Herziene Programmabegroting 2014

Transcriptie

1 Herziene Programmabegroting PAUW Bedrijven De Corridor ZB Breukelen Tel

2 Herziene Programmabegroting Inhoudsopgave 1. Vooraf 3 2. PAUW Bedrijven klaar voor de toekomst Organisatie doelmatig Brede doelgroep Bedrijfsvoering 5 3. Herziene begroting Financiële middelen Verdeelmodel Taakstelling Loonkosten Wsw Rijksbijdrage per AJ Bedrijfsopbrengsten Niet regeling gebonden medewerkers (staf en leiding) Overige bedrijfskosten Eindconclusies 8 4. Gemeentelijke bijdrage 9 5. Verplichte paragrafen Uiteenzetting financiële positie Financiering Verbonden partijen Bedrijfsvoering: financieel 12 Programmabegroting 13 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 14 Toelichting op de programmabegroting 16 Meerjarenbegroting Toelichting op de meerjarenbegroting Herziene Programmabegroting 7 april 2

3 1. Vooraf Met de komst van de Participatiewet per 1 januari 2015 zullen de gemeenten ook een visie moeten ontwikkelen op het Sociale Domein. Samen met de andere decentralisaties, die dan ook vorm moeten krijgen, is dit een complexe uitdaging die veel, zo niet alle burgers raakt. De snelheid waarmee deze decentralisaties gerealiseerd moeten worden is vooral ingegeven door de bezuinigingen die hiermee gepaard gaan. Deze verminderde geldstroom voedt de urgentie. PAUW Bedrijven is het leerwerkbedrijf voor de gemeenten Vianen, Lopik, IJsselstein, Nieuwegein, Stichtse Vecht en De Ronde Venen. We voeren als Gemeenschappelijke Regeling de Wet Sociale Werkvoorziening uit. PAUW vormt daarbij de schakel tussen mens en werk. We bemiddelen mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt naar werk, waar mogelijk bij werkgevers in de regio. Daarvoor beschikken we over de detacheringsfaciliteit en Begeleid Werken. Momenteel begeleiden we zo n 140 personen op afstand. Voor wie werken binnen het reguliere bedrijfsleven (nog) niet haalbaar is, hebben we een drietal eigen werkonderdelen: Productie, Schoonmaak en Groenonderhoud. Met de komst van de Participatiewet per 1 januari 2015 stopt de instroom in de WSW. De nieuwe wet voorziet wel in beschutte werkplekken. Bovendien zullen er zogenaamde garantiebanen worden gecreëerd door de private en publieke sector. Deze banen zullen in eerste instantie beschikbaar komen voor Wajongers en mensen met een WSWindicatie. De Participatiewet geeft onze gemeenten mogelijkheden om raakvlakken met andere doelgroepen dan de WSW sterker te benutten en nieuwe verbindingen te zoeken binnen het Sociale Domein. Te denken valt bijvoorbeeld aan WWB-ers en mensen die binnen de arbeidsmatige dagbesteding werkzaam zijn. De bezuinigingen leiden ertoe dat de nadruk op efficiency komt te liggen: waar en hoe kunnen we de dingen slimmer doen? Welke voorzieningen en faciliteiten zijn er beschikbaar? Blijven die nodig? Welke kunnen we verder uitnutten? De ervaring leert ook dat met een (zeer) beperkt budget innovatieve krachten worden aangeboord: het biedt kansen voor nieuwe inzichten en manieren. De zes gemeenten binnen de GR kennen hun eigen dynamiek en er is sprake van een veelheid aan samenwerkingsverbanden op verschillend niveau. De samenhang tussen de zes gemeenten binnen PAUW wordt met name gevormd door de samenwerking op het gebied van de WSW. Gezamenlijk zijn de gemeenten aandeelhouders van PAUW. Met verschillende vestigingen (Breukelen, IJsselstein, Nieuwegein, Kringkoop in Mijdrecht), een solide infrastructuur voor werk (Detachering, Productie, Groenonderhoud en Schoonmaak), een uitgebreid werkgeversnetwerk in de regio en expertise om mensen naar werk te bemiddelen is PAUW een unieke en solide partner voor onze 6 gemeentes. Bezuinigen, verbinden, raakvlakken zoeken en experimenteren: we gaan een uitdagende periode in van samenwerken en netwerken! Herziene Programmabegroting 7 april 3

