Kennisgroep financiën

Transcriptie

1 Kennisgroep financiën november 2016

2 Inleiding Wat zijn de onderwerpen die (gaan) spelen? Waar stoeien jullie mee? Welke onderwerpen moeten opgepakt worden, maar blijven liggen? Vanuit de accountantscontrole 2015? Welke onderwerpen zou u behandeld willen zien vandaag?

3 Agenda 1. Ontwikkelingen kosten en bekostiging 2. Onderwijsachterstanden 3. Modernisering bekostiging 4. Overige 5. Ontwikkelingen in huisvesting

4 Ontwikkeling bekostiging Nieuwe GPL 2016/2017: + 0,485% t.o.v. GPL (maart 16) Budget functiemix eerste 7 maanden 2017 (ca. 0,15%). compensatie stijging van de ABP- premiestijging per 1 april 2016 is een tijdelijke ophoging (ca. 0,34%). PvE s voor MI 2017: +0,2% Plus: GOVAK middelen: 4,65 per leerling

5 2. Verwachte ontwikkelingen bekostiging op sectorniveau (in mln. ) Verwachte ontwikkelingen personele bekostiging Ophoging bekostiging i.v.m. Convenant Leerkracht a) Vanuit het Bestuursakkoord (via lumpsum) b) Vanuit het Bestuursakkoord (via prestatiebox) c) eenmalige ophoging i.h.k.v. de compensatie herstelpremie ABP Indexatie personele bekostiging (o.g.v. referentiesystematiek) pm pm pm pm pm totaal Verwachte ontwikkelingen materiële bekostiging Prijsbijstelling MI totaal Verwachte ontwikkelingen bekostiging als een bedrag per leerling aantal lln per (in mln.): 1,531 In overzicht 3.a en 3.b wordt uitgegaan van een bedrag per leerling. Omdat de bedragen niet alleen op basis van een bedrag per leerling kunnen worden Verwachte ontwikkelingen personele bekostiging Ophoging bekostiging i.v.m. Convenant Leerkracht a) Vanuit het Bestuursakkoord (via lumpsum) b) Vanuit het Bestuursakkoord (via prestatiebox) c) eenmalige ophoging i.h.k.v. de compensatie herstelpremie ABP Indexatie personele bekostiging (o.g.v. referentiesystematiek) pm pm pm pm pm totaal Verwachte ontwikkelingen materiële bekostiging Prijsbijstelling MI totaal

6 Ontwikkeling bekostiging structureel Loonsverhoging ,80% 3,80% 3,80% eenmalige uitkering 2017 ( 500) 1,00% kosten herstelopslag ABP 0,35% 0,45% 0,45% LRA-gat ,18% kosten verhoging scholingsbudget schoolleiders 0,03% 0,10% 0,10% Hoe zit het met die uitkering van 500 per 2017? In de loonparagraaf is 0,75% ingezet van de referentiesystematiek 2017 premie-vrijval in 2015 (0,72%) en 2016 (1,06%) kabinetsbijdrage loonsverhoging 2016 (lumpsum) eenmalige compensatie herstelpremie ABP totale kosten 4,18% 5,35% 4,53% structureel 1,78% 1,78% 1,78% 1,96% 1,96% 1,96% 0,35% geen premie meer sluitende aanpak 0,04% 0,04% 0,04% eenmalige premie-vrijval sluitende aanpak 0,28% Inzet ruimte ,75% 0,75% Ontwikkeling ABP-premie 2017? Loonparagraaf 0,55% verschil tussen kosten en dekking Hoe meenemen in (meerjaren)begroting 2017? Totale ruimte 4,13% 4,81% 4,53%

7 Ontwikkeling bekostiging Niet meegenomen in overzicht: 1. Effecten van Prinsjesdag op meerjarenperspectief - Deel bezuinigingen niet merkbaar voor besturen - Deel bezuinigingen geparkeerd voor 2018 e.v. Discussie in 2e Kamer over ramingsbijstelling Mogelijk invloed op OCW begroting 2018? 2. Vijfjaarlijkse evaluatie MI december naar TK

