Inleiding. Ruth Kronenburg, Director of Operations 10 april 2015

Transcriptie

1 Onze jaarrekening

2 Inleiding Zoals in het meerjarenplan reeds was aangegeven, investeert Free Press Unlimited reeds vanaf 2013 in acquisitie om de trend van dalende subsidies voor ontwikkelingshulp en minder donaties door zowel het politieke als economische klimaat, te kunnen opvangen. In 2014 is daar dan ook verder geïnvesteerd. Nieuwe donoren aantrekken is een tijdsintensief traject. De stappen die in 2013 reeds waren ingezet, zijn in 2014 verder opgepakt. De inspanningen hebben resultaat. Ook in 2014 is de doelstelling ruimschoots gehaald. In de jaarrekening is dit niet direct zichtbaar aangezien de baten verdeeld zijn over de 3 verschillende posten: baten eigen fondsenwerving, baten fondsenwerving derden en overheidssubsidies. Veel van de acquisitie inspanningen in 2014 zullen pas in 2015 en soms zelfs pas in 2016 gehonoreerd worden. Dat geeft ook aan dat acquisitie een continu proces is en moet zijn binnen de organisatie. Om dat goed te stroomlijnen wordt het Continuous Professional Development Plan (het interne opleidingsplan van Free Press Unlimited) ook ingezet om acquisitievaardigheden te trainen. Hierbij moet gedacht worden aan het verbeteren van het schrijven van subsidievoorstellen, budgetteren maar ook presenteren. In 2013 is door de Raad van Toezicht het reserveringsbeleid van Free Press Unlimited vastgesteld. Het beleid komt er in het kort op neer dat de benodigde reserve gelijk dient te zijn aan 1 jaar uitvoeringskosten met een minimum van 70% en een maximum van 150% (conform beleid CBF). De uitvoeringskosten zijn vastgesteld op 2 miljoen. In 2014 bedraagt de reserve 79% en komt daarmee ruim boven het minimum uit. Het exploitatie overschot van is toegevoegd aan de continuïteits-reserve. Alhoewel er sprake is van een reserve, zijn deze middelen vrij besteedbaar. Free Press Unlimited wil flexibel blijven en zich niet alleen richten op de landen waar ze nu reeds actief is maar wil ook in andere landen projecten kunnen opzetten en snel kunnen reageren op crisissituaties met inzet van onze expertise. Denk hierbij aan bijvoorbeeld Syrië. Het bevorderen van onafhankelijke journalistiek en een vrije media sector is geen eenvoudige opgave en vergt inspanning op zowel lokaal, nationaal als internationaal niveau. Wij zijn onze donoren dankbaar voor het feit dat zij ons in deze strijd steunen. Want als een land geen vrije pers heeft, is de prijs die de lokale bewoners hiervoor betalen nog veel hoger. Ruth Kronenburg, Director of Operations 10 april

3 Balans per 31 december 2014 Activa 31/12/ /12/2013 Vaste activa Immateriële vaste activa Website Materiële vaste activa Verbouwing Kantoorinventaris Hard- en software Totaal materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Overlopende activa Vorderingen en voorschotten Te ontvangen subsidies Totaal vlottende activa Liquide middelen Nederland Buitenland Totaal liquide middelen Totaal der activa

4 Balans per 31 december 2014 Passiva 31/12/ /12/2013 Reserve en fondsen Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve Veiligheidsfonds Reporters Respond Totaal reserves en fondsen Kortlopende schulden Personeel gerelateerde schulden Schulden aan leveranciers Overige schulden Verplichtingen lopende projecten Vooruitontvangen subsidies Totaal kortlopende schulden Totaal der passiva

