Beh- Ambt.: Streeídat.: Afechr"- B.V.O.:

Transcriptie

1 Kunst Educatie Scholen Woerden Gemeente Woerden UVO T.a.v. Mevr. E. Haak-Nieboer Postbus AA Woerden Beh- Ambt.: Streeídat.: Afechr"- B.V.O.: 2 8 APR april 2015 Beste Erie, In de bijlage ons financieel rapport over 2014 incl. accountantsverklaring. Het activiteitenverslag ontvangt u volgende week digitaal. Ik verzoek je de subsidie over 2014 vast te stellen. Het is een mooi en intensief jaar geweest; programmalijnen zijn doorontwikkeld; samenwerking is verder geïntensiveerd, er is een grootse bijeenkomst georganiseerd voor alle betrokkenen bij cultuureducatie in Woerden, er is een nieuwe website gelanceerd en we zijn verhuisd naar het Klooster. Uiteraard zijn wij altijd bereid eventuele vragen te beantwoorden of nadere toelichting te geven. Met Carole Leroy Directeur KUVO Gemeente Woerden

2 Financieel rapport 2014 Stichting Kunstzinnige Vorming (KUVO) 9 april 2015

3 -blad 1- Jaarrekening 2014 KUVOS/A

4 -blad 2- Balans per ^ (na resultaatbestemming) Activa Omschrijving Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Overige vorderingen Liquide middelen Totaal

5 -blad 3- Passiva Omschrijving Reserves en fondsen Algemene reserve Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en sociale premies Overige schulden Totaal

6 -blad 4- Staat van baten en lasten 2014 Realisatie Begroot Realisatie Omschrijving Baten Subsidies Leerlingbijdragen scholen Projecten Overig Totaal baten Lasten Personeelskosten Afschrijvingen Huisvesting Activiteitenkosten Algemene kosten Totaal lasten Operationeel resultaat Financiële baten en lasten Bijzondere baten en lasten Resultaat Resultaat bestemming Toevoeging (*) of onttrekking (-) aan: Algemene reserve Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve - website risicofonds personeel pensioen

7 -blad 5- Toelichting op de jaarrekening 2014 Verslaggevende entiteit Stichting Kunstzinnige Vorming (KUVO) is een stichting, statutair gevestigd te Woerden en kantoorhoudend aan de Wilhelminaweg 77 (met ingang 18 december 2014). Doel en voornaamste activiteiten De doelstelling en voornaamste activiteiten van de Stichting zijn het binnen het onderwijs in de gemeente Woerden samenstellen en organiseren van een cultuureducatief programma. Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen C.1 'Kleine Organisaties-zonder-winststreven'. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2013 zijn indien noodzakelijk geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de staat van baten en lasten opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.

8 -blad 6- Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas- en banktegoeden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Reserves en fondsen De bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen worden behoudens de algemene reserves aangehouden voor specifieke doelen. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur zich oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

9 Toelichting op de balans blad 7- Vaste activa Materiële vaste activa Liquide middelen Kas Bank Bank deposito De kasstroom van de stichting ontwikkelt zich elk jaar dusdanig dat door de hoge negatieve kasstroom in het eerste kwartaal van het kalenderjaar de liquiditeitspositie van de voorliggende balansdatum in belangrijke mate gebruikt wordt. De liquide middelen zijn derhalve nodig voor het (voor-) financieren van de operationele activiteiten. Reserves en fondsen Algemene Continu'rteits Bestemmingsreserves reserve reserve Automati- Risicofonds Pensioen sering personeel Stand per 1 januari 2014 Mutaties: - Resultaatbestemming - Overige mutaties Stand per 31 december Ō Ō Continuïteit Automatisering Het bestuur acht het noodzakelijk een continuïteitsreserve aan te houden om te allen tijde voor minimaal een halfjaar te kunnen voldoen aan de (aangegane) verplichtingen. In lijn met de Code Cultural Governance is deze reserve gevormd en de hoogte bepaald. De continuiteitsreserve is gevormd uit de algemene reserve. De kosten voor het realiseren van de nieuwe website zijn overeenkomstig het doel van de bestemmingsreserve automatisering ten laste van de reserve gebracht. De kosten zijn verantwoord onder de bijzondere lasten in Risicofonds personeel Overeenkomstig de bestemming is het negatieve resultaat, exclusief kosten automatisering en pensioen onttrokken aan deze bestemmingsreserve. Pensioen Overeenkomstig de bestemming is in 2014 de reservering pensioen uitbetaald. De kosten zijn verantwoord in onder bijzondere lasten in KUVOS/A

