PROGRAMMABEGROTING. PAUW Bedrijven De Corridor ZB Breukelen Tel.:

Transcriptie

1 PROGRAMMABEGROTING PROGRAMMABEGROTING 2018 PAUW Bedrijven De Corridor ZB Breukelen Tel.: Met vestigingen in Breukelen, IJsselstein, Nieuwegein en Mijdrecht (Kringkoop) www. pauwbedrijven.nl info@pauwbedrijven.nl 2018

2 Programmabegroting 2018 PAUW Bedrijven De Corridor ZB Breukelen Tel

3 Programmabegroting 2018 Inhoudsopgave 1. Voorwoord 3 2. STUUR HOUDEN, ook voor Kaderbrief Financiële middelen en verdeelmodel Taakstelling/Budget Loonkosten WSW De bedrijfsopbrengsten Niet regeling gebonden personeel Overige bedrijfskosten Eindconclusies 6 4. Verplichte paragrafen Uiteenzetting financiële positie Financiering Verbonden partijen Bedrijfsvoering: financieel 12 Programmabegroting 13 Overzicht van baten en lasten 14 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 15 Toelichting op de programmabegroting 17 Meerjarenbegroting Toelichting op de meerjarenbegroting Bijlage 1 Kaderbrief begroting Programmabegroting

4 1. Voorwoord In 2015 is door onze deelnemende gemeenten besloten een volgende verkenning uit te voeren naar een toekomstig model voor uitvoering van de WSW in relatie tot de uitvoering van de Participatiewet. Met de introductie van deze wet per 2015 is de WSW-instroom gestopt en daarmee is een deel van de activiteiten van PAUW op termijn aflopend. Er zullen echter nog vele jaren voor een aanzienlijke groep WSW medewerkers werkzaamheden verricht moeten worden om hen van passend en betaald werk te voorzien. Dit zal meegenomen moeten worden in de vormgeving en borging van de nieuwe uitvoeringsmodellen. Naast de werkzaamheden voor de WSW doelgroep worden al vele jaren andere doelgroepen bediend. We bieden een breed portfolio voor de uitvoering van de re-integratie activiteiten voor hen, die niet zelfstandig het Wettelijk Minimum Loon kunnen verdienen. PAUW Bedrijven werkt aan de kortste weg naar betaald werk, zo regulier mogelijk. Deze begroting 2018 is beleidsarm van aard, we bouwen waar mogelijk voort op de beleidsnotitie Stuur Houden. Voorafgaand aan deze begroting is in januari 2017 een kaderbrief aangeboden aan de gemeenten. Hierin staan de hoofdlijnen die de basis vormen voor de begroting 2018 waardoor gemeenten vroegtijdig geïnformeerd zijn over de uitgangspunten waarop deze begroting is gebaseerd. In deze begroting is uitgegaan van going-concern. Dit betekent dat we er vanuit gaan dat we de core business blijven uitvoeren. We zetten de huidige activiteiten die tot onze invloedssfeer horen voort alsof er geen toekomstverkenning zou plaatsvinden. Echter, de huidige ontwikkelingen zullen van invloed zijn op de financiële resultaten in de komende periode. Het jaar 2018 ligt nu nog ver voor ons. We merken nu echter al de impact die de grote onzekerheid heeft op onze bedrijfsvoering. Belangrijke stakeholders, waaronder onze eigen medewerkers en opdrachtgevers, ervaren langdurige onzekerheid over de toekomst. Deze onzekerheid heeft zowel personele gevolgen zoals een groter verloop onder het Niet-Regeling- Gebonden personeel en een groter risico op omzetvermindering doordat opdrachtgevers zoeken naar andere uitvoerders. Gezien de ontwikkelingen m.b.t. de planvorming over de toekomst van PAUW Bedrijven en de grootst mogelijke onzekerheid over de activiteiten in het jaar 2018 zijn de risico s met financiële gevolgen aanzienlijk. In de kaderbrief die is bijgevoegd in de bijlage worden deze benoemd. Programmabegroting