4 2. PAUW Bedrijven klaar voor de toekomst De afgelopen jaren heeft PAUW Bedrijven zich voorbereid op de toekomst. De Participatiewet (en de Wet Werken naar Vermogen) heeft als uitgangspunt iedereen zo regulier mogelijk aan het werk helpen. Een beleid wat PAUW Bedrijven al een aantal jaren geleden heeft ingezet. Intern geplaatst Werken op locatie Extern geplaatst Begeleid Werken Tabel Verdeling SW-medewerkers in gemiddelde FTE s per jaar. Het jobready maken van mensen, hen matchen met passend werk en op maat begeleiden (kort/lang, intensief/afstand): dat is de core business van PAUW Bedrijven. Met de nieuwe wetgeving in het vooruitzicht hebben we binnen ons bedrijf een aantal veranderingen aangebracht. De organisatie is lean en mean geworden. Met de nodige flexibiliteit kan nu adequaat worden gereageerd op de veranderende wensen van onze gemeenten. 2.1 Organisatie doelmatig In zal de herstructurering van ons bedrijf afgerond worden. De organisatie ziet er dan als volgt uit. Directie WERK Arbeidsontwikkeling Middelen Arbeidsontwikkeling Dit bedrijfsonderdeel is verantwoordelijk voor het toeleiden en plaatsen van medewerkers in de richting van de reguliere arbeidsmarkt. Bovendien verzorgt zij op afstand de begeleiding van alle medewerkers die gedetacheerd zijn of via Begeleid Werken bij een werkgever werken. Verder zijn de afdelingen P&O, Opleidingen en ARBO binnen dit bedrijfsonderdeel ondergebracht. WERK Het bedrijfsonderdeel WERK omvat alle WERK-onderdelen die wij zelf aansturen: - Productiewerk: voor alle medewerkers die nog veel structuur nodig hebben op een interne werkplek binnen onze organisatie - Groenvoorziening en Schoonmaak: voor die medewerkers die een grotere mate van zelfstandigheid hebben en die, onder onze begeleiding, buiten ons bedrijf bij een opdrachtgever kunnen werken. Middelen Binnen dit bedrijfsonderdeel zijn alle ondersteunende diensten opgenomen: receptie, facilitair, onderhoud, ICT en administratie. De vorming van dit bedrijfsonderdeel is in de afrondende fase. Herziene Programmabegroting 7 april 4

5 Met deze herstructurering zijn we ook in de organisatie ingericht voor de nieuwe situatie na Met de efficiencyslag in de structuur, wat heeft geleid tot meer centrale aansturing, is tevens bereikt dat we sneller dan voorheen kunnen inspelen op veranderingen. We beschikken inmiddels binnen een aantal afdelingen over een flexibele schil van leiding en staf, zodat we enigszins kunnen meebewegen met een verandering in de vraag vanuit gemeenten naar begeleiding van WWB-kandidaten. 2.2 Brede doelgroep In toenemende mate werken we met onze gemeenten ook samen op het gebied van begeleiding en plaatsing van WWB-kandidaten. Daartoe hebben we op twee vestigingen een instroomafdeling ingericht, de WERKstart afdelingen. Hier worden WWB-kandidaten aan het werk gezet als ze (nog) niet geplaatst kunnen worden binnen Schoonmaak, Groen of op een werkplek bij een reguliere werkgever. Met iedere WWB-er wordt een uitgebreide diagnose gedaan (DARIUZ). Capaciteiten en vaardigheden komen in beeld en er wordt helder waaraan gewerkt moet worden om geplaatst te kunnen worden. Wekelijks zijn er trainingen op het gebied van werknemersvaardigheden en sollicitatietrainingen, waarbij met behulp van internet gezocht wordt naar vacatures en het voorbereiden op sollicitaties. Deze trainingen vormen, samen met het gewoon werken aan productie opdrachten, het proces van jobready maken. Al een aantal jaren geleden besloot het Bestuur om PAUW Bedrijven in te zetten voor de begeleiding van brede doelgroep (niet alleen WSW-ers, maar iedereen met arbeidscapaciteit maar met grotere afstand tot de arbeidsmarkt). We zien de afgelopen jaren een gestage groei. De financiële huishouding van de WWB vindt plaats in de Stichting PAUW Werk Grafiek aantallen trajecten WWB in 2011, 2012 en 2013 Door ons grote netwerk en vele contacten met opdrachtgevers in onze regio zijn we ook in staat deze brede doelgroep adequaat naar werk te begeleiden. 2.3 Bedrijfsvoering Met de nieuwe structuur, waarbij we de geografische indeling hebben losgelaten, is een meer flexibele en doelmatige organisatie ontstaan. Dit reorganisatieproces heeft in 2012 en 2013 plaatsgevonden. Daarnaast zullen we vanaf de vruchten plukken van een proces waarbij we sterk hebben ingezet op vermindering van kosten. Naast de bijzondere aandacht voor versobering komt nu de nadruk te liggen op versterking van de commerciële activiteiten. In 2013 hebben we een flink tegenvallende omzet gehad. Om die weer op peil te krijgen zijn we uiteraard afhankelijk van de economische omstandigheden in Herziene Programmabegroting 7 april 5

6 onze regio en de opdrachten vanuit de gemeenten. Om dit stevig op te pakken versterken we in de commerciële slagkracht. Voor onze core-business, het koppelen van MENS-WERK hebben we werk nodig. Alleen zo kunnen we mensen voorbereiden en jobready maken. Dit is bepalend voor een succesvolle plaatsing op de arbeidsmarkt. Herziene Programmabegroting 7 april 6

