BOEKHOUDEN IN DE PRAKTIJK 2

Transcriptie

1 OPLEIDING BASISKENNIS BOEKHOUDEN BKB BOEKHOUDEN IN DE PRAKTIJK 2 op basis van AccountView 9 P.H. Pietersen K.P. Pietersen 3 e druk, 1 e oplage ISBN NEDERLANDS ONDERWIJS INSTITUUT BV

2 DE NOI-METHODE VOOR DE PRAKTIJKDIPLOMA'S BKB, BKC EN PDB De NOI-serie voor de Associatie-examens BKB, BKC en PDB bestaat uit onderstaande acht uitgaven. BKB BKC Boekhouden in de praktijk 1 Calculaties in de praktijk 1 Boekhouden in de praktijk 2 Calculaties in de praktijk 2 PDB Financiële administratie voor PDB Kostprijscalculatie voor PDB Bedrijfseconomie voor PDB Periodeafsluiting voor PDB Nieuwe examenregeling BKB De diploma's BKB en BKC geven samen recht op het diploma Financial Assistant. De diploma's BKB en BKC zijn een verplicht onderdeel geworden van het Praktijkdiploma boekhouden (PDB). Advies voor het gebruik van deel 1 en 2 Na afdeling 4 van deel 1 is er voldoende kennis van boekhouden om met het computerboekhouden uit deel 2 te kunnen beginnen. Overigens adviserenwij ook de overige afdelingen van deel 2 parallel aan deel 1 door te werken. Een lesprogramma is opgenomen in het antwoordenboek. Bij cursorisch onderwijs kan de methode voor een groot deel thuis worden verwerkt. Dat geldt met name voor computerboekhouden met AccountView, dat is opgezet als een geprogrammeerde instructie. Copyright: NOI Niets uit deze uitgave mag worden overgenomen, verveelvoudigd en/of openbaar gemaakt door middel van druk, fotokopie, microfilm, database, computerbestand, internet of op welke andere wijze dan ook, zonder voorafgaande schriftelijke toestemming van het NOI. Omslagontwerp: Ronald Meij

3 WOORD VOORAF De uitgaven 'Boekhouden in de praktijk' zijn bedoeld voor de opleiding Basiskennis boekhouden (BKB). De examens worden afgenomen door de Nederlandse Associatie voor Praktijkexamens te Amersfoort. 'Boekhouden in de praktijk 2' bestaat deels uit computerboekhouden. Net als in deel 1 zijn hierbij 'echte' boekingsstukken gebruikt. De (kolommen)balansen worden behandeld bij AccountView. Computerboekhouden betreft onderdeel II van het BKB-examen. Afdeling 2 over AccountView is opgezet als een geprogrammeerde instructie. Software De bij deel 2 benodigde software AccountView 9.0 wordt aan scholen/cursussen kosteloos ter beschikking gesteld. Via het NOI kan de cd-rom worden besteld (één cd kosteloos per school/cursus) met de bijbehorende lesadministraties en modelexamens. Voor zelfstudiecursisten, of voor huiswerkdoeleinden, kan de cd-rom desgewenst worden besteld via de webwinkel van het NOI. Deze kost in ,50 per stuk. Bij de 3 e druk, 1 e oplage In de 3 e druk is de uitgave aangepast aan de in 2012 gewijzigde Associatie-eindtermen voor BKB. De Associatie-examens BKB, BKC en PDB worden nu ook binnen het reguliere MBO-onderwijs afgenomen. De examens zijn middels een convenant met de StichtingPraktijkleren (SPL) geïntegreerdmet het Ecabo-kwalificatiedossier Financiële beroepen. Door onderstaande aanvullingen is de BKB-serie nu zowel geschikt voor de Associatie-examens als voor de MBO-opleidingen voor administratie. Het betreft de MBO-afdeling administrateur met de uitstromen Bedrijfsadministratief medewerker (II), Financieel administratief medewerker (III), Bedrijfsadministrateur (IV) en Assistent-accountant (IV). Afdeling 1 Begrippen bij computerboekhouden is geen examenstof meer. De tekst is gehandhaafd als leesstof, echter zonder de vragen. Hoofdstukken die geen examenstof bevatten zijn aangegeven met een -. Computercase Staal uit afdeling 2 betreft nu het jaartal 2013, waardoor nieuwe lesbestanden bij AccountView 9 nodig zijn. Deze staan op de cd vanaf het moment van verschijnen van de 3 e druk. In afdeling 3 Ondernemingsvormen en afdeling 4 Belastingen en wetten zijn wijzigingen aangebracht. Aan afdeling 3 zijn vijf hoofdstukken toegevoegd: vermogensbehoefte/-verkrijging, bankkrediet, leverancierskrediet, leasing en voorzieningen. Aan afdeling 5 zijn de onderwerpen functiescheiding en administratieve organisatie toegevoegd. Afdeling 6 Internetbankieren is iets ingekort. De 3 e druk is niet naast de 2 e druk te gebruiken. Voor uw ervaringen en suggesties houden wij ons van harte aanbevolen. Ons adres is: NOI bv, Antwoordnummer 58, 3740 VB BAARN Telefoon , fax , bkb@noi.nl NOI