10 -blad 8- Kortlopende schulden Belastingen en sociale premies Loonheffing Pensioenpremies Vutpremie Sociale lasten Overige schulden Nog te besteden posten inzake - cultuurkaart - kunstcentraal - diverse Nog te betalen kosten Nog te betalen vakantiegeld

11 Toelichting op de Staat van baten en lasten Baten Subsidie gemeente Subsidie detachering gemeente Bijdrage scholen Bijdrage CPW Projecten voor onderwijs Projecten voor derden Versterking Lokale Cult educatie -blad 9- Realisatie Begroot Realisatie Lasten Personeelskosten Brutoloon/vakantiegeld Detachering via gemeente Werkzaamheden derden Vrijwilligers Sociale lasten Pensioenpremies Risicofonds Reiskosten Kosten salarisadministratie Contractadministratie Opleidingen Jubel en treurpot Personeelskosten budget Overige personeelkosten Doorbelast: Ontvangen ziekengeld Werk derden Werkzaamheden tbv cultuurhuis

12 -blad 10- Huisvesting Huur Vaste lasten Energiekosten Schoonmaakkosten Kantinekosten Overige huisvestingskosten Activiteitenkosten Programmakosten PO en VO Basisprogramma PO Basisprogramma VO Projecten onderwijs Projecten voor derden Projecten Versterking Culteduc Algemene kosten Kantoorbenodigdheden Contributies Porti Telefoon Automatisering Verzekeringen Bestuurskosten Overige algemene kosten Afschrijvingen Meubilair Computer Software Realisatie Begroot Realisatie ^

13 -blad 11- Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten Realisatie 2014 Begroot 2014 Realisatie Bijzondere baten en lasten Ontwikkeling website Uitbetaling pensioenreserve Overige bijzondere lasten Overige bijzondere baten De bijzondere baten en lasten wijken in de realisatie af van de begroting doordat in de begroting 2014 de uitbetaling van de pensioenreserve en de kosten voor ontwikkeling van de website direct ten laste van de bestemmingsreserves zijn gebracht. Volgens verslaggevingsrichtlijnen dienen deze kosten via de staat van baten en lasten verantwoord te worden en vervolgens door middel van de resultaatbestemming ten laste van de bestemmingsreserves gebracht te worden.

14 -blad 12- Overige gegevens Verklaring Op grond van wettelijke dan wel statutaire verplichtingen is er geen controleplicht. Desalniettermin is de jaarrekening gecontroleerd door een onafhankelijke accountant. De controleverklaring is opgenomen op de volgende twee pagina's. Bestemming van het resultaat Het negatieve resultaat van EUR over 2014 is als volgt verdeeld: Toevoeging Onttrekking Algemene reserve Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve - website risicofonds personeel pensioen In bovenstaande resultaatbestemming is tevens het bestuursbesluit verwerkt om een continuïteitsreserve te vormen. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed zijn op de cijfers en/of toelichtingen in de jaarrekening

15 w 1 G 1 S Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van Stichting Kunstzinnige Vorming (KUVO) Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2014 van Stichting Kunstzinnige Vorming (KUVO) te Woerden gecontroleerd. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in Nederland geldende Richtlijn voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen Cl 'Kleine Organisatie-zonder-winststreven'. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. KUVOS/A WGS Accountants B.V. Ampèreweg AB Woerden Postbus SO 3440 AB Woerden I wgsaccountants.nl E info@wgsaccountants.nl T Ū34B 4D O6 BB KvK 3Ū255Ũ14

16 W İ G Ì S Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Kunstzinnige Vorming (KUVO) per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met in Nederland geldende Richtlijn voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen Cl 'Kleine Organisatie zonder winststreven'. Woerden, 9 april 2015 WGS Accountants B.V. Origineel getekend door drs. W.A.B. Spies RA