INSTITUUT VOOR OOSTERS CHRISTENDOM. jaarrekening Boi Accountants. Enksi vosjf waarmgrkdoeie'ndsn

Transcriptie

1 INSTITUUT VOOR OOSTERS CHRISTENDOM jaarrekening 2013 Boi Accountants Enksi vosjf waarmgrkdoeie'ndsn

2 jaarrekening 2013 Inhoudsopgave Qnderwerp Paaina Inhoud..1 Algemene grondslagen voor de jaarrekening...2 Balans...3 Specificatie balans Liquiditeitspositie...6 Staatvan baten en lasten...7 Specificatie staat van baten en lasten per project Toelichting op Staat van baten en fasten 2013 en verklaring verschillen metbegroting Analyse verschillen realisatie 2013 vs realisatie Bo! Accountants Enkel u6or waarmerkdoefeinden

3 Algemene grondslagen voor dejaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met algemeen in Nederland aanvaarde grondslagen voor de financiele verslaggeving. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Waardering activa en passiva Alle activa en passiva warden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Matehele activa Het archief van het tijdschrift Het Christelijk Oosten, het bibliotheekbezit van het instituut en de inventaris van het instituut zijn elk gewaardeerd op 0, 45 (NLG 1, 00). Vorderingen in rekening-courant Dit betreft het saldo van de vermogensopbrengsten van de Stichting Assumptie-lnitiatief (SAI), die door de SAI als subsidies ter beschikking warden gesteld, vermeerderd met van de SAI nog te ontvangen rente en verminderd met de voorschotten die door de SAI zij'n ontvangen. Proj'ecten in uitvoering / vooruitontvangen inkomsten Projecten in uitvoering warden gewaardeerd tegen bestede kosten. Verwachte toekomstige verliezen warden voorzien in de periode waarin komt vast te staan dat er sprake is van verliesgevende projecten en warden in mindering gebracht op de post projecten in uitvoering. Projecten die een debetstand vertonen, warden gepresenteerd onder projecten in uitvoering. Projecten die een creditstand vertonen, warden gepresenteerd onder vooruitontvangen inkomsten aan de passiefzijde van de balans. Kortlopende schulden Dit betreffen niet rentedragende verplichtingen aan crediteuren en nog te betalen lasten. Vooruitontvangen bedragen Betreffen voor het meerendeel subsidies met een concrete bestedingsverplichting. Resultaatbepaling De baten en lasten warden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Enkel v/or waarmerkdoeteinden tz

4 Balans per 31 december 2013 en per 31 december 2012 Omschrijving ACTIVA 1. Materiele activa 2. Liquide middelen 3. Vorderingen in rekening-courant 4. Overlopende activa Totaal activa in in PASSIVA 5. Eigen vermogen 6. Kortlopende schulden 7. Vooruitontvangen bedragen Totaal passiva Enke! v/or waarmerkdoelsinden

5 Specificatie van de balans per 31 december Materiele activa archiefvan het tijdschrift 'Het Christelijk Oosten bibliotheekbezit van het instituut inventaris van het instituut Specificatie liquide middelen kas ING zkl rekening ING zkl spaarrekening totaal 3. Vorderingen in rekening-courant Dit betreft het saldo van de vermogensopbrengsten van de Stichting Assumptie-lnitiatief (SAI), die door de SAI als subsidies ter beschikking warden gesteld, vermeerderd met van de SAI nog te ontvangen rente en verminderd met de voorschotten die van de SAI zijn ontvangen. saldoopoi ontvangen in 2013 subsidie 2013 (nog te ontvangen) rente SAI Overlopende activa vooruitbetaalde kosten Donatis HDI Gerling Ayden Bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering2014 premie bestuursverzekering 2014 Abonnementskosten nog te ontvangen bedragen Faculteit managementwetenschappe Te ontvangen vergoeding november & december detachering Nationale Nederlanden restitutie premie ziekengeld 2013 Belastingdienst Eenmalige teruggave WAO/WIA nag te ontvangen rente!ng zk! spaarrekening rente Eigen vermogen eigen vermogen op resultaat2013 eigen vermogen op Kortlopende schulden RU -eenheden RU / CF-FB RU / CF-FB RU/UCI RU / Fac.Unie-Theologie Overige crediteuren Belastingdienst Peeters Publishers Teule H ING lunch (factuur VF ) catering jubileum (factuur VF ) Telefoonkosten aug-nov 2013 (factuur ) telefoonkst dec 2012 (schatting) subtotaal RU loonheffing december2013 accountantscontrole 2013 Nota t/m november 2013 Nota t/m december 2013 te weinig betaald op factuur laptop en afwikkeling reisdeclaratie betalingsverkeer kw verplichting vakantietoelage tbv reizen Irak i. k.v. boek over Irak (onderzoek Iraakse Christenen) Te betalen nettoloon Restaurant de kazerne Enkel/oor waarmerkdoelemcien ,