4 afdeling hoofdstuk paragraaf 1 BEGRIPPEN INHOUD BIJ COMPUTERBOEKHOUDEN 1 GEGEVENS EN BESTANDEN...- blz PC, intern en extern geheugen Bestanden Stambestanden en tijdelijke bestanden GROOTBOEK EN SUBADMINISTRATIES Grootboekoverzichten Subadministratie-overzichten BTW-CODES EN DAGBOEKEN BTW-codes Dagboekprogramma's JOURNAALPOST, INVOERVERSLAG EN JOURNAAL Journaalpost en journaalregels Invoerverslag en verwerkingsverslag PERIODEAFSLUITING, VERWERKINGSVERSLAG EN KOLOMMENBALANS Periodeafsluiting Proef-/saldibalans en V+W-rekening/eindbalans INLEIDING COMPUTERBOEKHOUDEN Korte samenvatting dubbel boekhouden Voordelen automatisering administratie PRACTICUM COMPUTERBOEKHOUDEN MET ACCOUNTVIEW 1 INLEIDING ACCOUNTVIEW Menuopbouw AccountView Bespreking menupunten Combinatievensters en snelmenu Samenvatting van de interface Vragen START ACCOUNTVIEW 9.0, STAAL LES Geïnstalleerde licentie AccountView starten Werken met de menu's De werkbalken bij de tabvensters... 47

5 Combinatievensters gebruiken Administraties terugzetten Vragen BOEKHOUDING CONSTRUCTIEBEDRIJF STAAL, STAAL LES 1 (2 e keer) Kennismaking met het bedrijf Bedrijfsgegevens en grootboek per 20 december De subadministraties per 20 december Vensterniveaus Vragen DAGBOEKEN, VERKOOPFACTUREN EN INVOERVERSLAG, STAAL LES 1 (3 e keer) Dagboeken, grootboekkoppeling, BTW-codes Verkoopfacturen en verkoopboek Invoerverslag en journaal Vragen VERKOOPFACTUREN, PAKBONNEN EN JOURNAAL, STAAL LES 1 (4 e keer) Een nieuwe debiteur Een run verkoopfacturen Pakbonnen via het voorraadboek Vragen INKOOPFACTUREN EN JOURNAAL, STAAL LES Inkoopfacturen en inkoopcreditfacturen Journaal Informatie journaalregels Inzoomen Snelselectie Zoeken Rapport journaalposten Crediteuren- en grootboekrekeningen Directe verwerking met 'voorlopige' posten Vragen KAS- EN BANKSTUKKEN, STAAL LES Kasstukken Bankafschriften Vragen STAMBESTANDEN, HELP EN CORRECTIEBOEKINGEN, STAAL LES Onderhoud stambestanden De online helpfunctie (F1) Correctieboekingen Vragen

