Inleiding. Ruth Kronenburg 19 mei Free Press Unlimited Jaarverslag 2015 onze jaarrekening

Transcriptie

1 onze jaarrekening

2 Inleiding 2015 stond vooral in het teken van het afronden van de MFS-2 programma's met een goed exitbeleid voor partners waar we niet mee verder gaan en verdere consolidatie van de andere programma's. Bij de start van MFS-2 was reeds bekend dat in het laatste jaar (2015) de MFS bijdragen behoorlijk lager zouden uitvallen. Dit was voorzien in verband met de afbouw van de MFS-2 programma's. Deze lagere bijdrage blijkt ook uit de staat van baten en lasten. Liet 2014 nog een baten saldo van ruim 5,5 miljoen zien voor MFS, in 2015 is dat gedaald naar 3,6 miljoen. Grotendeels is dit opgevangen door andere fondsen (met name Sida) maar per saldo bedragen de totale baten EUR in 2015 tegen EUR in Desalniettemin een totaal waar Free Press Unlimited trots op mag zijn. Voor 2016 voorziet het bestuur weer een stijging aan de batenzijde (zie ook Annual Report 2015 pagina 37). Het negatieve exploitatieresultaat wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere bestedingen op de wat kleinere projecten die tezamen voor een tekort zorgen van EUR Dit is weliswaar nog steeds aanzienlijk lager dan er was begroot (EUR ). Het verschil is voornamelijk te verklaren door een efficiëntere werkwijze en een grotere indirecte kostendekking op lopende (grote) projecten. Free Press Unlimited opereert in voornamelijk repressieve en fragiele staten. Dat betekent dat wij niet altijd even transparant kunnen zijn als wij zouden willen omdat wij onze partners niet in gevaar willen brengen. Om die reden kunnen wij ook niet altijd open communiceren over de donoren en worden sommige aangeduid als 'Anoniem'. Free Press Unlimited hanteert hiervoor het 'do no harm' principe en heeft dat ook verwoord in haar 'exclusion policy' dat specifiek voor IATI is vervaardigd, organisatie-breed wordt toegepast en hier te vinden is. Als laatste toelichting op de staat van baten en lasten een opmerking omtrent de post 'beheer en administratie'. Deze is in verhouding tot andere NGO's maar ook tot vorig jaar, erg laag ondanks dat Free Press Unlimited het afgelopen jaar geïnvesteerd heeft in kennis en capaciteit. Dit is ook zichtbaar in de toename van het aantal fte's. Het is geen specifiek beleid van Free Press Unlimited om deze post zo laag mogelijk te houden, integendeel, de verdere investering in kennis, ondersteuning en capaciteit zal in 2016 verder uitgebreid worden. De verwachting is dan ook dat deze post in 2016 wel een stijging zal laten zien. Een andere positieve tendens die is waar te nemen, is de toename van het aantal donateurs. Bedroeg de bijdrage in 2014 een magere EUR , in 2015 hebben wij de daling, die reeds een aantal jaren ingezet was, teniet kunnen doen tot een bijdrage van EUR Een verklaring hiervoor menen wij te vinden in een toename van de belangstelling in en aandacht voor persvrijheid, mede door de terroristische aanval op Charlie Hebdo in januari Maar zoals ook in voorgaande jaren aangekondigd, zet Free Press Unlimited zwaarder in op private donateurs en zgn major donors. Zodoende kunnen we onze financiële onafhankelijkheid verder vergroten. Het bevorderen van onafhankelijke journalistiek en een vrije media sector is geen eenvoudige opgave en vergt inspanning op zowel lokaal, nationaal als internationaal niveau. Wij zijn onze donoren en donateurs dankbaar voor het feit dat zij ons in deze strijd steunen. Want als een land geen vrije pers heeft, is de prijs die de lokale bewoners hiervoor betalen nog veel hoger. Ruth Kronenburg 19 mei