6 Specificatie van de balans per 31 december 2013 totaal generaal Vooruitontvangen bedragen ScheerA. H. M. Koinonoyntes/Communicantes diverse subsidienten RU - Fac. Theologie Koinonoyntes/Communicantes Stg Benevolentia legaat P vd Aalst Stg Benevolentia Stg Benevolentia PCN Kerkinactie Global Stg Sormani Fonds Stg Auxilium PROV. Zusters dochters Wychen bijdrage bibliotheek voor speciale boeken donatie tbv boeken Kirov subsidies voor junior onderzoekers bijdrage reis India gereserveerd voor 2e sessie subisidie tbv uitwisseling Cluj subs promotie G. Kessel (start 2009) subsidie heruitgave Ned. Handboek Oosters Christendom leerstoel VU leerstoel VU leerstoel VU Supporting institutions in the fields of ecumenism and interreligious dialogue in Eastern Europe and Turkey Algemene subsidie Vooruitontvangen voor onderhandenwerkprojecten Syrische Spiritualiteit (4-jarig promotie-onderzoek) subsidie Abdij v Berne subsidie Benevolentia subsidie Sormani Fonds af: bestede kosten Bij: voorziening verwacht verlies Christendom en Islam (4-jarig promotie-onderzoek) subsidie Vr van Bethanie af: bestede kosten Bo! Accountants *. Enkei vo/ waarmerkdoeteinden

7 Liquiditeitspositie Liquiditeitspositie bedragen in euro's materiele activa 1 1 liquids middelen vordering in rekening-courant vooruitbetaalde kosten nog te ontvangen bedragen verstrekte voorschotten vooruitontvangen inkomsten voorzieningen nog te betalen kosten betalingen onderweg projecten in uitvoering vrij besteedbaar eigen vermogen Boi Accountants Enkel v/or waarmerkdoeleinden

8 . Staat van baten en fasten 2013 Staat van baten en fasten totaal real begr real Baten bijdrage SAI bijdrage RU bijdrage KNR overige subsidies en bijdragen inkomsten uit detachering inkomsten uit dienstveriening mutaties onderhanden werk overige inkomsten inkomsten uit verzekering ziekteverzuim C 46.62S 50.00C 4. 36C : ^ Totaal baten I Lasten I Personele lasten Ibrutosalaris gratificatie /akantietoelage Densioenlasten eindheffing spaarloon sociale fasten "ransitiesom personele lasten reiskosten woon-werk Ziekteverzuimverzekering overige personele kosten iubsidie loonkosten )ijdragen (promovendi) totaal personele fasten Materiele lasten luisvestingslasten ianschafapparatuur lureaukosten soeken / tijdschriften >indwerk )orti :elefoonkosten. eiskosten binnenland eiskosten buitenland (niet congressen) ;ongressen /erblijf-/pensionkosten Irukwerk /ertaalwerkzaamheden door derden iverige aan derden uitbestede diensten epresentatiekosten ;ontributies, verzekeringen iverige algemene kosten totaal materieie fasten otaal lasten xploitatieresultaat :inancieel resultaat intebaten ankkosten xploitatieresultaat 0-0- Bol Accou.ntants Enkej^/oor waarmerkdoeieinden