5 2. STUUR HOUDEN, ook voor STUUR HOUDEN Voldoende snelheid in het schip houden, zodat het naar het roer luistert. In 2015 is onze beleidsnotitie STUUR HOUDEN vastgesteld. Bij het opstellen van de begroting 2018 constateren we dat de beleidsuitgangspunten in belangrijke mate ook kunnen gelden voor de begroting Deze uitgangspunten zijn: We blijven ons focussen op kosten en opbrengsten We zetten ons in om de diverse doelgroepen met een afstand tot de arbeidsmarkt betaald werk te bieden. We profileren ons als partner in de regio die, vanuit haar expertise, ondersteunt bij het verder vormgeven van de Participatiewet. We herijken en onderzoeken bestaande en nieuwe diensten, daar waar onze eigen horizon als bedrijf hiervoor nog de mogelijkheden biedt. Vanwege het vooralsnog ontbreken van een toekomstperspectief zullen we op dit al ingezette pad verdergaan. Het zijn onze ankers in roerige tijden en bieden houvast. Als regionaal Sociaal Werkbedrijf zijn we nauw betrokken bij de vormgeving en inrichting van de arbeidsmarktregio s Midden-Utrecht en Groot-Amsterdam. We hebben de relatie met de 3 diensten voor Werk en Inkomen verstevigd en constateren met hen dat onze expertise, infrastructuur en werkgeversnetwerk uniek is en van groot belang bij het begeleiden van mensen naar betaald werk. Mensen die niet zelfstandig een baan kunnen vinden en/of houden, ondervinden groeiende problemen bij het vinden van betaald werk. We kunnen inmiddels spreken van een groeiende tweedeling in onze samenleving van enerzijds mensen die nét met steun aangehaakt kunnen blijven en zij die niet meer aangehaakt zijn. Zoals ook de laatste cijfers van het Ministerie SZW en UWV laten zien, daalt het aantal mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt die beschikken over betaald werk. Daar waar mensen wél een baan hebben, is dit steeds vaker van tijdelijke aard. Dat is een zorgelijke ontwikkeling. Uit deze laatste constatering halen we als PAUW Bedrijven onze motivatie en is de drijfveer waarmee we met hart en ziel werken: zorgen dat mensen, die dit niet helemaal zelf kunnen, gaan meedoen door middel van betaald werk. 2.1 Kaderbrief Ook dit jaar is door PAUW Bedrijven een kaderbrief opgesteld om de deelnemende gemeenten in de gelegenheid te stellen om al in een vroeg stadium haar visie te geven op de op te stellen begroting. De reacties op deze kaderbrief zijn, waar mogelijk, meegenomen in deze begroting. Een aantal hiervan zijn: benoemen risico s: zie de paragraaf Risico s op pag. 9 m.b.t. indexatie van kosten wordt waar mogelijk aangesloten bij de uitgangspunten van de laatste circulaire van de algemene uitkering Gemeentefonds. er is rekening gehouden met de wijzigingen in het BBV De kaderbrief is als bijlage toegevoegd. Programmabegroting

6 Deze begroting is opgesteld met de volgende aannames: 3.1 Financiële middelen en verdeelmodel Het SW-deel van de integratie-uitkering sociaal domein is voor 2018 begroot op per AJ. Dit is het bedrag per AJ dat volgt uit de gegevens van de september-circulaire Ook voor de volgende jaren is gerekend met de vorig jaar gepubliceerde bedragen per jaar. De bedragen uit de september-circulaire per gemeente zijn als volgt: De Ronde Venen Lopik Nieuwegein Stichtse Vecht IJsselstein Vianen Totaal De hierboven genoemde totalen vindt u niet terug in de opbrengsten van PAUW Bedrijven, daar een deel hiervan weer doorbetaald wordt aan andere SW-bedrijven. 3.2 Budget Bij de begroting 2018 is uitgegaan van de stand ultimo 2016, verminderd met uitstroom gebaseerd op de zogenaamde blijf-kansen per gemeente, zoals gepubliceerd door het ministerie van SZW. 3.3 Loonkosten WSW Er is gerekend met de werkelijke loonkosten 1 ste kwartaal 2017, vermeerderd met een indexatie van 1%. 3.4 De bedrijfsopbrengsten We verwachten niet dat we de omzet op het niveau van 2016 en 2017 kunnen handhaven. Uitstroom van personeel en de verwachte transitie van ons bedrijf zullen hierop van invloed zijn. Van toenemend belang is de wijze waarop onze gemeenten omgaan met het uitnutten van bestaande regelgeving om opdrachten rechtstreeks te gunnen aan PAUW Bedrijven en/of mogelijkheden via SROI te benutten. Hierin zijn momenteel nog significante verschillen te zien tussen de deelnemende gemeenten. Gemeente Totaal Omzet per inwoner 2016 in Omzet per inwoner 2015 in Omzet per inwoner 2014 in Omzet per inwoner 2013 in Nieuwegein ,41 14,41 13,70 13,98 IJsselstein ,53 4,71 4,66 4,77 Lopik ,84 3,20 4,16 4,43 Vianen ,49 9,69 5,09 3,64 Stichtse Vecht ,98 3,25 2,66 2,30 De Ronde Venen ,89 13,03 12,51 9, ,36 8,67 7,90 7,29 Programmabegroting

7 Euro Omzet per inwoner Gemeente 3.5 Niet regeling gebonden personeel Er is gerekend met de werkelijke loonkosten 1 ste kwartaal 2017 Voor verdere indexatie wordt waar mogelijk aangesloten bij de uitgangspunten van de laatste circulaire van de algemene uitkering Gemeentefonds. 3.6 Overige bedrijfskosten Naast voortdurende aandacht voor kostenbeheersing is toch gerekend met een stijging als gevolg van indexering van verschillende posten. T.a.v. deze stijging is waar mogelijk aangesloten bij de uitgangspunten van de laatste circulaire van de algemene uitkering Gemeentefonds. Ondanks deze indexatie zullen de overige bedrijfskosten in absolute zin gaan dalen. 3.7 Eindconclusies We verwachten dat het niet mogelijk is om de omzet van 2016 en 2017 vast te houden in De gemeentelijke bijdrage stijgt met ten opzichte van de begroting Hieronder ziet u de verwachte gemeentelijke bijdrage voor 2018 en de bijdrage voor dienstverlening deelnemende gemeenten. Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage wordt verdeeld naar rato van het aantal mandagen dat door SWmedewerkers per gemeente gewerkt wordt. Daarnaast is met ingang van 2015 een deel van de gemeentelijke bijdrage afhankelijk gemaakt van de omzet die de gemeenten bij PAUW Bedrijven genereren. Voor 2017 en verder is dit percentage door het bestuur vastgesteld op 20%. In deze begroting is dus uitgegaan van het voor 2018 geldende percentage van 20% en de in 2016 gerealiseerde omzet. Gemeente 2018 basis correctie o.b.v. omzet 2018 omzetafhankelijk Gemeente Lopik Gemeente Stichtse Vecht Gemeente De Ronde Venen Gemeente Nieuwegein Gemeente IJsselstein Gemeente Vianen Totaal Programmabegroting

