Accountancy STRIKT VERTROUWEUJK Het bestuurvan Titus Brandsma Instituut. Behandeld door. TJ.T. Peeters MSc

Transcriptie

1 Accountancy STRIKT VERTROUWEUJK Het bestuurvan Titus Brandsma Instituut Erasmusplein HT NUMEGEN Fiscaat Juridisch Corporate Finance Internationaal HRM Onderwerp: Openbaarmaking controleverklaring Ons kenmerk P Behandeld door TJ.T. Peeters MSc Nijmegen 24april2015 Geachte bestuur, Wij bevestigen u ermee akkoord te gaan dat de als bijlage toegevoegde controleverklaring wordt opgenomen in de jaarrekening Deze jaarrekening client te warden uitgebracht overeenkomstig het aan ons voorgelegde definitieve concept waarvan het balanstotaal sluit op , het eigen vermogen op en het resultaat op Een gewaarmerkt exemplaar van het definitief concept is ter identificatie bijgevoegd. Tevens bevestigen wij u ermee akkoord te gaan dat het afschrift van onze controleverklaring openbaar wordt gemaakt, mits de opgemaakte jaarrekening door het bestuur ongewijzigd wordt vastgesteld. Deze jaarrekening client te warden vastgesteld in een vergadering van het bestuur en de vaststelling/goedkeuring dient te warden genotuleerd. Indien het bestuur wijzigingen in de jaarrekening wenst aan te brengen, verzoeken wij u ons daarover te informeren. Een exemplaar van de jaarrekening dient te warden ondertekend door het bestuur. Wilt u voor ons dossier ook een jaarrekening ondertekenen en retourneren? Wij zijn gaarne tot nadere toelichtingen bereid. Met vriendelijke groet, Bol Accountants A. J. H. Klomp RA Bol Accountants " Bijster'nuizen 1136 " Postbus 6861 ' GJ l^lijmegen.- info@bolaccountants.nl " wv/w. bolaccountants. nl t (024) " r (024) KvK Bol Accountants is een handelsnaam van Bol Accountants B.V. Aangesloten bsj The Leading Edge Alliance Onze algernene voorwaarden vindt '. i op onze website

2 Accountancy Met bestuurvan Titus Brandsma Instituut Erasmusplein HT NUMEGEN Fiscaal Juridisch Corporate Finance Internationaal?. HRM Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Wij hebben de jaarrekening 2014 van Stichting Titus Brandsma Instituut te Nijmegen gecontroleerd. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de exploitatierekening over 2014 met toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiele verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met algemeen in Nederland aanvaarde grondslagen voor de financiele verslaggeving. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van frauds of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat dejaarrekeninggeen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. m's

3 Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van dejaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiele verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van dejaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende dejaarrekening Naar ons oordee! geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Titus Brandsma Instituut per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met algemeen in Nederland aanvaarde grondslagen voor de financie!e verslaggeving. Nijmegen, 20 april 2015 Bol Accountants B, A.J. H. Klomp Registeraccountant

4 JAARRAPPORT Titus Brandsma Instituut

5 Balans per 31 december 2014 (bedragen In euro's) &13 ACTIVA FINANCIELE ACTIVA Effectenportefeuille VLOTTENDE ACTIVA Debiteuren Nog te ontvangen bedragen LIQUIDE MIDDELEN TOTAAL ACTIVA PASSIVA EIGEN VERMOGEN KORTLOPENDE SCHULDEN TOTAAL PASSIVA , Jaarrapport2014 pagina 2

6 Balans per 31 december 2014 ^pecifjcatie actjva (bedragen in eurq-s) ACTIVA EFFECTENPORTEFELMlE" Effecten DEBITEUREN Debiteuren tot 1 jaaroud Debiteuren ouderdan 1 jaar Voorziening voor oninbaarheid Totaal per ultimo boekjaar NOG TE ONTVANGEN BEDRAGEN" Te ontvangen omzetbelasting" Overlopende bankrente IPGGM - vooruitbetaalde pensioenpremie Onderhanden projecten Te ontvangen donaties Overige Totaal per ultimo boekjaar LIQUIDE MIDDELEN ABN AMRO Bank ING Bank ABN AMRO Bank, beleggingsrekeningen Rabobank Contanten "otaal per ultimo boekjaar OTAAL ACTIVA Bol Accountants EnkeS voo^ waarmerkdoesstncien Jaarrapport2014 pagina 3

7 Balans per 31 december 2014 SpecifJCatie passiva (bedragen in euro's) PASSIVA EIGEN VERMOGEN [Instandhoudingsvermogen I Bestemmingsreserve eigen proj'ecten Bestemmingsreserve verjonging en positionering Bestemmingsreserve positionering/pr/marketing Totaal per ultimo boekjaar Spirin fonds Fonds Marianne van der Heijden Fonds maatschappelijke spiritualiteit Totaal per ultimo boekjaar _Z023, _2^16^4_5 KORTLOPENDE SCHULDEN" Crediteuren (betalingen onderweg) Reserveringvakantiegeld/eindejaarsuitkering ABN AMRO, vergoeding effectenbeheer en rente Af te dragen loonheffing/sociale lasten Overige nog te betalen kosten Onderhanden projecten Totaal per ultimo boekjaar TOTAAL PASSIVA I Bo! Accountants Enke! voofr waarmerkdoetehden Jaarrapport2014 pagina 4