6 OVERZICHTEN PRINTEN EN RAPPORTEREN, STAAL LES Printen en rapporteren grootboekoverzichten Printen als pdf-bestand (verplicht op het BKB-examen) Selecties Printen/rapporteren debiteuren-/crediteurenoverzichten DIVERSENSTUKKEN, BACK-UP EN PERIODEAFSLUITING, STAAL LES 5 (2 e keer) Diversenstukken december Diversenstukken boeken Schermvoorbeelden opvragen en rapporten printen Back-up Periodeafsluiting Vragen Samenvatting ingave +/- en sneltoetsen Netto- en bruto-invoer Schema computerboekhouden ONDERNEMINGSVORMEN EN FINANCIERING NATUURLIJKE PERSONEN EN RECHTSPERSONEN Rechtsvorm van de onderneming Inschrijving in het handelsregister Vragen ONDERNEMINGEN ZONDER RECHTSPERSOONLIJKHEID De eenmanszaak Vennootschap onder firma (VOF) De commanditaire vennootschap (CV) De maatschap Vragen ONDERNEMINGEN MET RECHTSPERSOONLIJKHEID De besloten vennootschap (BV) De naamloze vennootschap (NV) De coöperatie (coöp) De vereniging De stichting Vragen

7 3 4 VERMOGENSBEHOEFTE EN VERMOGENSVERKRIJGING Eigenenvreemdvermogen Vormen van vreemd vermogen Activa en passiva Obligaties Vragen BANKKREDIET Rekening-courantkrediet Zekerheidstelling Factoring Vragen LEVERANCIERSKREDIET Leverancierskrediet ontstaat automatisch Korting voor contante betaling Kredietbeperkingstoeslag Leverancierskrediet en afnemerskrediet Vragen LEASING Twee vormen van leasing Leasing en financiering Vragen VOORZIENINGEN Garantievoorziening Voorziening voor groot onderhoud Voorziening debiteuren Vragen BELASTINGEN EN WETTEN 1 INKOMSTENBELASTING (IB) De drie boxen van de Wet op de Inkomstenbelasting Het belastingtarief van box Het belastingtarief van box Het belastingtarief van box Overzicht inkomensboxen en tarieven Persoonsgebonden aftrekposten en heffingskortingen Voorheffing loonbelasting Aangifte IB en aanslag IB Vragen

8 4 2 OMZETBELASTING (BTW) Directe en indirecte belastingen Hoe wordt de omzetbelasting geheven? Het aangiftebiljet De kleine-ondernemersregeling Vragen BELASTINGEN VAN GEMEENTE EN PROVINCIE Rechten, leges en heffingen Vragen SOCIALE VERZEKERINGSWETTEN Begrippen Organisaties Werknemersverzekeringen Arbeidsongeschiktheidsverzekering zelfstandigen Volksverzekeringen Sociale voorzieningen Van brutoloon naar nettoloon Vragen PRIVACYWETGEVING Wet Bescherming Persoonsgegevens (WBP) Rechtenengeschillen Vragen ORGANISATIE EN ARCHIVEREN 1 FUNCTIESCHEIDING Bedrijfsprocessen Controletechnische functiescheiding Vragen ADMINISTRATIEVE ORGANISATIE EN CONTROLE Administratieve organisatie Interne controle Vragen ARCHIVERING Begrippen bij archiveren Archiefbeheer Vragen SORTEREN EN ORDENEN Sorteren Ordeningsmethoden bij het fijnsorteren Coderen van archiefstukkken Dossier Vragen

9 5 5 OPBERGSYSTEMEN Handmatige opbergsystemen Vragen DIGITALE ARCHIEVEN Digitale archiefsystemen Archiefwetgeving Korte samenvatting archiveren Vragen INTERNETBANKIEREN 7 EXAMENTRAINING 1 INTERNETBANKIEREN Beschrijving internetbankieren Werkwijze internetbankieren Opdrachten geven Verzenden van betalingen Overzichten Vragen ZAKELIJK INTERNETBANKIEREN Zakelijk internetbankieren Automatische incasso Vragen BKB 1 VOORBEELDEXAMEN ASSOCIATIE (Grand Reserva) 302 TREFWOORDENREGISTER