7 3. Herziene begroting Nadat ook over 2013 al een herziene begroting werd gemaakt is dat nu ook het geval en we verwachten dit ook voor Het is transitietijd. We weten dat het anders wordt maar nog niet precies hoe en wat. 3.1 Achtergrond: Financiële middelen De financiële middelen voor de WSW worden uitgekeerd aan de gemeenten. Het budget wat gemeenten krijgen is de jaarlijkse uitkomst van het WSW verdeelmodel. Het budget is gekoppeld aan het aantal arbeidsjaren (AJ) dat de gemeente in het jaar moet realiseren: de taakstelling WSW. Bij onderrealisatie van deze taakstelling moet het verschil worden terugbetaald aan SZW. Bij overrealisatie wordt geen extra budget toegekend. De geschiedenis leert dat een groot aantal SW-bedrijven naar verhouding een erg hoge taakstelling hebben. Dit is het gevolg van beleid in het verleden, waarbij 2 factoren een grote rol spelen: - De wijze waarop het betreffende SW-bedrijf haar toelatingsbeleid (in het verleden) heeft geformuleerd. Was het makkelijk/moeilijk om een WSW indicatie te krijgen? - Heeft het SW-bedrijf geregeld een overrealisatie gehad. In het verleden werd overrealisatie gehonoreerd met een hogere taakstelling twee jaar later. PAUW Bedrijven heeft de afgelopen decennia een uitermate sober toelatingsbeleid gehanteerd. Dit vanuit de overtuiging dat de WSW echt alleen bedoeld is voor mensen met een handicap. Dit vertaalt zich in een laag aantal SW-geïndiceerden in verhouding tot ons verzorgingsgebied. Daar waar landelijk ruim 4 WSW-plekken per 1000 inwoners voorhanden zijn, is dat in het verzorgingsgebied van PAUW Bedrijven maar 2,4. De WSW medewerkers die zijn ingestroomd hebben een lagere loonwaarde vergeleken met het landelijk gemiddelde. Het percentage verstandelijk gehandicapten maakte nog niet zo lang geleden nog meer dan 50% uit van de totale doelgroep. Landelijk was dat 30%. De 6 deelnemende gemeenten van PAUW Bedrijven hebben een beperkt aantal SWwerkplekken voor mensen met een beperking. Dit is het effect van een sober en doelmatig toelatingsbeleid in het verleden. Dit heeft een dempend effect op de tekorten voor de komende jaren. De hieronder volgende uitgangspunten hebben we gehanteerd bij het maken van deze herziene begroting. 3.2 Verdeelmodel en taakstelling Het huidige verdeelmodel in voor de laatste keer gehanteerd worden. 3.3 Taakstelling Voor heeft PAUW Bedrijven een taakstelling toegewezen gekregen van 582,68 AJ. Een aantal van de SW-plaatsen worden bij andere SW-bedrijven uitgevoerd. In het jaar zullen we in de bedrijfsvoering waar mogelijk sturen op het realiseren van gemiddeld 582,68 AJ. Bovendien zullen we ook sturing houden op het realiseren van een eindstand (ultimo ) van 582,68 AJ. De totale Rijksbijdrage is hoger dan oorspronkelijk begroot, omdat er minder WSWers bij andere SW-bedrijven werken (van 110 naar 100). Bovendien hebben we een hogere taakstelling gekregen voor dan waarmee oorspronkelijk was begroot. 3.4 Loonkosten WSW Voor deze herziene begroting is rekening gehouden met de gemiddelde gerealiseerde loonkosten in In de berekeningen rekenen we niet met arbeidsjaren (AJ) waarin ook de factor ernst van handicap meetelt. Daarentegen rekenen we met FTE s (Fulltime equivalenten). Dit is makkelijker te verwerken en de afwijking is maximaal 3% hetgeen aanvaardbaar is. 3.5 Rijksbijdrage per AJ De Rijksbijdrage voor per AJ bedraagt Met dit bedrag is ook gerekend in deze begroting. Herziene Programmabegroting 7 april 7

8 3.6 De bedrijfsopbrengsten Gezien de teleurstellende omzetresultaten in 2013 zijn de begrootte bedrijfsopbrengsten omlaag bijgesteld: van 5.200k naar 4.920k. Hieronder ziet u de gerealiseerde omzet bij onze gemeenten omgerekend per inwoner. Gemeente Totale omzet 2013 Omzet per inwoner 2013 Omzet per inwoner 2012 Omzet per inwoner 2011 Nieuwegein ,98 13,28 19,16 IJsselstein ,77 5,31 5,30 Lopik ,43 2,90 2,65 Vianen ,64 4,18 3,77 Stichtse Vecht ,30 8,98 5,46 De Ronde Venen ,86 8,41 9, ,29 8,69 9,83 Euro Omzet per gemeente per inwoner Gemeente 3.7 Niet regeling gebonden personeel (staf en leiding) Ook deze kostenpost is naar beneden bijgesteld. Tegelijkertijd vindt er wel versterking van de commerciële slagkracht plaats door daar iemand tijdelijk voor aan te nemen in. Met een 3- tal medewerkers is een individueel traject ingezet wat naar verwachting op termijn zal resulteren in einde dienstverband. Deze maatwerk trajecten worden separaat gebudgetteerd en ten laste van de transitiereserve gebracht. 3.8 Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten zijn merendeels niet beïnvloedbare kosten (energie, verzekeringen, belastingen, enz.). In de herziene begroting zijn deze kosten beperkt naar beneden bijgesteld. 3.9 Eindconclusies We versterken de commerciële slagkracht om de omzet op peil te brengen. Het beleid om WSW-ers zo regulier mogelijk te plaatsen versterken we. PAUW Bedrijven is klaar voor de brede doelgroep qua infrastructuur en expertise. PAUW Bedrijven heeft haar interne organisatie maximaal versoberd en flexibel gemaakt. Herziene Programmabegroting 7 april 8