8 Dienstverlening deelnemende gemeenten De doorbelasting van de post Dienstverlening deelnemende gemeenten geschiedt ook op basis van de mandagen per gemeente over het betreffende jaar. Bevoorschotting vindt plaats op basis van de mandagen van het laatst afgesloten jaar, in dit geval is dat De verdeling is als volgt: Gemeente 2018 Gemeente Lopik Gemeente Stichtse Vecht Gemeente De Ronde Venen Gemeente Nieuwegein Gemeente IJsselstein Gemeente Vianen Programmabegroting

9 4. Verplichte paragrafen 4.1 Uiteenzetting financiële positie De begroting 2018 en de meerjarenbegroting geven slechts een momentopname van onze financiële positie. Hieronder ziet u de verwachte ontwikkeling van de subsidie per AJ: Subsidie ( ) Gem. loonkosten ( ) Tekort per AJ ( ) De jaarlijkse daling van de subsidie per AJ kan niet in de exploitatie worden opgevangen aangezien de CAO verplichtingen voor de SW-medewerkers blijven doorlopen. Dit maakt dat het subsidieresultaat de laatste jaren fors is verslechterd. Het subsidieresultaat is de uitkomst van het verschil tussen subsidie en de loonkosten SW. Weerstandsvermogen Teneinde weerstand te kunnen bieden aan substantiële tegenvallers is een bepaald weerstandsvermogen onontbeerlijk. Dit vormt een buffer tegen onverwachte en onvoorziene tegenvallers. Met een risicoanalyse is kortgeleden onderzocht welke omvang ons weerstandsvermogen minimaal zou moeten hebben. Deze analyse is geaccordeerd en vastgesteld door het algemeen bestuur op 3 februari Op basis hiervan is besloten om de ondergrens van het weerstandsvermogen te verlagen tot Ook is besloten dat de hiermee vrijgekomen middelen echter niet beschikbaar zullen zijn om tekorten mee te dekken, doch uitsluitend gebruikt kunnen worden voor noodzakelijke omvormingen van de organisatie ter voorbereiding op de Participatiewet en andere maatschappelijke veranderingen. Eventuele tekorten moeten gedekt worden uit gemeentelijke bijdragen. Kengetallen Begroot 2018 Begroot 2017 Realisatie 2016 Netto schuldquote 12% 13% 15% Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 12% 13% 15% Solvabiliteitsratio 30% 28% 29% Structurele exploitatieruimte 0% 0% 0% Netto schuldquote De netto schuldquote zal door aflossingen en een positieve cashflow naar verwachting verbeteren tot 12%. Daar er geen leningen verstrekt zijn, is de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen gelijk aan de Netto schuldquote. Solvabiliteitsratio Doordat het Eigen Vermogen gelijk blijft bij lagere totale passiva, zal solvabiliteitsratio stijgen. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten. Deze moeten bij PAUW Bedrijven in principe in evenwicht zijn, waardoor de structurele exploitatieruimte 0% is. Programmabegroting

10 Risico s Ons doel wat in de Wet Sociale Werkvoorziening is vastgelegd, het bieden van (zo regulier mogelijke) werkgelegenheid aan onze medewerkers, impliceert dat we onze diensten arbeidscapaciteit - aanbieden aan de reguliere arbeidsmarkt. Bij het aanbieden en uitvoeren van deze diensten lopen we zoals ieder ander bedrijf risico ten aanzien van betaling, voorraad en garanties/claims. De risico s in dit onzekere economische klimaat kunnen worden aangevuld met de zorg ten aanzien van de orderportefeuille. Een aanzienlijk deel van de markt waarop wij opereren beweegt mee op de golven van de economie. In de reeds eerder genoemde paragraaf weerstandsvermogen zijn de volgende risico s benoemd: Economische en marktrisico s (omzet) 350 k Bedrijfs- en ondernemingsrisico s (kosten) 650 k Naast bovengenoemde risico s kunnen nog andere risico s van invloed zijn op de cijfers van 2018: De transitie van PAUW Bedrijven, zoals momenteel onderzocht door de deelnemende gemeenten Ontwikkeling loonkosten. Dit kan zijn door nieuwe cao s, stijging werkgeverslasten etc. Transitievergoedingen. Uit hoofde van de Wet Werk en Zekerheid moet voor werknemers die na 2 jaar ziekte uit dienst gaan een transitievergoeding betaald worden. Wegens het onvoorspelbare karakter is dit niet begroot. Afwijking van de werkelijke uitstroom t.o.v. de prognose. Aanpassing van het SW-deel integratie-uitkering sociaal domein De begroting is gebaseerd op deels recent historische gegevens en deels op ramingen, echter zijn de onzekerheden m.b.t. de ontwikkelingen in de komende jaren zeer groot, waardoor het risico op afwijkingen t.o.v. deze begroting aanzienlijk is. Groot onderhoud gebouwen en installaties De voorziening onderhoud heeft tot doel om de jaarlijkse kosten van groot onderhoud aan de twee bedrijfspanden gelijkmatig te spreiden. In 2016 is voor beide vestigingen het onderhoudsplan voor de komende 10 jaar geactualiseerd. Op basis van deze plannen wordt jaarlijks een dotatie toegevoegd aan de voorziening onderhoud. 4.2 Financiering In het kader van de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) treft u onderstaand informatie aan over de liquiditeitspositie in relatie tot de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Kasgeldlimiet Door in eerste instantie een forse bezuiniging op de rijksbijdrage in 2011 en de kortingen op de rijksbijdrage in 2015 en volgende jaren is er geen sprake van een sluitende begroting. De meerjarenbegroting laat een oplopende gemeentelijke bijdrage zien. Hierdoor zal de liquiditeitspositie afnemen wat noodzakelijkerwijs een behoefte aan nieuwe leningen op termijn inhoudt. Zo nodig zal/kan in het begrotingsjaar kort geld worden aangetrokken. De kasgeldlimiet biedt hiervoor voldoende ruimte. PAUW Bedrijven beschikt over een doorlopend kort kredietarrangement van maximaal ,- ingevolge de afgesloten overeenkomst in rekening-courant bij de BNG. Tijdelijke overtollige middelen worden veelal in daggeld door de BNG opgenomen. De rekening-courant bij zowel de Rabobank als ABN-Amrobank worden gebruikt voor het overige betalingsverkeer. Programmabegroting

