Landelijke Vereniging van Wereldwinkels Randweg AC Culemborg INHOUDSOPGAVE. A Accountantverslag Pagina

Transcriptie

1 JAARREKENING september 2018 INHOUDSOPGAVE A Accountantverslag Pagina 1. Controleverklaring 3 2. Verslag van bestuur en directie 4 B Jaarrekening 1. Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Toelichting op de grondslagen van waardering 7 van balansposten en resultaatbepaling 4. Toelichting op de balans 8 5. Toelichting op de staat van baten en lasten over Toelichting op de staat van baten en lasten 2017 per subsidieverstrekker 13 C Specificaties en overige bijlagen 1. Bijlage A: Overzicht toe te rekenen kosten Bijlage B: Overzicht van de materiële vaste activa per 31 december

2 ACCOUNTANTSVERSLAG

3 Verslag van bestuur en directie Nog in te voegen

4 JAARREKENING

5 B.1: BALANS PER 31 DECEMBER 2017 RESPECTIEVELIJK 31 DECEMBER 2016 ACTIVA PASSIVA VASTE ACTIVA RESERVES EN FONDSEN Continuïteitsreserve Materiële vaste activa Bestemmingsreserve Inventaris Financiële vaste activa VOORZIENING Lening u/g SCHULDEN OP KORTE TERMIJN VLOTTENDE ACTIVA Crediteuren Cadeaubonnen in omloop Voorraden Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige kortlopende schulden en Vorderingen en overlopende activa overlopende passiva Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal activa Totaal passiva Concept 5 geen accountantscontrole toegepast

6 B.2: STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2017 Begroting Realisatie Realisatie BATEN Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties van derden Subsidies van overheden Baten uit beleggingen Overige baten Totaal baten LASTEN Besteed aan doelstellingen 1. Borging van Fairtrade Gifts & Living Retail dienstverlening WW Fairtrade gemeenten Stichting cadeaubonnen Fondsenwerving Totaal lasten Resultaat voor resultaatbestemming Resultaatbestemming Onttrekking aan bestemmingsreserve 0 0 Toevoeging aan bestemmingsreserve 0 0 Mutatie aan continuïteitsreserve Concept 6 Geen accountantscontrole toegepast

7 B.3: TOELICHTING OP DE GRONDSLAGEN VAN WAARDERING A. Algemeen Voor zover niet anders vermeld, is bij de opstelling van de balans en de winst en verliesrekening het waarderingssysteem van de historische kostprijs toegepast. De activa en passiva, voor zover niet hierna vermeld, worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. B. Materiële vaste activa Afschrijvingen zijn gebaseerd op de geschatte levensduur van deze activa en worden uitgedrukt in een vast percentage van de aanschafwaarde. De afschrijvingspercentages zijn voor: * Inventaris : 20 % 33 % C. Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva Deze zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van vorderingen geschiedt onder aftrek van een bedrag voor incourantheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vordering. De vereniging kent geen oninbare vorderingen. D. Resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de bruto baten en de exploitatiekosten, vermeerderd c.q. verminderd met de financiële en buitengewone baten en lasten over het boekjaar. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Werknemersbestand Gedurende het boekjaar zijn gemiddeld 9,24 FTE werkzaam geweest. 7

8 B.4: TOELICHTING OP DE BALANS MATERIËLE VASTE ACTIVA Het verloop van de materiële vaste activa kan in 2017 als volgt schematisch worden weergegeven: Boekwaarde Investering/ Afschrijving Afschrijving Boekwaarde desinvest. desinvestering Inventaris De activa worden aangehouden als zijnde benodigd voor de bedrijfsvoering. FINANCIËLE VASTE ACTIVA Lening u/g Lening Stichting Landelijke Wereldwinkel Cadeaubon De waardering van de lening is op 31 december volledig afgewaardeerd. VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Voorraad goederen De voorraad goederen betreft waarvan voor een voorziening is getroffen voor incourantheid. Debiteuren Debiteuren Af : Voorziening wegens oninbaarheid Belastingen en premies sociale verzekeringen Pensioenpremie Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen subsidies Nog te ontvangen SLWC Nog te ontvangen samenwerkingsbijdrage Nog te ontvangen nieuwsbrieven Nog te ontvangen ziekengeld Borgsom Rente Door te belasten kosten Vooruitbetaalde bedrijfskosten Concept 8 Geen accountantscontrole toegepast

9 Landelijke Vereniging Liquide middelen Kas ASN Bank ( ) Triodos Bank ( ) Triodos Bank ( ) ING (43169) Kruisposten EIGEN VERMOGEN Continuïteitsreserve Saldo per 1 januari Bij : Resultaatbestemming Saldo per 31 december De Landelijke Vereniging kiest als norm voor het eigen vermogen één jaar de vaste kosten van de vereniging. Onder vaste kosten wordt verstaan de salariskosten, de huur en de kantoorkosten. Deze kosten bedroegen in het boekjaar Bestemmingsreserve Saldo per 1 januari Bij : Toevoeging Af : Onttrekking Saldo per 31 december Concept 9 Geen accountantscontrole toegepast