9 4. Gemeentelijke bijdrage De herziene begroting voorziet een fors lagere gemeentelijke bijdrage. Gemeente Gemeente Lopik Gemeente Stichtse Vecht Gemeente De Ronde Venen Gemeente Nieuwegein Gemeente IJsselstein Gemeente Vianen Totaal Gem. bijdrage Euro (x1000) begr herzien Jaar Herziene Programmabegroting 7 april 9

10 5. Verplichte paragrafen 5.1 Uiteenzetting financiële positie De begroting en de meerjarenbegroting 2017 geven een momentopname van onze financiële positie. Hieronder staan de ontwikkeling van de Rijkssubsidie per AJ: Rijkssubsidie ( ) Gemiddelde loonkosten ( ) Tekort per AJ ( ) De jaarlijkse daling van de Rijkssubsidie per AJ kan niet in de exploitatie worden opgevangen aangezien de CAO verplichtingen voor de SW-medewerkers blijven doorlopen. Dit maakt dat het subsidieresultaat de laatste jaren fors is verslechterd. Door uitstroom van relatief dure krachten, kan hier weer een verbetering in optreden, echter een dalende Rijksbijdrage doet dit effect teniet. Het subsidieresultaat is de uitkomst van het verschil tussen Rijksbijdrage en de loonkosten SW. Weerstandsvermogen Teneinde weerstand te kunnen bieden aan substantiële tegenvallers zonder aantasting van het uit te voeren beleid is een bepaald weerstandsvermogen onontbeerlijk. Dit vormt een buffer tegen onverwachte en onvoorziene tegenvallers. Met een risicoanalyse is wederom onderzocht welke omvang ons weerstandsvermogen minimaal zou moeten hebben. Deze analyse is geaccordeerd en vastgesteld door het algemeen bestuur op 3 februari. In de herziene begroting is opgenomen dat een bedrag van ten laste van de reserve wordt gebracht ten behoeve van maatwerktrajecten op personeelsgebied. Groot onderhoud gebouwen en installaties De voorziening onderhoud heeft tot doel om de jaarlijkse kosten van groot onderhoud aan de twee bedrijfspanden gelijkmatig te spreiden. In 2013 is voor beide vestingen het onderhoudsplan voor de komende 10 jaar geactualiseerd. Op basis van deze plannen wordt jaarlijks een dotatie toegevoegd aan de voorziening onderhoud. Risico s Ons doel, in de wet sociale werkvoorziening vastgelegd, het bieden van (zo regulier mogelijke) werkgelegenheid aan onze medewerkers, impliceert dat we onze diensten arbeidscapaciteit - aanbieden aan de reguliere arbeidsmarkt. Bij het aanbieden en uitvoeren van deze diensten lopen we zoals ieder ander bedrijf risico ten aanzien van betaling, voorraad en garanties/claims. De risico s in dit onzekere economische klimaat kunnen worden aangevuld met de zorg ten aanzien van de orderportefeuille. Een aanzienlijk deel van de markt waarop wij opereren beweegt mee op de golven van de economie. Naast bovengenoemde risico s kunnen nog andere risico s van invloed zijn op de cijfers van : - Sociaal-economische ontwikkelingen en/of bezuinigingen op de rijksbijdrage; - De resultaten van de CAO-onderhandelingen (ambtelijk) en Wsw medewerkers De begroting is gebaseerd op deels recent historische gegevens en deels ramingen daarbij anticiperend op de toekomst. De verwachting is dan ook dat deze begroting een getrouw beeld geeft van de verwachte uitkomsten. Gezien echter de grote onzekerheid ten aanzien van de economie blijft de prognose van de eigen inkomsten een buitengewoon onzekere factor. Herziene Programmabegroting 7 april 10

11 5.2 Financiering In het kader van de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) treft u onderstaand informatie aan over de liquiditeitspositie in relatie tot de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Kasgeldlimiet Door in eerste instantie een forse bezuiniging op de rijksbijdrage in 2011 en de aangekondigde kortingen op de rijksbijdrage in 2015 en volgende jaren is er geen sprake van een sluitende begroting. De meerjarenbegroting laat een stabiel tot iets aflopend exploitatietekort zien. Hierdoor zal de liquiditeitspositie afnemen wat noodzakelijkerwijs een behoefte aan nieuwe leningen op termijn inhoudt. Zo nodig zal/kan in het begrotingsjaar kort geld worden aangetrokken, echter zal ook op korte termijn een nieuwe lening noodzakelijk zijn om de structurele vermogensbehoefte te dekken. PAUW Bedrijven beschikt over een doorlopend kort kredietarrangement van maximaal ,- ingevolge de afgesloten overeenkomst in rekening-courant bij de BNG. Tijdelijke overtollige middelen worden veelal in daggeld door de BNG opgenomen, dit afhankelijk van de rentevergoeding. De rekening-courant bij zowel de Rabobank als ABN-Amrobank worden gebruikt voor het overige betalingsverkeer. Renterisiconorm Renterisiconorm en renterisico s van de vaste schulden. Het renterisico op de vaste schuld over de jaren tot en met 2017 is als volgt; (bedragen x 1.000) Renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari Het bij ministeriele regeling vastgestelde percentage 20% 20% 20% 20% Renterisiconorm Toets Renterisiconorm Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld Op grond van de stand van de vaste schuld geldt met betrekking tot de renterisiconorm de wettelijke minimumnorm van en niet het onder ministeriele verantwoordelijkheid vastgestelde percentage. Renterisico op vaste schuld a Renteherziening op vaste schuld o/g b Renteherziening op vaste schuld u/g Netto renteherziening op vaste schuld (1a-1b) a Nieuw aangetrokken vaste schuld b Nieuwe verstrekte lange leningen Netto nieuwe aangetrokken vaste schuld (3a-3b) Betaalde aflossingen Herfinanciering (laagste van 4 en 5) Renterisico op vaste schuld (2+6) De renterisico s voor de periode op de langlopende schulden zijn afgedekt doordat het langlopende leningen betreft met een vaste looptijd. Ten aanzien van investeringen in voornoemde periode wordt ervan uitgegaan dat deze gefinancierd kunnen worden uit de vrijgekomen afschrijvingen. Herziene Programmabegroting 7 april 11