9 Speciflcatie staat van baten en lasten 2013 Staat van baten en lasten - project lumm-ilixmnn MMIothwk pubhcatos Kard.Wfthbnnda.priJi te{w«t P Baten [bijdrage SAI oyengesybsjdies enbijdragen I inkomsten uit detachering inkomsten urt dienstveriening Imutatiesondertiandenwerk inkomsten iinkomsten uit verzekering ziekteverzuim Totaal baten Lasten Personele lasten ipenshaenlasten leindheffing spaartoon Isociale fasten bijdragezvw salariskosten intern. reiskosten woon-werk Ziekteverzuimverzekering overige pereonele kosten Subsklietoonkosten bydtagen^promovendi) totaal personele lasten Materiele lasten huisvestingslasten aanschaf a pparatuur bureaukosten boeken / tijdschriften bindwerk reiskosten binnenland J S S see i64-(

10 Specificatie staatvan baten en lasten 2013 J.TOJ Ar«M«di Chfllfndo Christendi Baten bijdrage SAI bijdrageru [bijdrage KNR overigesubskliesen bijdragen inkpmsten uit detachering I inkomsten urt dienstveriening Imutatjesonderharrienwerk ovenge inkomsten^ inkomsten uit verzekering ziekteverzuim Totaal baten Lasten Personele lasten bnrto salaris eindheffing spaarioon IbijdrageZVW Isalariskosten intern reiskosten woon-werk [Ziekteverzuimverzekering oyengepereonele kosten SubskJietoonkosten bijdragen(promovendi) totaal personele fasten Materiele lasten lanschafapparatuur Iboeken/tijdschriften Ibindwerk Iporti reiskosten binnenland I reiskostctbuitenland (nietcongf^sen)

11 Specificatie staat van baten en lasten 2013 Staat van baten en lasten - project Syrfich. SplrttMmoB CWsfndom en Islam pfomotte G. Kwaat S - towstoef VU A'dam 16 -Ondwsteunlng OEflriBtituten Ai totaal knits 20 mi) real, 2012 real I raal nat real real Baten bijdragesai IbjjdrageRU IbijdsgeKNR overige subsidies en bijdragen iinkomsten uit detachering^ inkomsten uit dienstveriening mutaties onderhanden werk :overige inkomsten inkomsten uit verzekering ziekteyerzuim Lasten Personele fasten bruto safaris gratifiaatie^ vakantietoelage pensfoenlasten eindheffir spaartoon sociale fasten bijdragezvw salariskosten intern reiskosten woon-werk Ziekteverzuimverzekerir overige pereonele tosten Subsklietoonkosten bijdragen (promovendi) B Materiele lasten huisvestingslasten boeken / tijdschriften bindwerk porti , Totj lal lasten Exp; oitatieresultaat Incieel resultaat )aten B-1 440

