Jaarrekening Inhoudsopgave

Transcriptie

1 Jaarrekening 2013 Inhoudsopgave 1. Balans 2 2. Staat van baten en lasten 3 3. Kasstroomoverzicht 4 4. Lastenverdeelstaat 5 5. Toelichting balans 6 6. Toelichting baten en lasten Begroting Controleverklaring 19

2 1. Balans Activa Vaste activa Materiële vaste activa Benodigd voor bedrijfsvoering Financiële vaste activa Leningen Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraad Vorderingen Debiteuren Nog te ontvangen baten Vooruitbetaalde lasten Overige vorderingen Totaal vorderingen Totaal vlottende activa Liquide middelen Totaal activa Passiva Reserves Continuïteitsreserve Reserve financiering activa Reserve bijzondere uitgaven Fondsen Bestemmingsfondsen Kortlopende schulden Crediteuren Belasting en sociale lasten Overige kortlopende schulden Totaal passiva Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs. De jaarrekening is opgesteld in Euro en op basis van Richtlijn 650 fondsenwervende instellingen. 2

3 2. Staat van baten en lasten Realisatie 2013 Begroot 2013 Realisatie 2012 Baten Eigen fondsenwerving Acties derden Rentebaten Totaal baten Besteed aan doelstelling Afdrachten BLI Eigen projecten Voorlichting Totaal doelstelling Lasten werving baten Eigen fondsenwerving Beheer en administratie Beheer en administratie Totale lasten Resultaat (6.6) Resultaatbestemming reserves Continuïteitsreserve Reserve financiering activa Reserve bijzondere uitgaven Resultaatbestemming fondsen Bestemmingsfondsen Totaal

4 3. Kasstroomoverzicht Totale baten Totale lasten Resultaat Afschrijvingen Mutatie voorraad Mutatie kortlopende vorderingen Mutatie kortlopende schulden Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen Materiële vaste activa Financiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Financieringen Mutatie financieringen 0 0 Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0 Totaal kasstroom Saldo liquide middelen per Totale kasstroom Saldo liquide middelen per

5 Projecten BLI Doelstelling Lasten eigen Eigen projecten Voorlichting fondsenwerving Beheer & Administratie Totaal FTE in % 12,11% 27,48% 26,67% 14,22% 19,52% 100,0% Kantoor en algemene lasten 2013 Begroot 2013 Totaal Lastenverdeelstaat Afdrachten BLI Eigen projecten Voorlichting Fondsenwerving Bestuur Beheer Afschrijvingen Personeel Huisvesting Totaal

6 5. Toelichting balans 5.1 Materiële vaste activa Stand per 1 januari 2013 Benodigd voor bedrijfsvoering Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties in boekwaarde Investeringen Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Stand per 31 december 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de aanschafprijs, verminderd met de op basis van de geschatte levensduur bepaalde afschrijvingen. Hierbij wordt een eventuele restwaarde in acht genomen. Het afschrijvingspercentage is 20%, 25% of 33,3% van de aanschafprijs. De verzekerde waarde is vastgesteld op Financiële vaste activa Garantie en deelname kapitaal verstrekt aan Stichting Huur Interserve & 3xM. De Stichting wordt in juni 2014 opgeheven, waarbij de totale waarborgsom wordt uitgekeerd. Per is deze daarom omgevormd in een kortlopende vordering. Garantie Aandeel toetreding Saldo per 31 december Voorraad Nederlands materiaal Enveloppen, briefpapier en folders Voorraad City Bijbels Saldo per 31 december

7 De voorraad wordt gewaardeerd tegen de aanschafprijs, indien lager tegen marktwaarde op de balansdatum. Bij incourante voorraden wordt indien er aanleiding voor is een afwaardering toegepast. 5.4 Vorderingen Debiteuren Nog te ontvangen nalatenschappen Nog te ontvangen rente Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde huur Overige vooruitbetaalde bedragen Overige kortlopende vorderingen Te verrekenen met Bible League Europe Saldo per 31 december De vorderingen zijn opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs en worden afzonderlijk beoordeeld op oninbaarheid. 5.5 Liquide middelen Rabobank , rek. courant ING , rek. courant ING , spaarrekening ING , België ING , rek. courant 38 0 ING 50789, rek. courant (voorheen BIEH) Kas Kruisposten Saldo per 31 december De liquide middelen zijn vrij opneembaar. 7