12 5.3 Verbonden partijen Verbonden partijen zijn rechtspersonen (derden) waarmee PAUW Bedrijven een bestuurlijk en financieel belang heeft. Er is sprake van een financieel belang wanneer de gemeenschappelijke regeling middelen ter beschikking heeft gesteld en die kwijt is in geval van faillissement van de verbonden partijen. Stichting Maatschappelijk Ondernemen Westelijk Utrecht te Mijdrecht PAUW Bedrijven heeft een bestuurlijk belang t.a.v. de Stichting Maatschappelijk Ondernemen Westelijk Utrecht. Deze Stichting exploiteert het kringloopbedrijf in Mijdrecht. Er bestaat een bestuurlijke verbinding omdat de voorzitter van het Kringloopbestuur statutair door de algemeen directeur van PAUW Bedrijven wordt uitgeoefend. In dit belang worden in het begrotingsjaar geen wijzigingen verwacht. Het verwacht resultaat voor het begrotingsjaar bedraagt 0, waardoor het Eigen Vermogen zowel aan het begin als aan het eind van het begrotingsjaar 283 k bedraagt. De verwachte omvang van het vreemd vermogen zal zowel aan het begin als aan het einde van het begrotingsjaar 93k zijn. Stichting PAUW Werk PAUW Bedrijven heeft een bestuurlijk belang t.a.v. de Stichting PAUW Werk, een stichting die o.a. re-integratie activiteiten uitvoert op de regionale markt en daarnaast diensten voor PAUW Bedrijven verricht met als doel het bevorderen van arbeidsbekwaamheid in de breedste zin van het woord. Bovendien heeft PAUW Bedrijven een rekening-courant verhouding met de Stichting PAUW Werk Het verwachte resultaat voor het begrotingsjaar bedraagt 0, waardoor het Eigen Vermogen zowel aan het begin als aan het einde van het begrotingsjaar 32 k bedraagt. De verwachte omvang van het vreemd vermogen zal zowel aan het begin als aan het einde van het begrotingsjaar 339 k zijn. 5.4 Bedrijfsvoering: financieel Met de bezuinigingen van de afgelopen jaren blijft onze organisatie gedwongen om steeds kritisch de eigen bedrijfsvoering te bezien. Een exercitie die we langs 4 lijnen doorlopen: - Hoe kunnen we omzet verhogen - Hoe kunnen we kosten verlagen - Hoe kunnen we zaken slimmer organiseren - Welke nieuwe innovatieve dingen kunnen we oppakken. In 2012 en 2013 zijn een aantal resultaten hiervan al financieel vertaald. Intussen blijft de bedrijfsvoering, de zorg voor het primaire proces: de ontwikkeling van de medewerker door het bieden van werk en begeleiding, alle aandacht vragen. Herziene Programmabegroting 7 april 12

13 Programmabegroting (x 1000) Herziene Realisatie 2013 Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Netto-omzet Mutatie in voorraden gereed product en onderhanden werk Geactiveerde productie voor het eigen bedrijf Som der bedrijfsopbrengsten Kosten van grond- en hulpstoffen Kosten van uitbesteed werk en andere externe directe kosten Toegevoegde waarde Overige bedrijfsopbrengsten Dienstverlening aan deelnemende gemeenten Bedrijfsopbrengsten Lonen en sociale lasten Wsw incl.overige personeelskosten Salarissen NRG personeel Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Rijksvergoeding Gemeentelijke bijdrage Gemeentelijke bijdrage compensatie buitengemeenten Saldo van de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor bestemming Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Resultaat na bestemming Herziene Programmabegroting 7 april 13

14 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De begroting voldoet aan het Besluit en Verantwoording Bedrijfsopbrengsten Netto-omzet Netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen. Grond- en hulpstoffenverbruik en kosten van derden en uitbesteed werk De kosten van grond- en hulpstoffen worden berekend op basis van de inkoopprijzen. De folies, dozen en inkopen voor één specifieke klant worden berekend tegen vaste verrekenprijzen. Resultaten op deze post worden in het jaar verantwoord. Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten omvatten naast de gemeentelijke bijdragen in de bestuurs- en beheerkosten de resultaten uit verhuur van onroerend goed, dienstverlening aan derden en overige opbrengsten. Rijksvergoeding Dit betreft de subsidie van het Rijk zoals bedoeld in de artikelen 8 tot en met 10 van de Wet sociale werkvoorziening. Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage omvat de in de gemeenschappelijke regeling of anderszins overeengekomen bijdrage in het exploitatieresultaat. Gemeentelijke bijdrage compensatie buitengemeenten De gemeentelijke bijdrage compensatie buitengemeenten betreft de niet gederfde inkomsten van de niet deelnemende gemeenten, de zogenaamde buitengemeenten in de exploitatielasten. Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van de vaste en immateriële activa. Voor de afschrijvingen op investeringen die samenhangen met de aanwending van de bestemmingsreserve vindt een onttrekking aan die reserve plaats. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De afschrijving vindt plaats in maximaal 5 jaar of de resterende looptijd van de lening waar het actief betrekking op heeft. Herziene Programmabegroting 7 april 14

15 Materiele vaste activa Op grond wordt niet afgeschreven. Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van de historische aanschafprijs volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het actief. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur. De afschrijvingstermijnen volgens de lineaire methode bedragen in jaren: Gronden n.v.t. Gebouwen en voorzieningen terreinen Machines en installaties 3-20 Inventarissen 5-10 Vervoermiddelen 3-8 Financiële vaste activa Waardering vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs verminderd met eventuele duurzame waardeverminderingen en aflossingen. Afschrijving vindt niet plaats. Lonen en salarissen Wsw en ambtelijk Hierop worden de loon- en salariskosten van de WSW-medewerkers respectievelijk de salariskosten van het ambtelijk personeel verantwoord. Onder loon- en salariskosten wordt verstaan het bruto bedrag van de aan het boekjaar toe te rekenen lonen c.q. salarissen, vermeerderd met de uitbetaalde vakantiegeldrechten. Sociale lasten De sociale lasten betreffen de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten, alsmede het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening. Dit betreft tevens de aan het boekjaar toe te rekenen ziekengelden. Daarnaast worden aan het boekjaar toe te rekenen WAO-gelden verantwoord en ontvangen gelden ten gevolge van loonschade. Lonen derden Hierop worden de loonkosten inclusief sociale lasten en overige personeelskosten van ingeleend personeel verantwoord. Overige bedrijfskosten Hierin zijn onder meer begrepen de kosten voor bedrijfsgeneeskundige zorg, opleidingen van WSW-werknemers, werkkleding, vervoerkosten en onderhoudskosten. De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten. Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan in hoofdzaak uit het saldo van financiële baten en lasten. De rentebaten betreffen onder meer de opbrengsten uit deposito s en andere uitzettingen. De rentelasten bestaan in elke geval uit de rentelast van de vaste schulden en de rekening-courantrente bij debetsaldi. Herziene Programmabegroting 7 april 15

16 Toelichting op de programmabegroting Toegevoegde waarde Herziene Realisatie 2013 Netto toegevoegde waarde De toegevoegde waarde is per bedrijfsonderdeel als volgt samengesteld: Industrie Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en andere externe kosten Toegevoegde waarde Detacheringen Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en andere externe kosten Toegevoegde waarde Groenvoorziening Breukelen Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en andere externe kosten Toegevoegde waarde Schoonmaak IJsselstein Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en andere externe kosten Toegevoegde waarde De stijging van de netto toegevoegde waarde ten opzichte van de begroting 2013 is het gevolg van een stijging van de productieve uren en een iets hogere uur opbrengst per productief uur. N.B. Het verschil netto toegevoegde waarde ten opzichte van de programmarekening betreft onderlinge transacties (intercompany omzet). Herziene Programmabegroting 7 april 16

17 Overige bedrijfsopbrengsten Herziene Realisatie 2013 Bijdrage gemeenten in de bestuurs- en beheerskosten Huuropbrengsten Dienstverlening t.b.v. derden Overige baten Totaal Onder huuropbrengsten worden de opbrengsten verantwoord van het verhuur van palletplaatsen magazijn Breukelen en het laden en lossen, kantoorruimte, en de verhuur van een gedeelte van het bedrijfspand IJsselstein. De dienstverlening ten behoeve aan derden betreft o.a. de ambtelijke detachering en ondersteuning aan het Kringkoop bedrijf te Mijdrecht en voor de Stichting PAUW Werk. Herziene Programmabegroting 7 april 17

18 Lonen, salarissen en sociale lasten herzien Realisatie 2013 Loonkosten Wsw-werknemers Overige loonkosten Totaal loonkosten Wsw Sociale lasten Pensioenpremies Ziekengelden/WAO-gelden Totaal sociale lasten Wsw Bedrijfsgeneeskundige zorg Vervoerskosten Wsw Eigen bijdrage vervoer Totaal overige personeelskosten Loonkosten NRG personeel Overige loonkosten Totaal loonkosten NRG Sociale lasten Pensioenpremies Totaal sociale lasten NRG Totaal loonkosten derden Totale loonkosten Wsw per AJ Totale loonkosten per fte NRG Totale loonkosten derden per fte Loonkosten Wsw per productief uur 29,30 28,58 29,94 Aantal Wsw-ers Aantal Wsw-AJ Aantal Wsw-FTE Aantal ambtenaren in FTE s 36,5 39,1 37,9 Aantal derden in FTE s 19,4 18,7 18,7 Verhouding regulier/ Wsw 8,9 8,0 8,6 De raming van de lonen en sociale lasten Wsw is gebaseerd op de volgende uitgangspunten: - Bij de vaststelling van de gemiddelde loonkosten per Wsw-medewerker is als basis uitgegaan van het gemiddelde brutoloonniveau maart lopend boekjaar. Gezien de economische omstandigheden is er vanuit gegaan dat voor het begrotingsjaar de financiële ruimte ontbreekt om de lonen aan te passen. Wel is er rekening gehouden met een lichte stijging als gevolg van individuele verhogingen. - De sociale lasten zijn berekend op basis van de percentages in. Herziene Programmabegroting 7 april 18