8 Balans per 31 december 2014 Alaemeen Dejaarrekening is opgesteld in overeenstemming met algemeen in Nederland aanvaarde grondslagen voor de finandele verslaggeving. Grondslaaen voor waardering Effecten Waardering van de effecten is per ultimo boekjaar opgenomen tegen actuele waarde. Vorderingen Vorderingen warden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van een noodzakelijk geachte voorziening voor mogelijke oninbaarheid. Eigen vermogen Instandhoudinasvermoaen Saldoperl januari2014 Bij: verdeling exploitatieresultaat Saldo per 31 december Bestemminasreserve eiaen proiecten Deze reserve is bedoeld voor financiering van toekomstige projecten waarvoorgeen externe financiering beschikbaar is. Saldo per 1 januari 2014 Bij: verdeling exploitatieresultaat Saldo per 31 december Bestemminasreserve verionaina Deze reserve is bedoeld voor financiering van onderzoek op het gebied van Moderne Devotie. Saldo per 1 januari2014 Bij: verdeling exploitatieresultaat Saldoper31 december2014 BestemminasreserveDositionerina/PR/marketina Deze reserve is bedoeld om de activiteiten van het instituut in de markt te zetten. Saldoperl januari2014 Bij: verdeling exploitatieresultaat Saldo per 31 december 2014 Fondsen Fondsen betreffen door derden beschikbaar gestelde gelden die bestemd zijn voor een specifiek doel. Ontvangen bijdragen ten behoeve van fondsen warden rechtstreeks in de balans verwerkt. Aan de fondsen wordtjaarlijks een vaste rente toegerekend ter dekking van inflatie en als vergoeding. Spirin fonds Saldo per 1 januari 2014 Ontvangen bijdragen in 2014 Toerekening rente 2014 Af: bestedingen boekjaar2014 Saldoper31 december2014 Fonds Marianne van der Heijden Saldo per 1 januari 2014 Toerekening rente 2014 Saldo per 31 december 2014 Fonds maatschappelijke spiritualiteit Saldo per 1 januari 2014 Ontvangen bijdragen in 2014 Toerekening rente 2014 Af: bestedingen boekjaar2014 Saldo per 31 december lasj^L Boi MMniants Jaarrappor{2014 pa^ina 5 Enke! v$for waarmerkdoelsinden

9 Balans per 31 december2014 Het fonds maatschappelijke spiritualiteit bevat 'Stimulans' gelden gereserveerd voor onderwijs van een bedraggroot Kortlopende schulden Kortlopende schulden warden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Onderhanden projecten Onderhanden projecten warden meestal niet in een boekjaar uitgevoerd. Om de inkomsten en de bestede kosten van deze projecten aan hetjuiste verslagjaar toe te rekenen, wordt een deel van de ontvangen inkomsten gereserveerd voor de uitgaven in een volgend boekjaar. De hoogte van deze reservering is berekend naar rato van de voortgang van de projecten. Deze reservering van de nog lopende projecten is verantwoord in de balans onder het hoofd kortlopende schulden (onderhanden projecten). Indien de bestede kosten de inkomsten overstijgen warden de onderhanden projecten gepresenteerd onder het hoofd nog te ontvangen bedragen (onderhanden projecten). Boi Accountants Jaarraf)port2014 Enkei voo/waarmerkdoeteinden pagina 6 T