5 Staat van baten en lasten Baten 2014 budget 2013 Baten uit eigen fondsenwerving Baten acties derden Overheidssubsidies Overige baten Totale baten Lasten Besteed aan doelstelling Programma mediaondersteuning Besteed aan werving donaties Kosten uit eigen fondsenwerving Kosten werving van overheidssubsidies Besteed aan beheer en administratie Beheer en administratie Totale lasten Saldo baten en lasten Bestemming van het saldo Toegevoegd aan Continuïteitsreserve Reserve donateursprojecten Totaal Kengetallen Besteding doelstelling / totale baten 95,18% 95,81% Besteding doelstelling / som der lasten 95,57% 96,51% Kosten eigen fondsenwerving / inkomsten uit eigen fondsenwerving 11,46% 11,55% Beheer en administratie / som der lasten 1,82% 1,34% 70

6 Kasstroomoverzicht Kasstroomoverzicht Operationale activiteiten Saldo baten en lasten boekjaar Afschrijvingen Bruto kasstroom op basis van operationele activiteiten Mutatie in vlottende activa Mutatie in kortlopende schulden Netto kasstroom op basis van operationele activiteiten Investeringsactiviteiten Mutatie vaste activa Desinvestering vaste activa Mutatie in liquide middelen Liquide middelen per begin boekjaar Liquide middelen per einde boekjaar Mutatie in liquide middelen

7 Waarderingsgrondslagen De jaarrekening is opgesteld conform de Richtlijn 650 Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen. In de Richtlijn is aansluiting gezocht bij internationale standaarden, algemene richtlijnen en het CBF-keur. Grondslagen voor waardering Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de aanschafprijs met aftrek van de, op basis van de geschatte levensduur bepaalde, afschrijvingen. De afschrijvingstermijn voor de website is 3 jaar (33,3%). Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de aanschafprijs met aftrek van de, op basis van de geschatte levensduur bepaalde, afschrijvingen. De afschrijvingstermijn voor telefooncentrale, computers en overige hard- en software is 3 jaar (33,3%). De kantoorinventaris wordt in 5 jaar (20%) afgeschreven en de verbouwing in 7 jaar (14,3%). Vorderingen en overlopende activa Vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van bijzondere waardeverminderingen. Verplichting lopende projecten De verplichting lopende projecten is het saldo van daadwerkelijk met partnerorganisaties afgesloten contracten (verplichtingen) met aftrek van betaalde voorschotten aan deze partnerorganisaties. Vooruitontvangen subsidies / te ontvangen subsidies Veel subsidies hebben een looptijd langer dan een kalenderjaar. Het verschil tussen het door de donor (subsidieverstrekker) in een kalenderjaar betaalde voorschot en in datzelfde kalenderjaar besteed projectgeld (gerealiseerde subsidiebaten) wordt in de balans als 'Vooruitontvangen subsidies' getoond. Indien de gerealiseerde subsidiebaten hoger zijn dan het voorschot van de donor wordt een vordering in de balans verwerkt onder 'Te ontvangen subsidies'. Overlopende passiva Overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Grondslagen voor bepaling saldo baten en lasten Subsidiebaten Subsidiebaten worden toegerekend op basis van de gerealiseerde (in-)directe bestedingen aan de doelstelling binnen de in de subsidiebeschikking vastgelegde kaders. Giften en donaties De giften en donaties worden verantwoord in het jaar van ontvangst. Er wordt derhalve geen rekening gehouden met vooruit ontvangen giften en donaties. Kostenverdeling De kosten voor beheer en administratie, fondsenwerving en de verschillende doelstellingen zijn berekend op basis van een verdeelsleutel conform Richtlijn 650 Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen die is toegelicht op pagina 82. Saldo baten en lasten Het saldo van de baten en lasten wordt berekend door het verschil van de aan het jaar toe te rekenen baten verminderd met de lasten die nodig zijn om deze te realiseren. 72