12 bijlage bij jaarrekening 2013 I VOC Toelichting op Staat van baten en fasten 2013 en verklaring verschillen met begroting 2013 bedraaen in BATEN Inkomsten uit detachering en uit subsidies/donaties omvat de volgende baten: SAI-bijdrage, de hoogte ervan wordt bepaald door het tekort op de exploitatie indien geen bijdrage van de SAI zou warden ontvangen Bijdrage RU-CvB - Bijdrage KNR/PIN - Overige bijdragen orden en congregaties - Inkomsten uit detachering Mutaties OHW: promotieproject Syrische Spiritualiteit Overige inkomsten: - Dekking kosten leerstoel VU uit hiervoor ontvangen voorschotten Dekking kosten Ondersteuning OE/instituten Assumptie uit hiervoor ontvangen voorschotten Overige Verschillen to. v. begroting 2013 Baten, exclusief SAI-bijdrage (begroot: ) Lasten (begroot: ) Financieel resultaat (begroot: 440) 164 Exploitatieresultaat, exclusief SAI-bijdrage SAI-bijdrage (begroot: ) Exploitatieresultaat 0' De belangrijkste verschillen met de begroting betreffen: Bijdragen orden en congregaties jaarlijks minder ivm KNR structurele subsidie Inkomsten uit detachering JvK 0, 1 fte naar FM (8 maanden); detachering Bruning bij overige Mutaties onderhanden werk lager dan begroot: 1 promovendus verblijf en uitstel Handboek - overige inkomsten, o. a voor leerstoel VU en project instituten OE Personele lasten (67 % van de totale lasten in 2013). De personele lasten zijn lager dan begroot. De belangrijkste verschillen met de begroting 2013 betreffen: pensioen en sociale lasten minder dan begroot - ziekteverzuimverzekeringspremie lager maar in begroting onder overige aan derden uitbestede diensten - Bijdrage promovendi iets hoger dan begroot Reiskosten woon/werk hoger dan begroot (vanwege detachering AV JvK) Materiele lasten (33% van de totale lasten in 2013). De materiele lasten zijn lager dan begroot. De betangrijkste verschilten met de begroting 2013 betreffen: - Bureaukosten samen begroot, apart op jaarrekening: bijna alle posten lager dan de begroting - ziekteverzuim kosten niet meer onder contributies en verzekeringen Reiskosten buitenland alsmede congressen: veel lager dan begroot: geplande conferentie uitgesteld Boeken/tijdschriften/bindwerk: vanwege onzekerheid toekomst IvOC bieb minder dan begroot representatiekosten meer vanwege inaugurele rede bijz. hglr in Amsterdam Financieel resultaat - In realisatie alleen rentebaten op IvOC rekening en bankkosten daarvan opgenomen Enkei voor w^rmerkdoeieinden

13 bijlage bij jaarrekening 2013 IVOC Analyse verschillen realisatie 2013 vs realisatie 2012 Staat van baten en lasten realisatie 2013 realisatie2012 verschil real real Baton bijdrage SAI bijdrage RU bijdrage KNR overige subsidies en bijdragen inkomsten uit detachering ) ) > inkomsten uit dienstverlening mutaties onderhanden werk overige inkomsten inkomsten uit verzekering ziekteverzuim > > Totaal baten Lasten Personele lasten bruto salaris Gratificatie vakantietoelage sociale lasten / pensioenpremie salariskosten intern reiskosten woon-werk overige personele kosten Ziekteverzuimverzekering bijdragen (promovendi) ' ) ) ) > totaal personele lasten Materiele lasten huisvestingslasten aanschaf apparatuur boeken / tijdschriften port] telefoonkosten reiskosten binnenland verblijf-/pensionkosten congressen reiskosten buitenland drukwerk overige aan derden uitbestede diensten representatiekosten contributies, verzekeringen overige algemene kosten subsidies en bijdragen ']0) > > 54-12I > 25-11> > ) i ) > totaal materi61e lasten Totaal lasten Resultaat Financieel resultaat rentebaten bankkosten ) 10 16) Exploitatieresultaat Enkel voor wa^rfnerkdoeleirkien 13