3 Balans per 31 december 2015 Activa Vaste activa Immateriële vaste activa Website Materiële vaste activa Verbouwing Kantoorinventaris Hard- en software Totaal materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Overlopende activa Vorderingen en voorschotten Te ontvangen subsidies Totaal vlottende activa Liquide middelen Nederland Buitenland Totaal liquide middelen Totaal der activa

4 Balans per 31 december 2015 Passiva Reserve en fondsen Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve 0 0 Veiligheidsfonds Reporters Respond Totaal reserves en fondsen Kortlopende schulden Personeel gerelateerde schulden Schulden aan leveranciers Overige schulden Verplichtingen lopende projecten Vooruitontvangen subsidies Totaal kortlopende schulden Totaal der passiva

5 Staat van baten en lasten Baten 2015 begroting 2014 Baten uit eigen fondsenwerving Baten acties derden Overheidssubsidies Overige baten Totale baten Lasten Besteed aan doelstelling Programma mediaondersteuning Besteed aan werving donaties Kosten uit eigen fondsenwerving Kosten werving van overheidssubsidies Besteed aan beheer en administratie Beheer en administratie Totale lasten Saldo baten en lasten Bestemming van het saldo Toegevoegd aan Continuïteitsreserve Reserve donateursprojecten Onttrekking Veiligheidsfonds Totaal Kengetallen 2015 begroting 2014 Besteding doelstelling / totale baten 97,49% 96,86% 95,18% Besteding doelstelling / som der lasten 96,84% 95,55% 95,57% Kosten eigen fondsenwerving / inkomsten uit eigen fondsenwerving 4,34% 7,87% 11,46% Beheer en administratie / som der lasten 1,65% 2,13% 1,82% 80

6 Kasstroomoverzicht Kasstroomoverzicht Operationale activiteiten Saldo baten en lasten boekjaar Afschrijvingen Bruto kasstroom op basis van operationele activiteiten Mutatie in vlottende activa Mutatie in kortlopende schulden Netto kasstroom op basis van operationele activiteiten Investeringsactiviteiten Mutatie vaste activa Desinvestering vaste activa Mutatie in liquide middelen Liquide middelen per begin boekjaar Liquide middelen per einde boekjaar Mutatie in liquide middelen

7 Waarderingsgrondslagen De jaarrekening is opgesteld conform de Richtlijn 650 Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen, versie In de Richtlijn is aansluiting gezocht bij internationale standaarden, algemene richtlijnen en het CBF-keur. Grondslagen voor waardering Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de aanschafprijs met aftrek van de, op basis van de geschatte levensduur bepaalde, afschrijvingen. De afschrijvingstermijn voor de website is 3 jaar (33,3%). Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de aanschafprijs met aftrek van de, op basis van de geschatte levensduur bepaalde, afschrijvingen. De afschrijvingstermijn voor telefooncentrale, computers en overige hard- en software is 3 jaar (33,3%). De kantoorinventaris wordt in 5 jaar (20%) afgeschreven en de verbouwing in 7 jaar (14,3%). Vorderingen en overlopende activa Vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van bijzondere waardeverminderingen. Verplichting lopende projecten De verplichting lopende projecten is het saldo van daadwerkelijk met partnerorganisaties afgesloten contracten (verplichtingen) met aftrek van betaalde voorschotten aan deze partnerorganisaties. Vooruitontvangen subsidies / te ontvangen subsidies Veel subsidies hebben een looptijd langer dan een kalenderjaar. Het verschil tussen het door de donor (subsidieverstrekker) in een kalenderjaar betaalde voorschot en in datzelfde kalenderjaar besteed projectgeld (gerealiseerde subsidiebaten) wordt in de balans als 'Vooruitontvangen subsidies' getoond. Indien de gerealiseerde subsidiebaten hoger zijn dan het voorschot van de donor wordt een vordering in de balans verwerkt onder 'Te ontvangen subsidies'. Overlopende passiva Overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Grondslagen voor bepaling saldo baten en lasten Subsidiebaten Subsidiebaten worden toegerekend op basis van de gerealiseerde (in-)directe bestedingen aan de doelstelling binnen de in de subsidiebeschikking vastgelegde kaders. Giften en donaties De giften en donaties worden verantwoord in het jaar van ontvangst. Er wordt derhalve geen rekening gehouden met vooruit ontvangen giften en donaties. Kostenverdeling De kosten voor beheer en administratie, fondsenwerving en de verschillende doelstellingen zijn berekend op basis van een verdeelsleutel conform Richtlijn 650 Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen die is toegelicht op pagina 92. Saldo baten en lasten Het saldo van de baten en lasten wordt berekend door het verschil van de aan het jaar toe te rekenen baten verminderd met de lasten die nodig zijn om deze te realiseren. 82

8 Toelichting op de balans Activa Immateriële vaste activa totaal Stand begin boekjaar Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen -738 Boekwaarde begin boekjaar Mutaties in boekjaar Investeringen Afschrijvingen Saldo mutaties boekjaar Stand ultimo boekjaar Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen tot en met boekjaar Boekwaarde ultimo boekjaar De investering in 2014 en deels in 2015 betreft de geheel vernieuwde website. Materiële vaste activa benodigd voor de bedrijfsvoering totaal kantoor inventaris computer verbouwing Stand begin boekjaar Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde begin boekjaar Mutaties in boekjaar Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen Saldo mutaties boekjaar Stand ultimo boekjaar Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen tot en met boekjaar Boekwaarde ultimo boekjaar De investeringen in 2015 bestaan voornamelijk uit computers en toebehoren. 83

9 Toelichting op de balans vervolg Vlottende activa Overlopende activa Diverse borgstellingen Voorschot pensioenpremie Overig vooruit betaald Totaal Vorderingen en voorschotten Nog te factureren bedragen Rekening courant Stichting Publeaks Nog te ontvangen rente Overige te ontvangen bedragen Voorschotten medewerkers Voorschotten externen Totaal Te ontvangen subsidies Anonieme donateurs - Soedan / Zuid-Soedan / Iran Nationale Postcode Loterij Europese Unie Ministerie Buitenlandse Zaken - Diverse projecten Ministerie Buitenlandse Zaken - MFS-II Dance4Life Deutsche Welle - EIDHR - Zimbabwe Diversen Totaal

10 Toelichting op de balans vervolg Liquide middelen Nederland Kasgeld ABN AMRO ABN AMRO spaarrekening ABN AMRO US dollars ASN spaarrekening ING spaarrekening ING US dollars ING Totaal Buitenland kantoor Free Voice - Zuid-Soedan/ Kenia kantoor Somalië Totaal De liquide middelen staan geheel ter vrije beschikking van de organisatie. 85

11 Toelichting op de balans vervolg Passiva Reserve en fondsen Continuïteitsreserve Stand per 1 januari Vrijval bestemmingsfonds afvloeiregelingen 0 0 Dotatie aan reserve Stand per 31 december Bestemmingsreserve donateursprojecten Stand per 1 januari Bijdragen donateurs Wervingskosten fondsen en overheidssubsidies 0 0 Besteed aan doelstelling Stand per 31 december 0 0 Veiligheidsfonds Reporters Respond Stand per 1 januari Bijdragen 0 0 Besteed aan doelstelling Stand per 31 december Het exploitatietekort van 2015 is onttrokken aan de continuïteitsreserve waarmee deze uitkomt op 75% van één jaar exploitatiekosten en dat is binnen de norm. Per eind 2014 was dit percentage 79%. is gelijk gesteld aan één jaar exploitatiekosten en voldoet daarmee ruimschoots aan het CBF-reglement (1,5 jaar). Deze reserve wordt verantwoord als continuïteitsreserve maar betreft vrij besteedbaar vermogen. Beleid continuïteitsreserve De Raad van Toezicht alsmede het bestuur zijn een reserveringsbeleid overeengekomen om de continuïteit van de Stichting te waarborgen. De daarvoor benodigde reserve De exploitatiekosten in één jaar zijn vastgesteld op 2 miljoen. Afgesproken is dat de reserve, afhankelijk van de grootte van de organisatie, minimaal 70% en maximaal 150% van 2 miljoen bedraagt. 86