10 SCHULDEN OP KORTE TERMIJN Crediteuren Cadeaubonnen in omloop (uitgegeven tot en met 2007) Saldo per 1 januari Bij : Verkochte bonnen Af : Ingenomen bonnen Saldo per 31 december Afgeschreven bonnen cumulatief Afgeschreven bonnen periodiek Saldo afgeschreven cadeaubonnen per 31 december Saldo per 31 december In 2017 heeft een afschrijving op de cadeabonnen plaatsgevonden van Concept 10 Geen accountantscontrole toegepast

11 Landelijke Vereniging Belastingen en premie sociale verzekeringen Loonbelasting Omzetbelasting Pensioenpremie Overige kortlopende schulden en overlopende passiva Personeelsvereniging Vooruit ontvangen bedragen Reservering VT en EJU Borg onderhuur Te betalen kosten Te betalen vakantiedagen Te betalen netto loon Handelsreservering Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurverplichting en 8a De overeenkomsten hebben een looptijd tot en met 31 december De huurverplichting voor 2017 bedraagt respectievelijk waarvan wordt onderverhuurd en De panden worden gehuurd van In Den Eng en van Centrum Mondial (CM diensten). Concept 11 Geen accountantscontrole toegepast

12 B.5: TOELICHTING STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2017 Landelijke Vereniging 1. Borging van 2. Gifts & 3. Retail 4. SBOS 5. Stichting 6. Fondsen realisatie begroting realisatie Fairtrade Living dienstverlening FTG cadeaubonnen werving Donatie Algemeen BATEN Baten uit eigen fondsenwerving Contributies Opbrengst verkopen Giften Kostenvergoedingen Overigen Baten uit acties van derden Subsidies van overheden Baten uit beleggingen Overige baten Bijdrage erkende leveranciers Samenwerkingsbijdrage Overige LASTEN Besteed aan doelstellingen Activiteitenkosten Toe te rekenen lasten Totale lasten Toegerekende lasten Totale lasten na toerekening Resultaat Resultaatbestemming Onttrekking aan bestemmingsreserve Toevoeging aan bestemmingsreserve Mutatie aan continuïteitsreserve Concept 12 Geen accountantscontrole toegepast

13 B.6: TOELICHTING STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2017 PER SUBSIDIEVERSTREKKER Begroting Realisatie Realisatie BATEN Baten uit eigen fondsenwerving Contributies Verkoop Trainingen Omzetrapportage lokaal Winkelbegeleiding Winkelmaterialen Trends 686 Nieuwsbrieven Werkzaamheden t.b.v. SLWC Werkzaamheden t.b.v. FTG Baten uit acties van derden Subsidie ICCO & Kerk in actie Subsidies van overheden Subsidie Buza Gifts & living Subsidie Fairtrade gemeenten Baten uit beleggingen Intrest Overige baten Bijdrage erkende leveranciers Giften Overige baten Samenwerkingsbijdrage Concept 13 Geen accountantscontrole toegepast

14 Begroting Realisatie Realisatie LASTEN 1. Borging van Fairtrade 300 Borging van Fairtrade Groei van Gifts & Living 600 Gifts & Living Retail dienstverlening Wereldwinkels 100 Winkelservice Fairtrade Gemeenten 200 Fairtrade Gemeenten Stichting cadeaubonnen 950 Stichting cadeaubonnen Fondsenwerving 500 Fondsenwerving Concept 14 Geen accountantscontrole toegepast

15 Bijlage A : Overzicht toe te rekenen kosten Uitkomst Uitkomst Salariskosten, sociale lasten, pensioenkosten en ziekengelden Externe deskundigen Overige personeelskosten Huren Overige huisvestingskosten Afschrijvingskosten Kantoorkosten Overige kosten Toegerekende kosten

16 BIJLAGE B : Overzicht van de Materiële Vaste Activa per 31 december 2017 Landelijke Vereniging Afs. Aanschaf Investering/ Aanschafwaarde Desinvestering waarde Afschrijving t/m Afschrijving Desinv. Cumulatief Boekwaarde per ultimo t.m per % Inventaris 2011 Nieuwe stoelen Inventaris FaiRSupport Stoelen en tafel kantine Patchkast Kop werkz Verbouwing kantoor Stoelen en tafels Kantoormachines 2012 Laptop en beeldscherm Voxx telefoons Nieuwe telefoons Laptop Laptop Cloud verbinding Kassa hardware Applicaties 2012 Software techsoup CS6 Design licenties 4x SAP upgrade SAP 2 licenties Webwizard Landelijke webside Landelijke webshop Landelijke webshop Lokale nieuwsbrief module ICT voor BR van K3 consultancy K3 Kassa Extranet Webshop cadeaukaart Order/label systeem Order/label systeem Webshop cadeaukaart IPad

17 2016 IPad Landelijke Vereniging AC Culemborg 2016 K3 Kassa Probook IMac MAX ICT / monitor