11 Renterisiconorm Renterisiconorm en renterisico s van de vaste schulden. Het renterisico op de vaste schuld over de jaren 2018 tot en met 2021 is als volgt; (bedragen x 1.000) Renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari Het bij ministeriele regeling vastgestelde percentage 20% 20% 20% 20% Renterisiconorm Toets Renterisiconorm Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld Op grond van de stand van de vaste schuld geldt met betrekking tot de renterisiconorm de wettelijke minimumnorm van en niet het onder ministeriele verantwoordelijkheid vastgestelde percentage. Renterisico op vaste schuld a Renteherziening op vaste schuld o/g b Renteherziening op vaste schuld u/g Netto renteherziening op vaste schuld (1a-1b) a Nieuw aangetrokken vaste schuld b Nieuwe verstrekte lange leningen Netto nieuwe aangetrokken vaste schuld (3a-3b) Betaalde aflossingen Herfinanciering (laagste van 4 en 5) Renterisico op vaste schuld (2+6) De renterisico s voor de periode op de langlopende schulden zijn afgedekt doordat het langlopende leningen betreft met een vaste looptijd. Ten aanzien van investeringen in voornoemde periode wordt ervan uitgegaan dat deze gefinancierd kunnen worden uit de vrijgekomen afschrijvingen. Programmabegroting

12 4.3 Verbonden partijen Verbonden partijen zijn rechtspersonen (derden) waarmee PAUW Bedrijven een bestuurlijk en financieel belang heeft. Er is sprake van een financieel belang wanneer de gemeenschappelijke regeling middelen ter beschikking heeft gesteld en die kwijt is in geval van faillissement van de verbonden partijen. De weergegeven cijfers hebben betrekking op het jaar Naam + Vestigingsplaats Openbaar belang dat wordt behartigd Bestuurlijk belang Financieel belang Eigen vermogen begin en einde boekjaar 2016 Vreemd vermogen begin en einde boekjaar 2016 Financieel resultaat 2016 na bestemming Naam + Vestigingsplaats Openbaar belang dat wordt behartigd Bestuurlijk belang Financieel belang Eigen vermogen begin en einde boekjaar 2016 Vreemd vermogen begin en einde boekjaar 2016 Financieel resultaat 2016 na bestemming Stichting Maatschappelijk Ondernemen Westelijk Utrecht gevestigd in De Ronde Venen Exploitatie van het kringloopbedrijf in Mijdrecht Er bestaat een bestuurlijke verbinding omdat het voorzitterschap van het kringloopbestuur statutair door de algemeen directeur van PAUW Bedrijven wordt uitgeoefend. De bedrijfsleider en de assistent-bedrijfsleider worden ingeleend bij PAUW Bedrijven. Daarnaast wordt de financiële administratie door PAUW Bedrijven uitgevoerd, waarvoor een vergoeding wordt ontvangen Stichting PAUW Werk, gevestigd in de gemeente Stichtse Vecht. Deze stichting voert re-integratiewerkzaamheden uit en verricht diensten voor PAUW Bedrijven met als doel het bevorderen van arbeidsbekwaamheid in de breedste zin van het woord. Er bestaat een bestuurlijke verbinding omdat de directie wordt gevormd door de algemeen directeur en directeur arbeidsontwikkeling van PAUW Bedrijven. Er bestaat een rekening-courant verhouding met de Stichting PAUW Werk Programmabegroting

13 4.4 Bedrijfsvoering: financieel Met de bezuinigingen van de afgelopen jaren blijft onze organisatie gedwongen om steeds kritisch de eigen bedrijfsvoering te bezien. Een exercitie die we langs 4 lijnen continue doorlopen: - Hoe kunnen we omzet verhogen; - Hoe kunnen we kosten verlagen; - Hoe kunnen we zaken slimmer organiseren; - Welke nieuwe innovatieve activiteiten kunnen we oppakken. In de afgelopen jaren zijn een aantal resultaten hiervan al zichtbaar geworden. Intussen blijft de bedrijfsvoering van ons primaire proces: de ontwikkeling van de medewerker door het bieden van werk en begeleiding, alle aandacht vragen. Programmabegroting

14 Programmabegroting Wsw (x 1000) Realisatie 2016 Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Netto-omzet Mutatie in voorraden gereed product en onderhanden werk Geactiveerde productie voor het eigen bedrijf Som der bedrijfsopbrengsten Kosten van grond- en hulpstoffen Kosten van uitbesteed werk en andere externe directe kosten Toegevoegde waarde Overige bedrijfsopbrengsten Dienstverlening aan deelnemende gemeenten Bedrijfsopbrengsten Lonen en sociale lasten Wsw incl. overige personeelskosten Salarissen NRG personeel Afschrijvingen op vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat SW-deel integratie-uitkering sociaal domein Gemeentelijke bijdrage Saldo van de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor bestemming Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Resultaat na bestemming Programmabegroting

15 Overzicht van baten en lasten Realisatie 2016 Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Programma Wsw Overhead Totaal Saldo van de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen Totaalsaldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Resultaat Programmabegroting

16 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De begroting voldoet aan het Besluit en Verantwoording Bedrijfsopbrengsten Netto-omzet Netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen. Grond- en hulpstoffenverbruik en kosten van derden en uitbesteed werk De kosten van grond- en hulpstoffen worden berekend op basis van de inkoopprijzen. De folies, dozen en inkopen voor één specifieke klant worden berekend tegen vaste verrekenprijzen. Resultaten op deze post worden in het jaar verantwoord. Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten omvatten naast de gemeentelijke bijdragen in de bestuurs- en beheerkosten de resultaten uit verhuur van onroerend goed, dienstverlening aan derden en overige opbrengsten. SW-deel integratie-uitkering sociaal domein De participatiemiddelen en de middelen voor de WSW worden via de integratie-uitkering sociaal domein van het gemeentefonds aan de gemeenten toegekend. Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage omvat de in de gemeenschappelijke regeling of anderszins overeengekomen bijdrage in het exploitatieresultaat. Hierin is nu ook opgenomen de Gemeentelijke bijdrage compensatie buitengemeenten. De gemeentelijke bijdrage compensatie buitengemeenten betreft de niet gederfde inkomsten van de niet deelnemende gemeenten, de zogenaamde buitengemeenten in de exploitatielasten. Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van de vaste en immateriële activa. Voor de afschrijvingen op investeringen die samenhangen met de aanwending van de bestemmingsreserve vindt een onttrekking aan die reserve plaats. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De afschrijving vindt plaats in maximaal 5 jaar of de resterende looptijd van de lening waar het actief betrekking op heeft. Materiële vaste activa Op grond wordt niet afgeschreven. Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van de historische aanschafprijs volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het actief. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur. Programmabegroting

17 De afschrijvingstermijnen volgens de lineaire methode bedragen in jaren: Gronden n.v.t. Gebouwen en voorzieningen terreinen Machines en installaties 3-20 Inventarissen 3-10 Vervoermiddelen 3-8 Financiële vaste activa Waardering vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs verminderd met eventuele duurzame waardeverminderingen en aflossingen. Afschrijving vindt niet plaats. Lonen en salarissen WSW en ambtelijk Hierop worden de loon- en salariskosten van de SW-medewerkers respectievelijk de salariskosten van het ambtelijk personeel verantwoord. Onder loon- en salariskosten wordt verstaan het bruto bedrag van de aan het boekjaar toe te rekenen lonen c.q. salarissen, vermeerderd met de uitbetaalde vakantiegeldrechten. Sociale lasten De sociale lasten betreffen de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten, alsmede het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening. Dit betreft tevens de aan het boekjaar toe te rekenen ziekengelden. Daarnaast worden aan het boekjaar toe te rekenen WAO-gelden verantwoord en ontvangen gelden ten gevolge van loonschade. Lonen derden Hierop worden de loonkosten inclusief sociale lasten en overige personeelskosten van ingeleend personeel verantwoord. Overige bedrijfskosten Hierin zijn onder meer begrepen de kosten voor bedrijfsgeneeskundige zorg, opleidingen van SW-werknemers, werkkleding, vervoerkosten en onderhoudskosten. De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten. Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan in hoofdzaak uit het saldo van financiële baten en lasten. De rentebaten betreffen onder meer de opbrengsten uit deposito s en andere uitzettingen. De rentelasten bestaan in elke geval uit de rentelast van de vaste schulden en de rekening-courantrente bij debetsaldi. Programmabegroting

18 Toelichting op de Programmabegroting Toegevoegde waarde Realisatie 2016 Netto toegevoegde waarde De toegevoegde waarde is per bedrijfsonderdeel als volgt samengesteld: Industrie Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en andere externe kosten Toegevoegde waarde Detacheringen Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en andere externe kosten Toegevoegde waarde Groenvoorziening Breukelen Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en andere externe kosten Toegevoegde waarde Schoonmaak IJsselstein Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en andere externe kosten Toegevoegde waarde De netto toegevoegde waarde is lager ten opzichte van de realisatie 2016 en bijna gelijk aan de begroting Programmabegroting

19 Overige bedrijfsopbrengsten Realisatie 2016 Huuropbrengsten Dienstverlening t.b.v. derden Overige baten Totaal Onder huuropbrengsten worden de opbrengsten verantwoord van het verhuur van palletplaatsen magazijn Breukelen en het laden en lossen, kantoorruimte, en de verhuur van een gedeelte van het bedrijfspand IJsselstein. De dienstverlening ten behoeve aan derden betreft o.a. de ambtelijke detachering en ondersteuning aan Kringkoop in Mijdrecht en voor de Stichting PAUW Werk. Programmabegroting