8 5.6 Continuïteitsreserve Saldo per 1 januari Mutatie volgens resultaatverdeling Saldo per 31 december De continuïteitsreserve betreft geld ter vrije besteding van Bible League. Door het bestuur is vastgesteld dat deze reserve drie maanden van de personeels-, huur- en andere kosten moet kunnen dekken in geval van opheffing van de stichting. Dit is De nieuwe meerjarenplannen van het bestuur zijn erop gericht de continuïteitsreserve jaarlijks met gemiddeld te doen toenemen totdat het gewenste niveau is bereikt. 5.7 Reserve financiering activa Saldo per 1 januari Mutatie volgens resultaatverdeling Saldo per 31 december Reserve financiering activa is opgebouwd uit de materiële en financiële vaste activa. 5.8 Reserve bijzondere uitgaven Saldo per 1 januari Mutatie volgens resultaatverdeling Saldo per 31 december Er is in 2012 een reserve gevormd van voor bijzondere uitgaven voor de viering van het jubileum, de verhuizing en extra investering in fondsenwerving. In 2013 is hiervan de helft besteed. 5.9 Bestemmingsfondsen Saldo per 1 januari 0 0 Mutatie volgens resultaatverdeling Saldo per 31 december Fondsen betreffen gelden die besteed moeten worden in het kader van de doelstelling waarvoor deze beschikbaar zijn gesteld. 8

9 Verloopoverzicht bestemmingsfondsen Ontvangen Besteed Afrika Albanië Armenië China Egypte Guatemala / Haiti India Oekraïne Rusland Siberië Zambia Bible Chip ERV Turkije Project Philip NL: project Filippus NL: projecten City Bible en Vrijheidsbijbel Saldo per 31 december

10 5.10 Kortlopende schulden Crediteuren Belasting en sociale lasten Te betalen rente-/bankkosten Te betalen accountantskosten Te betalen overige kosten Vooruit ontvangen donaties Overige kortlopende schulden Saldo per 31 december Schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurovereenkomst Per 31 december 2013 is de huurovereenkomst met de Stichting Huur Interserve & 3xM opgezegd. Per 1 januari 2014 is een huurovereenkomst aangegaan met Visionplanner in Veenendaal. De overeenkomst kent een jaarhuurlast van 0,00. 10

11 6. Toelichting baten en lasten Realisatie 2013 Begroot 2013 Realisatie 2012 Doelbestedingspercentage baten 78,4% 79,6% 69,8% Doelbestedingspercentage lasten 76,0% 77,0% 74,5% Fondsenwervingspercentage 15,1% 14,8% 14,9% 6.1 Baten uit eigen fondsenwerving Giften worden verantwoord op de datum dat ze zijn bijgeschreven. Giften uit activiteiten die in december beginnen en in januari doorlopen worden verantwoord op de ontvangstdatum. Eventuele giften in natura worden verantwoord tegen de reële waarde. Nalatenschappen worden opgenomen in het verslagjaar waarin de omvang van de nalatenschap betrouwbaar kan worden vastgesteld, derhalve indien de betaling is aangekondigd. Voorschotten worden verantwoord in het boekjaar waarin zij worden ontvangen Giften, collecten, schenkingen Mailingacties Machtigingen Nalatenschappen Struggle4Bibles Verkoop materialen Baten uit acties derden Bijdrage BL Europa inzake project Filippus Actie Ark Mission

12 6.2 Afdrachten Bible League International Verstrekte steun aan projecten (6.2.1) Totaal Overzicht verstrekte steun Afrika Algemeen Albanië Armenië China Egypte Filippijnen Guatemala Haïti India Oeganda Oekraïne Rusland Siberië Vietnam Zimbabwe Zambia Alfabetisering Digital Library ERV Turkije Project Philip Totaal

13 6.3 Eigen projecten Verstrekte steun aan projecten Weggegeven lectuur Conferentie Bible League International Reis en verblijfkosten Totaal Voorlichting Advertenties en beurskosten Voorlichting en presentatie Reiskosten Drukwerk en porti Telemarketing Website Struggle4Bibles Totaal In 2013 is veel geïnvesteerd in present zijn op beurzen. Daar staat tegenover dat er minder is geïnvesteerd in telemarketingacties. De kosten van de nieuwsbrieven (drukwerk en porti) zijn verlaagd door gerichtere verspreiding. De toegewezen kosten Struggle4Bibles zijn lager omdat in 2013 een lager percentage is toegewezen. 6.5 Lasten werving baten Advertenties en beurskosten Conceptontwikkeling en communicatiematerialen Drukwerk en porti Telemarketing Website Struggle4Bibles Totaal De kosten van de nieuwsbrief en van mailings zijn verlaagd door gerichtere verspreiding. Ook bij de fondsenwerving is minder gebruik gemaakt van telemarketing. De toegewezen kosten Struggle4Bibles zijn hoger omdat in 2013 een hoger percentage is toegewezen. 13