8 Agenda 1. Ontwikkelingen kosten en bekostiging 2. Onderwijsachterstanden 3. Modernisering bekostiging 4. Overige 5. Ontwikkelingen in huisvesting

9 Onderwijsachterstanden Gewichten controle - Type C bevindingen (controle najaar 2015) - Juni hoor- en wederhoorfase afgerond door IvhO: aanvullende info via bezwaarprocedure Afspraken met DUO over procesgang en informatievoorziening - Helder voor welke leerling welke info aangeleverd moet worden geen juridische ondersteuning nodig - Voor dat OVT uitgaan procedure toetsen bij 2 besturen Ondersteuning PO-Raad: formats, good practices, bijeenkomst

10 Onderwijsachterstanden Nieuwe regeling Ontwikkelingen OAB budget 0% -2% -4% -6% -8% -10% -12% -14% -16% -18% -20% budget OAB lln. basisonderwijs gew. lln.

11 Onderwijsachterstanden Nieuwe gewichtenregeling: planning: per nieuwe regeling Samengestelde indicator o.b.v. CBS gegevens Financiële effecten nieuwe regeling nu onderzocht Peiling nieuwe regeling en effecten in netwerken PO-Raad Tot die tijd ook geen aanpassing impulsgebeden KPMG- controle: gewichten, CUMI en ongeoorloofd verzuim Onderzoek financiën (IBO) naar effectiviteit gewichtenregeling

12 Agenda 1. Ontwikkelingen kosten en bekostiging 2. Onderwijsachterstanden 3. Modernisering bekostiging 4. Overige 5. Ontwikkelingen in huisvesting

13 Waarom een nieuwe bekostiging? Problemen huidige bekostigingssystematiek uit jaren 80 en Focus éénjarige financial control 2. OCW bepaalde in hoge mate de inzet van middelen maatwerk? Lumpsum: bekostigingssysteem blijft achter Uitgangspunten nieuwe bekostigingssystematiek 1. Financieel management beter faciliteren Algemene Rekenkamer (2013): bekostiging PO is niet logisch, onoverzichtelijk en niet voorspelbaar 2. Meer ruimte voor maatwerk schoolbesturen OECD en McKinsey: versterk ruimte voor beslissingen over inzet middelen en inrichting organisatie geen sturende werking bekostiging Algemene Rekenkamer (2013): gaat sturende werking uit van bekostiging

14 Waar we naar toe willen ALV Criteria voor een nieuw bekostigingsmodel: 1. Een eenvoudige en stabiele bekostiging 2. Tijdige informatievoorziening 3. Faciliterende bekostiging niet sturend: Ruimte voor maatwerk (krimp/ passend onderwijs) Bekostiging wordt onafhankelijk van keuzes schoolbestuur 4. Objectiveerbare kostenverschillen moeten worden gehonoreerd 5. Invoering: zachte landing

15 Houtskoolschets Herverdeeleffecten bij situatie 1 oktober 2013/ budget regulier basisonderwijs 2014 ( 6,35 mld.), excl. OAB, incl. dunbevolktheidstoeslag bekostiging per lln aantal (per ) is wordt? verschil % leerlingen scholen gem.sch.gr. Friesland ,6% Groningen ,8% Zeeland ,3% Drenthe ,8% Overijssel ,1% Limburg ,7% Gelderland ,4% Flevoland ,8% Noord-Brabant ,8% Noord-Holland ,2% Zuid-Holland ,2% Utrecht ,6% Variant 6b

16 Luxembourg Switzerland Norway United States Denmark Sweden United Kingdom Iceland Canada Belgium Austria Slovenia Ireland Japan EU21 average Finland OECD average Netherlands Italy Germany Australia Korea Spain New Zealand France Israel Poland Portugal Estonia Slovak Republic Czech Republic Chile Hungary Mexico Turkey Luxembourg Switzerland Norway Austria United States Netherlands Belgium Ireland Sweden France Germany Denmark Japan Australia United Kingdom Finland EU21 average OECD average New Zealand Spain Italy Iceland Portugal Korea Slovenia Czech Republic Estonia Poland Israel Slovak Republic Hungary Chile Mexico Turkey Houtskoolschets Internationale vergelijking : PO is qua bekostiging een lage middenmoter Uitgaven primair onderwijs Uitgaven secundair onderwijs Bron: Education at a glance 2015, tabel B1.1a jaarlijkse uitgaven per leerling per jaar (dataset uit 2012)