8 Toelichting op de balans Activa Immateriële vaste activa totaal Mutaties in boekjaar Investeringen Afschrijvingen -738 Saldo mutaties boekjaar Deze investering in 2014 betreft de geheel vernieuwde website. Materiële vaste activa benodigd voor de bedrijfsvoering totaal kantoor inventaris computer verbouwing Stand begin boekjaar Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde begin boekjaar Mutaties in boekjaar Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen Saldo mutaties boekjaar Stand ultimo boekjaar Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen tot en met boekjaar Boekwaarde ultimo boekjaar De investeringen in 2014 bestaan uit meubilair en computers. De desinvesteringen hebben voornamelijk betrekking op een administratieve opschoning van het vaste activa register. 73

9 Toelichting op de balans vervolg Vlottende activa 31/12/ /12/2013 Overlopende activa Diverse borgstellingen Voorschot pensioenpremie Overig vooruit betaald Totaal Vorderingen en voorschotten* Nog te factureren bedragen Nog te ontvangen rente Overige te ontvangen bedragen Voorschotten medewerkers Voorschotten externen Totaal Te ontvangen subsidies Ministerie Buitenlandse Zaken - MFS-II Nationale Postcode Loterij Anonieme donateurs - Soedan / Zuid-Soedan / Iran Europese Unie Ministerie Buitenlandse Zaken - Diverse projecten Deutsche Welle - EIDHR - Zimbabwe Diverse donoren - Somalië Diversen Totaal * De toename van de voorschotten is te verklaren door de uitbreiding van de activiteiten in Syrië. 74

10 Toelichting op de balans vervolg Liquide middelen 31/12/ /12/2013 Nederland Kasgeld ABN AMRO ABN AMRO spaarrekening ASN spaarrekening ING spaarrekening ING US dollars ING Buitenland kantoor Free Voice - Zuid-Soedan kantoor Somalië

11 Toelichting op de balans vervolg Passiva Reserve en fondsen 31/12/ /12/2013 Continuïteitsreserve Stand per 1 januari Vrijval bestemmingsfonds afvloeiregelingen Dotatie aan reserve Stand per 31 december Bestemmingsreserve donateursprojecten Stand per 1 januari Bijdragen donateurs Wervingskosten fondsen en overheidssubsidies Besteed aan doelstelling Stand per 31 december Het exploitatieoverschot van 2014 is toegevoegd aan de continuïteitsreserve waarmee deze stijgt naar 79% van één jaar exploitatiekosten en dat is ruim binnen de norm. daarmee ruimschoots aan het CBF-reglement (1,5 jaar). Deze reserve wordt verantwoord als continuïteitsreserve maar betreft vrij besteedbaar vermogen. Beleid continuïteitsreserve De Raad van Toezicht alsmede het bestuur zijn een reserveringsbeleid overeengekomen om de continuïteit van de Stichting te waarborgen. De daarvoor benodigde reserve is gelijk gesteld aan één jaar exploitatiekosten en voldoet De exploitatiekosten in één jaar zijn vastgesteld op 2 miljoen. Afgesproken is dat de reserve, afhankelijk van de grootte van de organisatie, minimaal 70% en maximaal 150% van 2 miljoen bedraagt. Kortlopende schulden 31/12/ /12/2013 Gereserveerd vakantiegeld Reservering vakantiedagen Belastingen en premies sociale verzekeringen Reservering ontslagvergoeding kantoor Zuid-Soedan Schulden aan leveranciers Overige schulden Pensioenpremie Verplichtingen lopende projecten Totaal De verplichtingen lopende projecten zijn hoger dan in 2013, omdat er eind van het jaar een aantal partner contracten zijn gesloten voor uitvoering van het project StoryMaker in Iran. Tevens zijn er voor de EU projecten partnerverplichtingen aangegaan die langer dan een jaar lopen. 76