14 6.6 Resultaatverdeling Het resultaat is bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten, met inachtneming van de waarderingsgrondslagen. Het resultaat van 2013 is Dit wordt als volgt verdeeld: Continuïteitsreserve: Reserve financiering activa: Reserve bijzonder uitgaven: Bestemmingsfonds: Kostentoerekening De hoofddoelstelling van Bible League in Nederland bestaat uit het geven van voorlichting over het werk en het werven van donateurs en bijdragen om dit werk uit te voeren. De kosten voor voorlichting vallen in een drietal soorten uiteen: 1. Alle directe kosten die gemaakt worden om voorlichting te geven. Dat betreft onder meer: (digitale) nieuwsbrieven, advertenties, beurspresentaties, presentaties op scholen en kerken, voorlichtingsmaterialen, trainingen, de website, social media, maar ook een deel van de fondsenwervende materialen bevat voorlichtende informatie (zonder informatie geen werving); 2. De personele kosten voor medewerkers die de genoemde voorlichtingsactiviteiten voorbereiden en uitvoeren; 3. Beheers- en administratiekosten: een percentage van de kosten voor huisvesting, kantoor en administratie Met de inzet van deze middelen is Bible League jaarlijks tientallen keren ergens in het land present in een kerk, op een school of op een beurs, worden jaarlijks ca nieuwsbrieven verzonden en digitale nieuwsbrieven, worden belacties uitgevoerd, en organiseert Bible League het jongerenevent Struggles4Bibles. Gemengde activiteiten voor fondsenwerving en voorlichting worden verdeeld op basis van de volgende verdeelsleutels. Voorlichting Fondsenwerving Nieuwsbrief 60% 40% Bijsluiters 40% 60% Mailings 0% 100% Advertenties 100% 0% Beurzen 80% 20% Website 60% 40% Telemarketing 20% 80% 14

15 6.8 Uitvoeringskosten 2013 Doelstelling Eigen Beheer & Totaal Projecten Eigen Voorlichting fondsenwerving administratie BLI projecten Afschrijving Personeel Huisvesting Kantoor algemeen Totaal Gemiddeld 0,43 1,71 2,22 1,10 1,44 6,91 FTE 2012 Doelstelling Eigen Beheer & Totaal Projecten Eigen Voorlichting fondsenwerving administratie BLI projecten Afschrijving Personeel Huisvesting Kantoor algemeen Totaal Gemiddeld FTE 0,46 0,47 2,35 1,10 1,24 5, Personeelskosten Salarissen Sociale lasten Pensioenkosten Overige personeelskosten Totaal Salarissen en sociale lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarin deze verschuldigd zijn, in overeenstemming met de arbeidsovereenkomsten. Bible League hanteert een toegezegde pensioenregeling. De toegezegde bijdragen worden afgedragen aan de pensioenverzekeraar op basis van het pensioencontract. Op basis van de criteria van de Vereniging Fondsenwervende Instellingen, de regeling beloning directeuren van goede doelen, vastgesteld op 8 september 2011, zou een directeur bij Bible League een brutoloon hebben mogen ontvangen van

16 Met een beloning van blijft Bible League in 2013 onder het maximumbedrag. Ten behoeve van zijn taken maakt de directeur kosten voor internationale bezoeken. In 2013 zijn twee reizen gemaakt. De totale reis en verblijfkosten hiervoor waren In 2013 was er sprake van een directiewisseling. Tot 1 april functioneerde de heer Wietses. Vanaf 1 april heeft een interim-directeur, de heer Kraan, zijn taak overgenomen. De heer Kraan verricht 10 uur per week directiewerkzaamheden. Bestuurders opereren onbezoldigd Huisvestingskosten Huurkosten Overige huisvestingskosten Totaal Overige huisvestingskosten in 2013 betreft een deel van de verhuiskosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoon Porto ICT Totaal Algemene kosten Abonnementen/lidmaatschappen Vervoermiddel Bankkosten Verzekeringen Accountant Loonadministratie Notaris Keurmerken Advieskosten Directie en beleidskosten Overige algemene kosten Totaal

17 Ondertekening door bestuursleden en directeur Dhr. Ir. C. Ton Voorzitter Dhr. Ing. F.D. van den Dool RE Secretaris Dhr. J. Turkenburg Penningmeester Mr. A.H. Blok Bestuurslid Dhr. R. Kraan Directeur 17

18 7. Begroting Begroting 2014 Realisatie 2013 Begroting 2013 Baten Eigen fondsenwerving Acties derden Overige baten Totaal baten Besteed aan doelstelling Afdrachten BLI Eigen projecten Voorlichting Bijbelprojecten Totaal doelstelling Werving baten Eigen fondsenwerving Beheer en administratie Beheer en administratie Totale lasten Resultaat Resultaatbestemming reserves Continuïteitsreserve Reserve financiering activa Reserve bijzondere lasten Resultaatbestemming fondsen Bestemmingsfondsen Totaal

19 accountants in non-profit Stichting voor Wereldwijde Bijbelverspreiding The Bible League Plesmanstraat 58B 3905 KZ VEENENDAAL Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting voor Wereldwijde Bijbelverspreiding The Bible League te Amersfoort gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 (met een balanstotaal van ) en de staat van baten en lasten over 2013 (met een resultaat van negatief) met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de Stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beiden in overeenstemming met Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 Fondsenwervende Instellingen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de door het bestuur van de Stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting voor Wereldwijde Bijbelverspreiding The Bible League per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 Fondsenwervende Instellingen. Was getekend, Sliedrecht, 3 juni WITh accountants B.V. P. Alblas RA Correspondentie-adres Postbus CD - Alphen aan den Rijn T info@withaccountants.nl IBAN: NL71 INGB KVK: