De Boeringstichting Oral and Maxillofacial Research Fund Groningen JAARREKENING 2015

Transcriptie

1 JAARREKENING

2 Inhoudsopgave Pagina Algemene gegevens 3 Verslag van het bestuur 3 Beschouwing van vermogen en resultaat 4 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht 7 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over Specificatie materiële vaste activa 13 Overzicht baten en lasten 2015 per activiteit 14 2

3 Algemene gegevens Doelstelling van de Stichting: De doelstelling van de stichting is het bevorderen van wetenschappelijk onderzoek, onderwijs en voorlichting op het gebied van de mondziekten, kaakchirurgie en bijzondere tandheelkunde. Vestigingsplaats: De stichting is gevestigd te Groningen. Samenstelling van het bestuur per 31 december 2015 Prof. Dr. R.R.M. Bos, voorzitter Dr. C. Stellingsma, penningmeester Prof. Dr. G.M. Raghoebar, secretaris Prof. Dr. F.K.L. Spijkervet, lid Verslag van het bestuur Algemeen De stichting beheert subsidiegelden van de door de stichting geïnitieerde projecten zonder winstoogmerk. De jaarrekening 2015 is samengesteld door H.B. de Jonge, gecontroleerd door UMC-Staf - Financiën & Control en goedgekeurd door het Bestuur van de Boeringstichting. De projecten worden gefinancierd uit de resultaten van cursussen, congressen en subsidies van derden. 3

4 Beschouwing van vermogen en resultaat De Boeringstichting Balans In beknopte vorm geeft het vermogen van de Stichting per ultimo 2015 het volgende beeld: Actief Passief Vaste activa Eigen vermogen Vlottende activa Kortl. Schulden Totaal Totaal Staat van baten lasten Baten Lasten Baten minus lasten Financiële baten en lasten (per saldo baten) Saldo baten en lasten Aangezien het bestuur geen begroting vaststelt die dient als leidraad voor het beleid, is deze ook niet in de jaarrekening opgenomen. Verdeling saldo baten en lasten Het saldo van baten lasten over het jaar 2015 is volgens onderstaand overzicht over de diverse reserves te verdelen. Reserve project Implantologie-onderzoek, onttrekking Reserve Cursussen/congressen toevoeging Reserve project Oncologie-onderzoek, toevoeging Reserve professor Boeringprijs, onttrekking Reserve Oral Medicin/Sjögren, toevoeging Reserve Geriatrie Masterclass toevoeging Saldo van baten en lasten over Namens het bestuur, Prof. dr. R.R.M. Bos, voorzitter. 4

5 Balans per 31 december 2015 (bedragen in hele euro s) De Boeringstichting Activa 31 december december 2014 Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal Passiva 31 december december 2014 Eigen Vermogen Reserve project TMG-onderzoek - - Reserve project Implantologie-onderzoek Reserve project PLLA-onderzoek - - Reserve project Oncologie-onderzoek Reserve project Cursussen/congressen Reserve Masterclass Geriatrie Reserve Oral Medicin/Sjögren Reserve professor Boeringprijs Totaal Eigen Vermogen Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende Totaal Kortlopende schulden Totaal

6 Staat van baten en lasten (bedragen in hele euro s) Baten: - Ontvangen bijdragen Royalties Cursussen Schenking - - Totaal baten Lasten: - Personeelskosten Algemene kosten Afschrijvingen materiële vaste activa Totaal lasten Baten minus lasten Financiële baten en lasten Saldo van baten en lasten

7 Kasstroomoverzicht over 2015 (bedragen in hele euro s) Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo van baten en lasten Aanpassingen voor: - afschrijvingen - investeringen Veranderingen in vlottende middelen: - toename vorderingen toename kortlopende schulden Totaal Kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie geldmiddelen