20 Lonen, salarissen en sociale lasten Realisatie 2016 Loonkosten Wsw-werknemers Overige loonkosten Totaal loonkosten Wsw Sociale lasten Pensioenpremies Ziekengelden/WAO-gelden Totaal sociale lasten Wsw Bedrijfsgeneeskundige zorg Vervoerskosten Wsw Eigen bijdrage vervoer Overige personeelskosten Totaal overige personeelskosten Totaal personeelskosten Wsw Loonkosten NRG personeel Overige loonkosten Totaal loonkosten NRG Sociale lasten Pensioenpremies Totaal sociale lasten NRG Totaal personeelskosten NRG Totale loonkosten Wsw per fte Totale loonkosten per fte NRG Aantal Wsw-ers Aantal Wsw-AJ Aantal Wsw-FTE Aantal NRG in FTE s 54,4 51,1 61 De raming van de lonen en sociale lasten WSW is gebaseerd op de volgende uitgangspunten: - Bij de vaststelling van de gemiddelde loonkosten per Wsw-medewerker is als basis uitgegaan van het gemiddelde brutoloonniveau februari lopend boekjaar, met een indexatie van 1%. - De sociale lasten zijn berekend op basis van de percentages in De ramingen van de lonen en sociale lasten ambtelijk personeel zijn gebaseerd op de volgende uitgangspunten: - Bij de vaststelling van de loonkosten ambtelijk personeel is als basis uitgegaan van het gemiddelde brutoloonniveau februari lopend boekjaar, met een indexatie van 2%. De sociale lasten zijn berekend op basis van de percentages Programmabegroting

21 Afschrijvingen Realisatie 2016 Afschrijvingen op materiele vaste activa met een economisch nut Totaal afschrijvingen Overige bedrijfskosten Realisatie 2016 Huurkosten Onderhoudskosten Energie Verzekeringen en belastingen Kosten dienstverlening derden Verkoop en commerciële kosten Indirecte productiekosten Dotatie aan voorziening groot onderhoud Diverse overige bedrijfslasten Totaal overige bedrijfskosten De diverse overige bedrijfskosten betreffen onder meer kantoorkosten, kantinekosten, werkkleding, accountantskosten, vergader- en representatiekosten etc. Overhead Realisatie 2016 Salariskosten nrg-personeel Afschrijvingen vaste activa Overige bedrijfskosten Totaal Overhead Deze kosten zijn onder de betreffende kostensoort in de programmabegroting opgenomen. Programmabegroting

22 Rijksvergoeding Wsw Realisatie 2016 SW-deel integratie-uitkering sociaal domein Subsidieresultaat in (x1000) Aantal gerealiseerde AJ s 437,5 451,0 482,9 Uitkering per AJ Door de invoering van de Participatiewet per is behoudens de uitvoering ook de financiering van de Wsw fundamenteel gewijzigd. Vanaf die datum ontvangen gemeenten een Participatiebudget dat onderdeel uitmaakt van de Integratie-uitkering Sociaal Domein in het Gemeentefonds. In het Participatiebudget is opgenomen de gemeentelijk toegekende Wswcomponent (v/h Wsw-budget). De deelnemende gemeenten dragen deze middelen over aan PAUW Bedrijven. Het geschatte aantal AJ s voor 2018 is een raming gebaseerd op het aantal AJ s ultimo 2016, verminderd met de verwachte uitstroom in 2017 en 2018, zoals door het ministerie van SZW gepubliceerd. Uitgangspunt voor de raming van het normbedrag per AJ voor 2018 is de verwachte budgettoekenning van , hetgeen 982 per AJ lager is dan in Het subsidieresultaat, als verschil tussen de loonkosten Wsw en het SW-deel integratieuitkering sociaal domein (exclusief begeleid werken), is ten opzichte van 2016 en 2017 verder verslechterd. Dit wordt veroorzaakt door de daling van de rijksvergoeding Wsw en de langzamere afname van het aantal Wsw-medewerkers. Gemeentelijke bijdrage Realisatie Omvang gemeentelijke bijdrage aantal werknemers Gemeentelijke bijdrage per werknemer Programmabegroting

23 Gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen Realisatie 2016 Financiële baten Financiële lasten Saldo financieringsfunctie Mutaties in reserves Realisatie 2016 Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Onttrekking algemene reserve Onttrekking bestemming reserve Totaal onttrekkingen Gerealiseerd resultaat Programmabegroting

24 Staat van materiële vaste activa Het betreft uitsluitend activa met een economisch nut. Bedragen x 1000 Gronden en Terreinen Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Vervoer- Middelen Totaal Boekwaarde per 31 december Aanschaffingen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Cumulatieve afschrijvingen Toelichting op investeringen De begrote investeringen in 2018 belopen Het betreft hier voornamelijk noodzakelijke vervangingsinvesteringen. Van de investeringen kan het volgende overzicht worden gegeven: Grond 0 Gebouwen, terreinen, installaties 0 Machines 20 Inventarissen 30 Vervoersmiddelen 50 Totaal 100 Programmabegroting

25 Weerstandsvermogen Bedragen x Boekwaarde per toevoeging Onttrekking Boekwaarde per Algemene reserve Overzicht bestemmingsreserve Bedragen x Boekwaarde toevoeging Onttrekking Boekwaarde Besteed: Gebouwen, terreinen, installaties Productie (machines) Inventarissen Subtotaal Nog te besteden: Gebouwen, terreinen, installaties Productie (machines) Inventarissen Bedrijfsplan Externe dienstverlening/claims Reorganisatie Totaal Zoals uit bovenstaande overzichten blijkt, bedraagt het Eigen Vermogen per ultimo Dit is nog ruim boven het vastgestelde minimum weerstandsvermogen van Programmabegroting