12 Toelichting op de balans vervolg Nog te besteden resp. terug te betalen subsidies 31/12/ /12/2013 Nationale Postcode Loterij - WADADA News for kids Nationale Postcode Loterij - Lottery Fund Diverse donoren - Syrië Ministerie Buitenlandse Zaken - Diverse projecten Anonieme donateurs - Soedan / Zuid-Soedan Europese Unie Ministerie Buitenlandse Zaken - MFS-II Diversen Totaal Niet uit de balans blijkende verplichtingen Free Prees Unlimited is een huurovereenkomst aangegaan voor een bedrijfsruimte en 5 parkeerplaatsen aan de Weesperstraat 3-5 te Amsterdam. De huidige huurperiode van 3 jaar loopt af op 1 oktober De directie heeft reeds besloten de overeenkomst voort te zetten voor een aansluitende periode van 3 jaar. De aanvangshuurprijs bedraagt per jaar. Een huurvrije periode van 4 maanden wordt verrekend over de huurperiode 2014 en Voor deze overeenkomst is een bankgarantie afgegeven van De toegekende MFS-II subsidie van het Ministerie van Buitenlandse Zaken heeft een looptijd van 5 jaar ( ) en is voorwaardelijk. Het ministerie behoudt zich het recht voor om jaarlijks een korting door te voeren op de beschikking. Free Press Unlimited heeft dit recht ook opgenomen in haar contracten met de partnerorganisaties. Verder is conform de beschikking een eigen bijdrage verplicht van 25%. De eigen bijdrage van Free Press Unlimited over het boekjaar 2014 bedraagt 55% (2013: 38%). Hiermee wordt ruimschoots voldaan aan deze voorwaarde. Per 22 januari 2014 is een operational leasecontract met een looptijd van 3,5 jaar aangegaan voor een multifunctional copier. De jaarlijkse kosten bedragen onder naverrekening van meerverbruik. 77

13 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten 2014 begroting 2013 Baten uit eigen fondsenwerving Diverse donoren - Zuid-Soedan Deutsche Welle - Burundi Bijdragen donateurs Diverse baten Internet Protection Lab Overige subsidies Baten uit acties van derden Nationale Postcode Loterij - projecten Nationale Postcode Loterij - structureel Overige subsidies Overheidssubsidies Ministerie Buitenlandse Zaken - MFS-II Ministerie Buitenlandse Zaken - MFS-II (Press Freedom 2.0) Diverse donoren - Radio Darfur Network / Radio Tamazuj Anonieme donor - Radio Zamaneh / StoryMaker Iran Europese Unie Swedish International Development Coöperation Agency - Syrië Ministerie Buitenlandse Zaken - StoryMaker Ministerie Buitenlandse Zaken - Syrië Ministerie Buitenlandse Zaken - Centraal-Afrikaanse Republiek UK Embassy - Kenia Koninkrijk der Nederlanden - Tunesië Koninkrijk der Nederlanden - Georgië Ministerie Buitenlandse Zaken - Somalië Overig Overige baten Koers- / kasverschillen Rente Totaal generaal

14 Toelichting op de staat van baten en lasten vervolg Verschillen verklaring Free Press Unlimited is het hele jaar actief geweest met fondsenwerving. Daardoor kunnen er lopende het jaar subsidies worden toegekend. De begroting wordt echter reeds in september voorafgaand aan het begrotingsjaar opgesteld en goedgekeurd waardoor er een aanname opgenomen wordt van het te verwachten binnengehaalde bedrag aan baten. In 2013 zijn de koers/kasverschillen ad -/ verantwoord onder de bureaukosten. De baten uit eigen fondsenwerving zijn lager dan begroot, hier tegenover staat dat de baten van overheidssubsidies hoger zijn dan gebudgetteerd. Per saldo zijn de total baten hoger dan gebudgetteerd. De verplichte opstelling conform de Richtlijn 650 in vier categoriën (baten eigen fondsenwerving, baten acties derden, overheidssubsidies en overige) leidt er ook toe dat werkelijk en begroot per categorie sterk kan afwijken. Verder wordt de begroting opgesteld exclusief de doorstortingen aan de alliantieleden (zie Ministerie Buitenlandse Zaken - MFS-II (Press Freedom 2.0) zoals opgenomen onder de overheidssubsidies). In een aparte MFS-II verantwoording worden deze bedragen uitgebreid verantwoord en toegelicht. In de jaarreking worden deze bedragen opgenomen in de baten als ontvangst en in de lasten als projectbesteding. Free Press Unlimited fungeert dus voor dit deel van deze subsidie als doorgeefluik. 79