10 Exploitatierekening 2014 Itbedragen in euro's) totaal real, 20't4 begr real I Baten Bijdrage College v Bestuur Inkomsten uit onderwijsactiviteiten Inkomsten uit detachering Inkomsten uit projectsubsidies Bijdrage College v Bestuur Moderne Devotie IBijdrage KNR, commissie PIN llnkomsten deelnemers cursussen llnkomsten uit donaties Inkomsten uit dienstverlening Inkomsten uit royalties / auteursrechten 0verige inkomsten totaal baten Mutaties op fondsen llnzetspirinfonds lnzetfonds maatschappelijke spiritualiteit totaal mutaties op fondsen SS Mutaties op projecten Mutaties afgesloten projecten Ontvangen baten, aangewend op projecten Inzet personele lasten Inzet materiele lasten Mutatie a.g. v. verwacht verlies op projecten subtotaal Mutaties onderhanden projecten Ontvangen baten, aangewend op projecten Inzet personele lasten Inzet materiele lasten Mutatie a. g. v. verwacht veriies op projecten subtotaal i totaal mutaties op projecten Totaal bate n Toelichting mutaties op projecten Onderhanden projecten warden meestal niet in een boekjaar uitgevoerd. Om de inkomsten en de bestede kosten van deze projecten aan hetjuiste verslagjaar toe te rekenen, wordt een deel van de ontvangen inkomsten gereserveerd voor de uitgaven in een volgend boekjaar. In de staat van baten en lasten komt dit tot uiting in de post 'mutaties op projecten'. Deze mutatie heeft betrekking op enerzijds in het boekjaar afgesloten projecten, anderszijds op projecten die ultimo boekjaar nog onderhanden zijn. Afgesloten projecten ln2013zijndeprojecten'school voor spiritualiteit, start 2011'en'In gesprek over de geestelijkeweg, start 2012' afgesloten. In 2014 zijn geen onderhanden projecten afgesloten. Onderhanden projecten Ultimo boekjaar is het project 'School voor spiritualtiteit, start 2013' onderhanden. School voor SDiritualiteit, start 2013 In 2013 zijn voor dit project inkomsten uit onderwijsactiviteiten ontvangen voor in totaal In 2013 werden aan personele- en materiele lasten besteed. Rekening houdend met de verwachte inkomsten en te bestede lasten in 2014, werd ultimo 2013 verwacht dit project met een verlies van aftesluiten. In 2014 zijn voordit project inkomsten uit onderwijsactiviteiten ontvangen voor in totaal In 2014 werden aan personele- en materiele lasten besteed. Naar verwachting wordt dit project met een verlies van afgesloten. Met verlies zal gecompenseerd warden met de nog te ontvangen bijdragen van de Konferentie Nederlandse Religieuzen, KOS project 2012 en Een voorziening voor te verwachte verliezen wordt derhalve niet noodzakelijk geacht. Bo! Accountants Jaarrapport 2Q114 Enkei vgfcr waarmeritdoeteincteb ine

11 Exploitatierekening 2014 (bedragen in euro's) totaal real begr real Lasten Personele fasten Bruto salaris Vakantietoelage Sociale lasten en pensioenpremie ; subtotaa, ntslagvergoeding Diensten derden (personele taken) Arbo en verzekeringen personeel Wervingskosten Reiskosten woon-werk Vacatiegelden Onbelaste vergoedingen Ontvangen ziekengeld Overige personele kosten Reservering Maatschappelijk Spiritualiteit totaal personele fasten Materiele fasten Huisvestingslasten Aanschaf apparatuur en software Aanschaf inventaris laanschafboeken Aanschaf tijdschriften IPorti relefoonkosten Reiskosten.ongressen Computeraccessoires en -papier, toner Drukwerk Kopieerkosten Kantoorartikelen :oto- / av-materialen ^/ertaalwerkzaamheden door derden Overige aan derden uitbestede diensten :{epresentatiekosten ;ontributies en abonnementen Huur ruimtes -ieservering materiele lasten mij. Spir. Dverige kosten totes/ materiele fasten otaal lasten esultaat uit gewone bedrijfsvoering Bijzonder resultaat Bijzondere baten Eenmalige donatie -egaat totaal bij'zondere baton otaal bijzonder resultaat Boi Accountants Enke! v^or waarmei'kdoeieinden i!z Jaarra ) port 2014 pagina 8

12 Exploitatierekening 2014 <bedragen In eura's) totiial real begr, 2014 real [Financieel resultaat Financiele baten [Inkomsten dividend / coupons Rentebaten Koersresultaat aandelen en obligaties totaal financiele baten Financiele lasten Bankkosten Bewaarloon Provisie aan-a/erkoop effecten Bron- en dividendbelasting Koersresultaat aandelen en obligaties totaal financiele lasten Aan fondsen toegerekende rente Rente over fonds M. van der Heijden Rente over Spirin fonds Rente overfonds maatschappelijke spiritualiteit totaal aan fondsen toegerekende rente Totaal financieel resultaat Ex p lo itatieres u Itaat Grondslaaen voor resultaatbepalina Baten De baten warden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Ontvangen bijdragen ten behoeve van specifieke projecten en fondsen warden rechtstreeks in de balans verwerkt. Lasten De lasten warden toegerekend aan het boekjaarwaarop zij betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Honoraria accountant Bol Accountants heeft met betrekking tot boekjaar 2014 de volgende honoraria (excl. BTW) in rekening gebracht: Controle van de jaarrekening Samenstellen van de Jaarrekening en administratieve ondersteuning Totaal -g-8~^5~ Deze honoraria zijn in de exploitatierekening verantwoord onder de post 'overige aan derden uitbestede diensten'. Resultaatbestemminq Vooruitlopend op de vaststelling van de jaarrekening door het bestuur van de stichting is het exploitatieresultaat als volgt bestemd: - Bestemmingsreserve eigen projecten Bestemmingsreserve verjonging Bestemmingsreserve positionering/pr/marketing Boi Accountants Ente! wo/ Jaarrappoift2014 waarmerkdoeteinden1 ^1"3 9