14 bijlage bij jaarrekening 2013 IVOC Toelichting (alleen de grotere verschillen tussen begroting en realisatie warden toegelicht) Baten 1) Minder bijdrage SAI nodig om exploitatie op 0 te krijgen 2) Overige subsidies van ordes en congregaties minder dan in 2012 vanwege structurele KNR bijdrage 3) Inkomsten vanwege detachering naar FM 0, 1 fte mei , 1xlig 4) Mutaties onderhanden werk minder vanwege kortere verblijven 1 promovendus Overige inkomsten; in deze post is opgenomen vooruit ontvangen bedragen voor leerstoel VU/PThU 5) en project instituten OE 6) geen inkomsten uit ziekteverzuimverzekering Totaal minder baten 2013 tov realisatie 2012 zonder bijdrage SAI Lasten Materiele lasten 10) Boeken en tijdschriften: meer overgemaakt naar budget UB dan in ) Bureaukosten allemaal lager dan ) Reiskosten buitenland hoger vanwege reizen promovendi 13) aan derden uitbestede diensten, minder begrotingsondersteuning en geen ziekteverzuimverzekering 14) Representatiekosten meer vanwege inaugurele rede AB aan VU 15) minder vanwege niet geboekt op deze Totaal minder aan materiele lasten in 2013 Totaal minder aan lasten in 2013 tov 2012 Brutosalaris, vakantiegeld, pension en sociale lasten lager vanwege pensioenering HT 8) Bijdrage promovendi hoger - meer verblijfsmaanden; reiskosten hoger vanwege detachering 9) ziekteverzuimverzekeringspremie lager Totaal minder aan personele fasten in Financieel resultaat 16) In 2013 werd rente genoten op voorschotten op SAI-bijdrage. Hoeveelheid liquide middelen in kas werd laag gehouden, net als in Enke! voor wa^hnerkdoeleinden 14

15 Het bestuur van Stichting Instituut voor Oosters Christendom Erasmusplein HT NUMEGEN Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Wij hebben de jaarrekening 2013 van Stichting Instituut voor Oosters Christendom te Nijmegen gecontroleerd. Dejaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiele verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Met bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met algemeen in Nederland aanvaarde grondslagen voor de financiele verslaggeving. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van dejaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passencf zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de is. Bijsterhuizen 1136 < Postbus 6861 ' 6503 GJ Nijmegen. info@bolaccountants. nl. www. bolaccountants. nl t (024) f (024) «K'/K is een handelsnaam van B. V. Aangesloten bij The Leading Edge Alliance. Onze al^emene voorwaarden vindt u op onze website

16 geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiele verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van dejaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende dejaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beelcf van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Instituut voor Oosters Christendom per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met algemeen in Nederland aanvaarde grondslagen voor de financiele verslaggeving. Nijmegen, 1 September 2014 Boi Accountants B, A.J. H. Klomp Registeraccountant

17 STRICT VERTROUWELUK Aan hetbestuurvan Stichting Instituut voor Oosters Christendom Erasmusplein HT NUMEGEN Accountancy Fiscaal a Juridisch. Corporate Finance. Internationaal HRM Onderwerp: Openbaarmaking controleverklaring Ons kenmerk P Behandeld door TJ. T. Peeters MSc Nijmegen 1 September 2014 Geachte bestuur, Wij bevestigen u ermee akkoord te gaan dat de als bijlage toegevoegde controleverklaring wordt opgenomen in de jaarrekening Deze jaarrekening client te warden uitgebracht overeenkomstig het aan ons voorgelegde definitieve concept waarvan het balanstotaal sluit op , het eigen vermogen op en het resultaat op nihil. Een gewaarmerkt exemplaar van deze jaarrekening is ter identificatie gewaarmerkt bijgevoegd. Tevens bevestigen wij u ermee akkoord te gaan dat het afschrift van onze controleverklaring openbaar wordt gemaakt, mits de opgemaakte jaarrekening door het bestuur ongewijzigd wordt vastgesteld. Deze jaarrekening dient te warden vastgesteld in een vergadering van het bestuur en de vaststelling/goedkeuring dient te warden genotuleerd. Indien het bestuur wijzigingen in dejaarrekening wenst aan te brengen, verzoeken wij u ons daarover te informeren. Een exemplaar van de jaarrekening dient te warden ondertekend door het bestuur. Wilt u voor ons dossier ook een jaarrekening ondertekenen en retourneren? Wij zijn gaarne tot nadere toelichtingen bereid. Met vriendelijkegr!?et, ' ^ A.J.H. Klomp RA. Bijsterhuizen PostDus GJ Nijmegen. info@bolaccountants. nt «www. bolaccountants. nl t (024! f (024) KvK «Boi Accountants is een handelsnaam van B. V. Aangesloten bij The Leading Edge Alliance. Onze algemene voorwaarden vindt u op onze website ^s =s S!