15 Toelichting op de staat van baten en lasten vervolg Lasten 2014 begroting 2013 Besteed aan de doelstelling (exclusief toegerekende kosten eigen organisatie) MFS-II: Press Freedom MFS-II: PF 2.0 alliantiepartners MFS-II: People Unlimited MFS-II: Freedom from fear MFS-II: MFS-II: Girl Power Radio Darfur Network / Radio Tamazuj StoryMaker Syrië Zuid-Soedan Radio Zamaneh WADADA News for kids (excl. MFS-II) Centraal-Afrikaanse Republiek Somalië (excl. MFS-II) European Capability for Situational Awareness Burundi Bangladesh (excl. MFS-II) Irak Tunesië Georgië DR Congo (excl. MFS-II) Overige projecten Toegerekende kosten eigen organisatie Totaal generaal

16 Beloning bestuur en management Het beloningsbeleid wordt toegelicht in het managementverslag in het jaarverslag van Daaruit blijkt dat de leden van de Raad van Toezicht hun functie onbezoldigd uitoefenen. Er zijn aan de leden van de Raad van Toezicht, het Bestuur en het Management geen leningen, voorschotten of garanties verstrekt. naam en functie dienstverband brutoloon vakantie geld SV lasten WG deel pensioenl WG deel totaal 2013 totaal 2012 L.A.M. Willems Director Policy & Programmes R.C.E. Kronenburg Director of Operations P. van Lier Teamleader Journalistic initiatives T. Gautier Teamleader Journalistic initiatives L. van den Boogerd Teamleader Media Development Programme Y. Ch. Pinxteren-De Hoop Financial Manager L.V. van de Walle Financial Manager (juni - september 32 p/wk) fulltime 38 uur p/wk fulltime 38 uur p/wk ZZP 24 uur p/wk ZZP 24 uur p/wk fulltime 38 uur p/wk parttime 28 uur p/wk parttime 36 uur p/wk Kengetallen personeel Per ultimo 2014 zijn er 46,2 fte ( ,2 fte) werkzaam bij Free Press Unlimited. Dit betreft zowel contracten voor onbepaalde als bepaalde tijd. Deze zijn onder te verdelen in 36,2 fte voor de organisatie Free Press Unlimited en 10,0 fte zijn toe te rekenen aan de activiteit Radio Dabanga. Voor meer informatie wordt naar het managementverslag in het Jaarverslag 2014 verwezen. 81

17 Specificatie en verdeling kosten naar bestemming bestemming doelstelling werving baten beheer & administratie totaal 2014 begroot 2014 totaal 2013 Lasten: Media ondersteuning Eigen fondsenwerving Werving subsidie van overheden Subsidies partnerorganisaties / eigen activiteiten Personeelskosten Huisvestingskosten Bureaulasten Totaal Zoals voorgeschreven in de Richtlijn 650 worden kosten toegerekend aan de doelstelling, werving baten en beheer & administratie. Toerekening vindt plaats op basis van de volgende grondslagen: - direct toerekenbare kosten worden direct toegerekend - niet direct toerekenbare kosten worden toegerekend op basis van een verdeelsleutel gebasseerd op het aantal fte per categorie: % van het totaal fte's Mediaondersteuning 78,2% Eigen fondsenwerving 3,7% Werving overheidssubsidies 8,5% Beheer & administratie 9,6% 100% De hierboven onder 'totaal 2014' verantwoorde personeelskosten zijn onder te verdelen in: Salariskosten Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten

18

19 Accountantsverklaring 84

20 85