19 De ramingen van de lonen en sociale lasten ambtelijk personeel zijn gebaseerd op de volgende uitgangspunten: Bij de vaststelling van de loonkosten ambtelijk personeel is eveneens rekening gehouden met de nullijn voor de jaren en verder. De sociale lasten zijn berekend op basis van de percentages. Afschrijvingen Herziene Realisatie 2013 Afschrijvingen op immateriële vaste activa Afschrijvingen op materiele vaste activa met een economisch nut Totaal afschrijvingen Overige bedrijfskosten Herziene Realisatie 2013 Huurkosten Onderhoudskosten Energie Verzekeringen en belastingen Kosten dienstverlening derden Verkoop en commerciële kosten Indirecte productiekosten Kosten Begeleid Werken Dotatie aan voorziening groot onderhoud Diverse overige bedrijfslasten Totaal overige bedrijfskosten De diverse overige bedrijfskosten betreffen ondermeer kantoorkosten, kantinekosten, opleidingen wsw, werkkleding, accountantskosten, vergader- en representatiekosten etc. N.B. Het verschil overige bedrijfskosten ten opzichte van de programmarekening betreft onderlinge intercompany transacties. Herziene Programmabegroting 7 april 19

20 Rijksvergoeding Wsw Herziene Realisatie 2013 Omvang rijksvergoeding Wsw Subsidieresultaat in (x1000) Verhouding loonkosten Wsw in % 104,8 109,2 107,4 Aantal gerealiseerde AJ s 521, ,3 Rijksvergoeding per AJ De rijksvergoeding Wsw betreft het rijksbudget dat rechtstreeks door het ministerie SZW aan de individuele deelnemende gemeenten beschikbaar is gesteld. De deelnemende gemeenten dragen deze rijksbijdrage over aan PAUW Bedrijven. Het opgenomen aantal AJ s als taakstelling voor is gebaseerd op de taakstelling. Uitgangspunt voor de raming van het normbedrag per AJ voor is de verwachte budgettoekenning van , hetgeen 100 lager is dan het vorige jaar. Het subsidieresultaat, als verschil tussen de loonkosten Wsw en de rijksvergoeding (exclusief begeleid werken), is ten opzichte van de lopende begroting enigszins verbeterd. Dit wordt veroorzaakt door de hogere taakstelling en daling van de gemiddelde loonkosten a.g.v. instroom. Gemeentelijke bijdrage Herziene Realisatie 2013 Omvang gemeentelijke bijdrage aantal werknemers Gemeentelijke bijdrage per werknemer Herziene Programmabegroting 7 april 20

21 Gemeentelijke bijdrage compensatie buitengemeenten Herziene Realisatie 2013 Omvang gemeentelijke bijdrage aantal werknemers De gemeentelijke bijdrage compensatie buitengemeenten betreft de niet gederfde inkomsten van de buitengemeenten in de exploitatielasten. Deze compensatie wordt bij de deelnemende gemeenten in rekening gebracht. Daar staat tegenover dat de deelnemende gemeenten geen betalingsverplichting meer hebben naar andere gemeenten of SW-organisaties. Gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen Herziene Realisatie 2013 Financiële baten Financiële lasten Saldo financieringsfunctie Mutaties in reserves Herziene Realisatie 2013 Resultaat voor bestemming Onttrekking algemene reserve 400 Onttrekking bestemming reserve Totaal onttrekkingen Resultaat na bestemming In wordt een voorziening getroffen voor bijzondere personele voorzieningen ten bedrage van Deze voorziening wordt ten laste van het vermogen gebracht, waardoor deze geen invloed heeft op de gemeentelijke bijdrage. Als gevolg hiervan zullen de Loonkosten NRG in 2015 dalen met en in volgende jaren met Herziene Programmabegroting 7 april 21

22 Staat van materiële vaste activa Het betreft uitsluitend activa met een economisch nut. Bedragen x 1000 Gronden en Terreinen Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Vervoer- Middelen Totaal Boekwaarde per 31 december Aanschaffingen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Toelichting op investeringen De begrote investeringen in belopen Van de investeringen kan, per werkverband, het volgende overzicht worden gegeven: PAUW Breukelen Grond 0 Gebouwen, terreinen, installaties 0 Machines 90 Inventarissen 10 Vervoersmiddelen 80 Totaal 180 De investeringen machines is inclusief automatisering. PAUW IJsselstein Grond 0 Gebouwen, terreinen, installaties 0 Machines 30 Inventarissen 20 Vervoersmiddelen 50 Totaal 100 Herziene Programmabegroting 7 april 22