12 Toelichting op de balans vervolg Kortlopende schulden Gereserveerd vakantiegeld Reservering vakantiedagen Belastingen en premies sociale verzekeringen Reservering ontslagvergoedingen Schulden aan leveranciers Overige schulden Pensioenpremie Verplichtingen lopende projecten Totaal Nog te besteden resp. terug te betalen subsidies Nationale Postcode Loterij - WADADA News for Kids Ministerie Buitenlandse Zaken - Diverse projecten Diverse donoren - Syrië Anonieme donateurs - Soedan / Zuid-Soedan / Iran Europese Unie Nationale Postcode Loterij - Lottery Fund Ministerie Buitenlandse Zaken - MFS-II Diversen Totaal Niet uit de balans blijkende verplichtingen Free Prees Unlimited is een huurovereenkomst aangegaan voor een bedrijfsruimte en 5 parkeerplaatsen aan de Weesperstraat 3-5 te Amsterdam. De huidige huurperiode van 3 jaar loopt af op 1 oktober De aanvangshuurprijs bedraagt per jaar. Voor deze overeenkomst is een bankgarantie afgegeven van De toegekende MFS-II subsidie van het Ministerie van Buitenlandse Zaken heeft een looptijd van 5 jaar ( ) met een uitloop ter afronding van rapportages tot en met mei De toekenning is voorwaardelijk, het ministerie behoudt zich het recht voor om jaarlijks een korting door te voeren op de beschikking. Free Press Unlimited heeft dit recht ook opgenomen in haar contracten met de partnerorganisaties. Per 22 januari 2014 is een operational leasecontract met een looptijd van 3,5 jaar aangegaan voor een multifunctional copier. De jaarlijkse kosten bedragen onder naverrekening van meerverbruik. Verder is conform de beschikking een eigen bijdrage verplicht van 25%. De eigen bijdrage van Free Press Unlimited over het boekjaar 2015 bedraagt 52% (2014: 55%). Hiermee wordt ruimschoots voldaan aan deze voorwaarde. 87

13 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten 2015 begroting 2014 Baten uit eigen fondsenwerving Diverse donoren - Zuid-Soedan Deutsche Welle - Burundi Bijdragen donateurs Diverse baten Internet Protection Lab Overige baten Baten uit acties van derden Nationale Postcode Loterij - projecten Nationale Postcode Loterij - structureel Cordaid - Zuid Soedan Overige baten Overheidssubsidies Ministerie Buitenlandse Zaken - MFS-II Ministerie Buitenlandse Zaken - MFS-II (Press Freedom 2.0) Diverse donoren - Radio Darfur Network / Radio Tamazuj Anonieme donor - Radio Zamaneh / StoryMaker Iran Europese Unie Swedish International Development Coöperation Agency - Syrië Ministerie Buitenlandse Zaken - StoryMaker Ministerie Buitenlandse Zaken - Syrië Ministerie Buitenlandse Zaken - Centraal-Afrikaanse Republiek Ministerie Buitenlandse Zaken - Diversen UK Embassy - Kenia Koninkrijk der Nederlanden - Tunesië Ministerie Buitenlandse Zaken - Mrs Overige subsidies Overige baten Koers- / kasverschillen Rente Totaal generaal