26 Staat van voorzieningen Bedragen x Boekwaarde per Toevoeging onttrekking Boekwaarde per Onderhoud gebouwen De voorziening is bedoeld ter dekking van de kosten voor groot onderhoud zoals schilderwerk gebouw en vernieuwing dakbedekking e.d. De toevoeging is vastgesteld op basis van het geactualiseerde meerjaren-onderhoudsplan De omvang van de onttrekking is vastgesteld op basis van het meerjaren-onderhoudsplan. Staat van leningen Het verloop van de onderhandse geldleningen is als volgt: Saldo per Nieuwe leningen Aflossingen Saldo per Rentelast begrotingsjaar ABN-Amro (2001) BNG (2005) Totaal Alle geldleningen zijn verstrekt door binnenlandse banken en overige financiële instellingen. Het in 2018 af te lossen bedrag is Programmabegroting

27 Meerjarenbegroting Omschrijving Netto-omzet Grond- hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde Overige bedrijfsopbrengsten Dienstverlening aan deelnemende gemeenten Bedrijfsopbrengsten Lonen en sociale lasten Wsw incl. overige personeelskosten Loonkosten NRG personeel (direct + overhead) Afschrijvingen op immateriële en materiele vaste activa (direct + overhead) Overige bedrijfskosten (direct + overhead) Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Wsw-middelen participatiebudget Gemeentelijke bijdrage inclusief compensatie buitengemeenten Saldo van de algemene dekkingsmiddelen Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voorbestemming Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan bestemmingsreserve Onttrekkingen aan algemene reserve Resultaat na bestemming Aantal Wsw medewerkers Aantal FTE s PAUW werkverbanden Aantal FTE s Begeleid Werken Programmabegroting

28 Gemeentelijke bijdrage per Wsw medewerker Toelichting op de meerjarenbegroting Toegevoegde waarde In de meerjarenbegroting is rekening gehouden met een jaarlijkse afname van ongeveer 10% per jaar. Bedrijfslasten Hier is geen splitsing gemaakt tussen de directe- en overheadkosten. Deze zijn in één post weergegeven. Lonen en Sociale lasten en overige personeelskosten Voor wijzigingen ten gevolge van arbeidsvoorwaarden, individuele loonaanpassingen is voor de lonen WSW een gemiddelde loonstijging geraamd van 1 procent. Lonen en Sociale lasten NRG Voor wijzigingen ten gevolge van arbeidsvoorwaarden, individuele loonaanpassingen is voor de lonen ambtelijke en niet regeling gebonden een gemiddelde loonstijging geraamd van 1,0 procent. Dit is inclusief de premies sociale verzekeringen. Overige bedrijfskosten De stijging van de overige bedrijfskosten wordt, rekening houdend met een efficiency/kostenbesparing, geraamd op gemiddeld 1,0 procent per jaar. Door de afname in het personeelsbestand zien we per saldo toch een daling. Wsw middelen Het SW-deel van de integratie-uitkering sociaal domein is voor 2018 begroot op per AJ. Dit is het bedrag per AJ dat volgt uit de gegevens van de september-circulaire Ook voor de volgende jaren is gerekend met de vorig jaar gepubliceerde bedragen per jaar. De bedragen uit de september-circulaire per gemeente zijn als volgt: De Ronde Venen Lopik Nieuwegein Stichtse Vecht IJsselstein Vianen Totaal De hierboven genoemde totalen vindt u niet terug in de opbrengsten van PAUW Bedrijven, daar een deel hiervan weer doorbetaald wordt aan andere SW-bedrijven. Gemeentelijke bijdrage Bij het vaststellen van de gemeentelijke bijdrage is er van uitgegaan dat de deelnemende gemeenten de begroting sluitend maken. Overzicht verdeling gemeentelijke bijdragen In artikel 35 van de gemeenschappelijke regeling is bepaald dat het resultaat verdeeld wordt naar rato van het aantal medewerkers gemiddeld over het jaar. De verdeling in deze begroting is gebaseerd op het aantal medewerkers en de omzet in 2016: Gemeente Gemeente Lopik Programmabegroting

29 Gemeente Stichtse Vecht Gemeente De Ronde Venen Gemeente Nieuwegein Gemeente IJsselstein Gemeente Vianen Totaal Overzicht verdeling doorbelasting Dienstverlening deelnemende gemeenten De doorbelasting Dienstverlening deelnemende gemeenten neemt jaarlijks met af door de dalende SW-populatie. De verdeling over de gemeenten geschied o.b.v. het aandeel in het aantal mandagen over het jaar. In de (meerjaren-)begroting is uitgegaan van de mandagen over het jaar Achteraf vindt altijd een afrekening plaats o.b.v. het werkelijk aantal mandagen over het betreffende jaar. Gemeente Gemeente Lopik Gemeente Stichtse Vecht Gemeente De Ronde Venen Gemeente Nieuwegein Gemeente IJsselstein Gemeente Vianen Totaal FTE s Bij het vaststellen van het aantal fte s is uitgegaan van het aantal per 31 december 2016, waarbij geen instroom meer plaatsvindt. Uitstroom is gebaseerd op de verwachte uitstroom zoals gepubliceerd door het ministerie van SZW. Programmabegroting