23 Weerstandsvermogen Bedragen x Boekwaarde per 1-1- toevoeging Onttrekking Boekwaarde per Algemene reserve In de begroting is rekening gehouden met een onttrekking in ad resultaat Tevens wordt een voorziening getroffen voor boventallig personeel ad Overzicht bestemmingsreserve Bedragen x Boekwaarde toevoeging Onttrekking Boekwaarde Besteed: Gebouwen, terreinen, installaties Productie (machines) Inventarissen Subtotaal Nog te besteden: Gebouwen, terreinen, installaties Productie (machines) Inventarissen Bedrijfsplan Externe dienstverlening/claims Totaal Herziene Programmabegroting 7 april 23

24 Staat van voorzieningen Bedragen x Boekwaarde per 1-1- Toevoeging onttrekking Boekwaarde per Onderhoud gebouwen De voorziening is bedoeld ter dekking van de kosten voor groot onderhoud zoals schilderwerk gebouw en vernieuwing dakbedekking e.d. De toevoeging is vastgesteld op basis van het geactualiseerde meerjaren onderhoudsplan De omvang van de onttrekking is vastgesteld op basis van het meerjaren onderhoudsplan. Staat van leningen Het verloop van de onderhandse geldleningen is als volgt: Saldo per Nieuwe leningen Aflossingen Saldo per Rentelast begrotingsjaar ABN-Amro (2001) BNG (2005) Totaal Alle geldleningen zijn verstrekt door binnenlandse banken en overige financiële instellingen. Het in af te lossen bedrag is Herziene Programmabegroting 7 april 24

25 Meerjarenbegroting 2017 Omschrijving herzien Netto-omzet Grond- hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde Overige bedrijfsopbrengsten Dienstverlening aan deelnemende gemeenten Bedrijfsopbrengsten Lonen en sociale lasten Wsw incl. overige personeelskosten Salarissen ambtelijk personeel Loonkosten derden Afschrijvingen op immateriële en materiele vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Rijksvergoeding Gemeentelijke bijdrage inclusief compensatie buitengemeenten Saldo van de algemene dekkingsmiddelen Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voorbestemming Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan bestemmingsreserve Onttrekkingen aan algemene reserve Resultaat na bestemming Aantal Wsw medewerkers Aantal FTE s PAUW werkverbanden Aantal FTE s Begeleid Werken Gemeentelijke bijdrage per Wsw medewerker Herziene Programmabegroting 7 april 25

26 Toelichting op de meerjarenbegroting Toegevoegde waarde In de meerjarenbegroting is rekening gehouden met een jaarlijkse groei van 0 procent met uitzondering van Daar hanteren we een stijgingspercentage van 2%. Ondanks de dalende bezetting is er nog voldoende capaciteit beschikbaar om de omzet en toegevoegde waarde op hetzelfde niveau te handhaven. Lonen en Sociale lasten en overige personeelskosten Voor wijzigingen tengevolge van arbeidsvoorwaarden, individuele loonaanpassingen is voor de lonen Wsw een gemiddelde loonstijging geraamd van 0 procent. Voor de premies sociale verzekeringen Wsw is eveneens uitgegaan van een gemiddelde stijging van 0 procent. Lonen en Sociale lasten ambtelijk Voor wijzigingen tengevolge van arbeidsvoorwaarden, individuele loonaanpassingen is voor de lonen ambtelijk een gemiddelde loonstijging geraamd van 1,0 procent. Voor de premies sociale verzekeringen ambtelijk geldt een zelfde percentage. Loonkosten derden Voor wijzigingen tengevolge van arbeidsvoorwaarden, individuele loonaanpassingen is een gemiddelde loonstijging geraamd van 1,0 procent. Overige bedrijfskosten De stijging van de overige bedrijfskosten wordt, rekening houdend met een efficiency/kostenbesparing, geraamd op gemiddeld 1,0 procent per jaar. Rijksbijdrage Bij het vaststellen van de rijksbijdrage is uitgegaan van het bedrag begroot voor van per AJ, voor 2015 en verder is dit bedrag of jaarlijks met 500,- per AJ verlaagd. Verder is geen rekening gehouden met een jaarlijkse aanpassing voor loonkostenstijging. Gemeentelijke bijdrage Bij het vaststellen van de gemeentelijke bijdrage is er van uitgegaan dat de deelnemende gemeenten de begroting sluitend maken. Overzicht verdeling gemeentelijke bijdragen In artikel 35 van de gemeenschappelijke regeling is bepaald dat het resultaat verdeeld wordt naar rato van het aantal medewerkers gemiddeld over het jaar. De verdeling in deze begroting is gebaseerd op het aantal medewerkers in 2013: Gemeente Gemeente Lopik Gemeente Stichtse Vecht Gemeente De Ronde Venen Gemeente Nieuwegein Gemeente IJsselstein Gemeente Vianen Totaal Verloop Voor het opmaken van deze meerjarenbegroting hebben we op persoonsniveau het harde verloop in kaart gebracht. Wie gaat er wanneer met pensioen? Dit is opgehoogd met een gemiddeld verloop vanwege overlijden en 2 jaar ziek in de afgelopen 5 jaar. Herziene Programmabegroting 7 april 26

27 Euro Gem. bijdrage per wsw medewerker Jaar begr herzien Gemeentelijke bijdrage ter compensatie buitengemeenten Bij het vaststellen van de gemeentelijke compensatie buitengemeenten is uitgegaan van een gelijkblijvend aantal personen. Herziene Programmabegroting 7 april 27