervolg) Realisatie Begroting Realisatie Huisvestingskosten Huurlasten Af: doorbelaste huurlasten Energie- en overige huisvestingskosten april

29 2.9 Toelichting op de lasten (vervolg) Realisatie Begroting Realisatie Kantoorkosten Abonnementen/bibliotheek Kantoorbenodigdheden Telefoon-, fax- en kosten Portikosten Computerbenodigdheden Schoonmaakbedrijf Huishoudelijke kosten Algemene kosten Verzekeringen Bankkosten Bijdrage CBF Bijdragen EZA, NZR, Prisma Contributie WBTI & ETP Netwerkbijeenkomsten Notariskosten Accountantskosten Strategieontwikkeling Overige algemene kosten april

30 2.10 Ondertekening Vastgesteld en goedgekeurd te Driebergen-Rijsenburg op 16 april 2015 K. van der Mast H. Muis Voorzitter Penningmeester A. van Grootheest Directeur 16 april

31 4. OVERIGE GEGEVENS 16 april

32 accountants in non-profit Vereniging Wycliffe Bijbelvertalers Nederland Postbus AD Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Vereniging Wycliffe Bijbelvertalers Nederland te Driebergen-Rijsenburg gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 (met een balanstotaal van ) en de staat van baten en lasten over 2014 (met een resultaat van positief) met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de Vereniging is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beiden in overeenstemming met Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de Vereniging. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de door het bestuur van de Vereniging gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Vereniging Wycliffe Bijbelvertalers Nederland per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Was getekend, Sliedrecht, 16 april WITh accountants B.V. P. Alblas RA Correspondentie-adres Postbus CD - Alphen aan den Rijn T info@withaccountants.nl IBAN: NL71 INGB KVK:

33 BIJLAGE 16 april

34 Begroting 2015 Begroting Realisatie Begroting BATEN Eigen fondsenwerving Baten acties derden Subsidies van overheden Overige baten Totaal baten LASTEN Doelstelling Besteed aan de doelstelling Kosten werving baten Kosten eigen fondsenwerving Beheer en administratie Kosten van beheer en administratie Totaal lasten Bestemmingsfondsen Tekort april