30 Bijlage 1 Kaderbrief begroting 2018 PAUW Bedrijven In deze kaderbrief worden de uitgangspunten voor de begroting 2018 van PAUW Bedrijven weergegeven. Onderstaande kaders worden gehanteerd voor het opstellen van de begroting De uitgangspunten in deze kaderbrief hebben achtereenvolgens betrekking op de volgende thema s: Opheffing GR PAUW Bedrijven Bedrijfsvoering Omvang Wsw-personeelsbestand Wsw-deel participatiebudget (Rijksbijdrage) Omzet en Netto Toegevoegde Waarde Loonkosten WSW Loonkosten NRG-personeel Overige kosten Gemeentelijke bijdrage Risico s Ad 1 Opheffing GR Pauw Bedrijven Het voorgenomen besluit tot opheffing van de GR PAUW Bedrijven per 1 januari 2019 zal van invloed zijn op de financiële situatie van PAUW Bedrijven in 2017 en Doordat op dit moment concrete plannen nog ontbreken voor de periode van 2017 en verder, is het echter onmogelijk om dit in de begroting op te nemen. Een aantal mogelijke gevolgen zijn: Omzetverlies Een aantal personeelsleden zal niet afwachten wat er gaat gebeuren en ontslag nemen. Interim-vervanging zal duurder zijn. Inhuur externe expertise Kosten liquidatie (Verkoop activa, sociaal plan etc.) Ad 2 Bedrijfsvoering Door het voorgenomen besluit tot opheffing van de GR PAUW Bedrijven ontbreken op dit moment de kaders, echter PAUW Bedrijven zal: Blijven focussen op kosten- en opbrengsten. Prioriteit geven aan arbeidsontwikkeling van interne medewerkers om natuurlijk verloop bij externe bedrijfsonderdelen (groen, schoonmaak en detachering) op te vangen. Onze specifieke kennis zo breed mogelijk inzetten bij de begeleiding van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Onze gemeenten blijven ondersteunen bij een efficiënte uitvoering van de Participatiewet. Ad 3 Omvang Wsw-personeelsbestand De omvang van het Wsw-personeelsbestand is één van de belangrijkste elementen van de begroting, omdat zowel de loonkosten wsw als het sw-deel van het Participatiebudget (de vroegere rijksbijdrage) hier direct door beïnvloed worden. Deze omvang in het begrotingsjaar 2018, zal worden berekend op basis van de laatst bekende cijfers uit de Septembercirculaire Programmabegroting

31 Ad 4 Wsw-deel participatiebudget (Rijksbijdrage) In de begroting 2018 wordt uitgegaan van de bedragen zoals genoemd in de Septembercirculaire Mochten er op het moment van opstellen van de begroting actuelere cijfers beschikbaar zijn, dan zullen deze gebruikt worden. Ad 5 Omzet en Netto Toegevoegde Waarde Zoals ad 1 reeds aangegeven, zal het voorgenomen besluit tot opheffing van de GR Pauw Bedrijven een negatieve invloed op de omzet in 2018 hebben. Ad 6 Loonkosten WSW Voor de loonkosten WSW wordt uitgegaan van een gemiddelde bezetting voortkomend uit de taakstelling zoals hierboven ad 2 beschreven. Er zal worden gerekend met het werkelijke salarisniveau van januari 2017, waarop een indexatie conform de Septembercirculaire 2016 wordt toegepast. Ad 7 Loonkosten NRG-personeel De omvang van het NRG-personeel (staf en leiding) wordt nauwlettend gemonitord om deze waar het mogelijk is in overeenstemming te laten zijn met de omvang van het WSW-personeel en overige doelgroepen. We kunnen/zullen niet alleen monitoren op aantallen maar ook op kwaliteit. Voor de loonkosten wordt gerekend met het werkelijke niveau van januari 2017 met een indexatie conform de geschatte prijsontwikkeling van het bbp volgens de septembercirculaire. Ad 8 Overige kosten We zullen ons blijven focussen op kostenbeheersing en verlaging. Ondanks dat er rekening wordt gehouden met een indexatie conform de geschatte prijsontwikkeling van het bbp volgens de septembercirculaire, zullen de kosten van de normale bedrijfsvoering in absolute zin dalen. Ad 9 Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage dient om de begroting sluitend te maken, zoals door de Provincie voorgeschreven. Door een sterke focus op omzet en kosten wordt getracht deze zo laag mogelijk te houden. De in punt 1 genoemde factoren zullen van grote invloed kunnen zijn op de gemeentelijke bijdrage. Ad 9 Risico s Volgens het BBV is in de begroting de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing voorgeschreven. In de begroting zullen een aantal risico s genoemd worden, waar de volgende zeker deel van uit zullen maken: Kosten opheffing van de GR Pauw Bedrijven Realisatie van geprognotiseerde omzet Stijging loonkosten. Dit kan zijn door aanpassingen in cao s, stijging werkgeverslasten etc. Transitievergoedingen Afwijking van werkelijke uitstroom t.o.v. prognose SEO Wijziging van Wsw-deel participatiebudget Planning De ontwerpbegroting 2018 zal voor 15 april 2017 gereed zijn en samen met de jaarrekening 2016 worden aangeboden. Programmabegroting

32 PROGRAMMABEGROTING PROGRAMMABEGROTING 2018 PAUW Bedrijven De Corridor ZB Breukelen Tel.: Met vestigingen in Breukelen, IJsselstein, Nieuwegein en Mijdrecht (Kringkoop) www. pauwbedrijven.nl info@pauwbedrijven.nl 2018