14 Toelichting op de staat van baten en lasten vervolg Verschillen verklaring Free Press Unlimited is het hele jaar actief geweest met fondsenwerving. Daardoor kunnen er lopende het jaar subsidies worden toegekend. De begroting wordt echter reeds in september voorafgaand aan het begrotingsjaar opgesteld en goedgekeurd waardoor er een aanname opgenomen wordt van het te verwachten binnengehaalde bedrag aan baten. De verplichte opstelling conform de Richtlijn 650 in vier categoriën (baten eigen fondsenwerving, baten acties derden, overheidssubsidies en overige) leidt er ook toe dat werkelijk en begroot per categorie sterk kan afwijken. Verder wordt de begroting opgesteld exclusief de doorstortingen aan de alliantieleden (zie Ministerie Buitenlandse Zaken - MFS-II (Press Freedom 2.0) zoals opgenomen onder de overheidssubsidies). In een aparte MFS-II verantwoording worden deze bedragen uitgebreid verantwoord en toegelicht. In de jaarrekening worden deze bedragen opgenomen in de baten als ontvangst en in de lasten als projectbesteding. Free Press Unlimited fungeert dus voor dit deel van deze subsidie als doorgeefluik. 89

15 Toelichting op de staat van baten en lasten vervolg Lasten 2015 begroting 2014 Besteed aan de doelstelling (exclusief toegerekende kosten eigen organisatie) MFS-II: Press Freedom MFS-II: PF 2.0 alliantiepartners MFS-II: People Unlimited MFS-II: Freedom from Fear MFS-II: MFS-II: Girl Power Syrië Zuid-Soedan Radio Zamaneh Radio Darfur Network / Radio Tamazuj Somalië (excl. MFS-II) WADADA News for kids (excl. MFS-II) Irak StoryMaker Mrs. - Voice for women Bangladesh (excl. MFS-II) Zambia Internet Protection Lab Zuid-Soedan Cordaid Centraal-Afrikaanse Republiek Burundi European Capability for Situational Awareness DR Congo (excl. MFS-II) Overige projecten Toegerekende kosten eigen organisatie Totaal generaal

16 Beloning directie Het beloningsbeleid voldoet aan de norm in het kader van de WNT (max ) en de DG-norm zoals vastgesteld door het Ministerie van Buitenlandse Zaken. Anders dan voorgaande jaren wordt alleen de directie vermeld en niet meer alle leden van het management team. De bezoldiging wordt verder toegelicht in het managementverslag in het jaarverslag van Daaruit blijkt ook dat de leden van de Raad van Toezicht hun functie onbezoldigd uitoefenen. naam en functie Dienstverband Brutoloon Vakantie geld pensioenl WG deel Totaal 2015 Totaal 2014 L.A.M. Willems Director Policy & Programmes R.C.E. Kronenburg Director of Operations fulltime 38 uur p/wk fulltime 38 uur p/wk Kengetallen personeel Per ultimo 2015 zijn er 50,9 fte ( ,2 fte) werkzaam bij Free Press Unlimited. Dit betreft zowel contracten voor onbepaalde als bepaalde tijd. Deze zijn onder te verdelen in 40,7 fte voor de organisatie Free Press Unlimited en 10,2 fte zijn toe te rekenen aan de activiteit Radio Dabanga. Voor meer informatie wordt naar het managementverslag in het Jaarverslag 2015 verwezen. 91

17 Specificatie en verdeling kosten naar bestemming bestemming doelstelling werving baten beheer & administratie totaal 2015 begroot 2015 totaal 2014 Lasten: Media ondersteuning Eigen fondsenwerving Werving subsidie van overheden Subsidies partnerorganisaties / eigen activiteiten Personeelskosten Huisvestingskosten Bureaulasten Totaal Zoals voorgeschreven in de Richtlijn 650 worden kosten toegerekend aan de doelstelling, werving baten en beheer & administratie. Toerekening vindt plaats op basis van de volgende grondslagen: - direct toerekenbare kosten worden direct toegerekend - niet direct toerekenbare kosten worden toegerekend op basis van een verdeelsleutel gebasseerd op het aantal fte per categorie: % van het totaal fte's Mediaondersteuning 87,23% Eigen fondsenwerving 1,07% Werving overheidssubsidies 4,28% Beheer & administratie 7,41% 100,00% De hierboven onder 'totaal 2015' verantwoorde personeelskosten zijn onder te verdelen in: Salariskosten Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten

18

19 Accountantsverklaring 94

20 95