8 Toelichting op de balans per 31 december 2015 Grondslagen voor waardering Algemeen Activa en passiva worden opgenomen voor de nominale waarde, tenzij in deze toelichting anders wordt vermeld. Bij de waardering wordt in principe het stelsel van baten en lasten gehanteerd. Nog te ontvangen inkomsten en uitgaven die betrekking hebben op het boekjaar worden op de balans onder vorderingen respectievelijk schulden verantwoord. Het boekjaar is in overeenstemming met de statuten gelijk aan het kalenderjaar. De jaarrekening is opgesteld overeenkomstig de richtlijn voor verslaglegging voor niet winst beogende instellingen (RJ 640) De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffings-, vervaardigings- of goedgekeurde kosten minus jaarlijkse afschrijvingen met vaste percentages van die kosten. De afschrijvingspercentages bedragen: Computerapparatuur 33,33% en worden tijdsevenredig berekend. Staat van baten en lasten Omdat er veelal geen causaal verband te leggen is tussen de verwerving en de besteding van de middelen, wordt in deze jaarrekening gesproken van een staat van baten en lasten in plaats van een winst- en verliesrekening. In die zin is er ook geen sprake van resultaat (winst of verlies), maar van een saldo van baten en lasten. Bij de resultaatverdeling worden de reserves van de projecten voor dat bedrag waarmee zij bijgedragen hebben aan het saldo van baten en lasten, vermeerderd danwel verminderd. De algemene kosten en de rente worden op basis van de baten aan de projecten toegerekend. Materiële vaste activa De materiële vaste activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: (bedragen in hele euro s) Stand per 1 januari Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijvingen Per saldo mutaties in boekwaarde Stand per 31december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31december

9 Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: (bedragen in hele euro s) Debiteuren Overige vorderingen - - Totaal vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen kan als volgt worden gespecificeerd: (bedragen in hele euro s) ING, zakenrekening ING, spaarrekening Kas Totaal liquide middelen Eigen Vermogen Het eigen vermogen per 31 december 2015 is als volgt te specificeren: (bedragen in hele euro s) Resultaatverdeling Reserve project TMG-onderzoek Reserve project Implantologie Reserve project Cursussen/congressen Reserve project Oncologie-onderzoek Reserve Masterclass Geriatrie Reserve Oral Medicin/Sjögren Reserve professor Boeringprijs Voor de per ultimo lopende verplichtingen die ten laste van de diverse reserves komen, verwijzen wij u naar de opmerking bij de Niet uit de balans blijkende verplichtingen op blz

10 Kortlopende schulden De kortlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd: (bedragen in hele euro s) Overige schulden en overlopende passiva: Te betalen doorberekende loonkosten Omzetbelasting Totaal overige schulden en overlopende passiva Niet uit de balans blijkende verplichtingen Per ultimo 2015 zijn t/m 2017 voor totaal ,-- verplichtingen aangegaan voor personele kosten inzake onderzoek. 10

11 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten (bedragen in hele euro s) Ontvangen bijdragen Royalties Cursussen Lasten Personeelskosten De personeelskosten zijn als volgt te specificeren: (bedragen in hele euro s) Ingehuurd personeel Totaal personeelskosten Algemene kosten De algemene kosten bestaan uit: (bedragen in hele euro s) Aan activiteiten toe te rekenen Congresbezoek - 51 Vakliteratuur Onderzoeksmateriaal Symposium Kosten cursussen, materialen e.d Overige kosten Niet aan activiteiten toe te rekenen Overhead Totaal algemene kosten

12 Afschrijvingen materiële vaste activa De post afschrijvingen materiële vaste activa is als volgt te specificeren: (bedragen in hele euro s) Afschrijving inventaris Totale afschrijving Financiële baten en lasten De post financiële baten en lasten is als volgt te specificeren: (bedragen in hele euro s) Ontvangen rente Totaal financiële baten en lasten

13 Specificatie materiële vaste activa Jaar van Aanschaf- Afschrijving Afschrijving Cumulatieve Boekwaarde Omschrijving aanschaf waarde t/m afschrijving Laptopcomputers Fotocamera s Computers Computers Computers Computers Computers Computers Computers Computers Computers Computers Totaal

14 Specificatie baten en lasten 2015 per activiteit Implantologie Oncologie Cursussen/ Masterclass Oral Medicine Boeringprijs Totaal congressen Geriatrie Sjögren Baten Bijdragen Royalties Cursussen Totaal baten Lasten Ingehuurd personeel Vakliteratuur Onderzoeksmateriaal Kosten symposium Kosten cursussen Overige kosten Afschrijvingen Totaal lasten Baten minus lasten activiteiten Overhead Ontvangen rente Saldo