17 ALV 9 juni ALV Richtinggevende uitspraken : 1. Bedrag per leerling + toeslag (in bedrag per ll.) 2. Alleen wanneer er substantieel extra geld ter beschikking wordt gesteld aan het onderwijs compensatie voor herverdeeleffecten 3. Creëren handelingsruimte om te anticiperen op nieuwe bekostiging (fusietoets, stichting & instandhouding, samenwerkingsschool bestuur etc.)

18 Vragen Koppeling verdeling koek aan grootte koek 1. Herverdeeleffecten? 2. Kostendekkende bekostiging? Onderzoek naar kostendekkendheid van de basisbekostiging: Uitwerken businesscase: kosten gemiddelde school en een gemiddeld schoolbestuur afgezet tegen de bekostiging

19 Agenda 1. Ontwikkelingen kosten en bekostiging 2. Onderwijsachterstanden 3. Modernisering bekostiging 4. Overige 5. Ontwikkelingen in huisvesting

20 Overige 1.Regeling beleggen, lenen en derivaten 2.Afwegingskader administratie 3.Jaarcijfers 2015/ 4.Fusiefaciliteitenregeling 5.Btw: geen veranderingen 1. Analyse van Van Doorne btw bij samenwerking op verzoek verkrijgbaar

21 Overige 6. VF/PF passen declaratieregels aan ivm cao 7. Nieuwkomers 1 e jaar, 4 telmomenten Asielzoekers: 9000 euro Overige nieuwkomers: bedrag blijft ongewijzigd 2 e jaar asielzoekers Voorstel van euro ligt in de kamer

22 Bijzondere bekostiging Aanvullend op de reguliere bekostiging Werkt cumulatief tov reguliere bekostiging Werkt ook cumulatief tov andere bijzondere bekostiging Moet u zelf aanvragen

23 Bijzondere bekostiging Basisonderwijs een toename van het aantal kinderen van asielzoekers de eerste opvang van vreemdelingen opvang kinderen asielzoekers in procesopvanglocaties en gezinslocaties schipperskinderen zigeunerkinderen kinderen afkomstig uit blijf-van-mijn-lijfhuizen kinderen van ouders die een trekkend bestaan leiden Speciale scholen voor basisonderwijs de eerste opvang van vreemdelingen Scholen voor (voortgezet) speciaal onderwijs(cluster 3) leerlingen met een ernstige meervoudige beperking (cluster 3)

24 Bijzondere bekostiging Zelf aanvragen Vastgelegd in regeling personele bekostiging Hoofdstuk

25 Agenda 1. Ontwikkelingen kosten en bekostiging 2. Onderwijsachterstanden 3. Modernisering bekostiging 4. Overige 5. Ontwikkelingen in huisvesting

26 Wat is er veranderd en waarom? 5 jaar discussie op basis van fris alternatief en rapport rijksbouwmeester Houding van de VNG defensief: aanpassingen zijn niet nodig, eerst meer geld, renovatie is probleem van de scholen, IHP kan geen status krijgen. 2016: Rapport algemene rekenkamer ihp geen status advies ARK: regel dit in de wet renovatie bestaat niet te weinig (en inefficiënte besteding) van middelen afhankelijkheid schoolbesturen van lokale politiek Stas zegt toe aan de kamer zelf met voorstel te komen om renovatie en ihp in de wet te verankeren, tenzij de PO-Raad en de VNG op korte termijn met een eigen voorstel komen Gevolg: VNG heeft gezien dat wijzigingen onontkoombaar zijn Bestuurlijke commissie heeft snel het gezamenlijk belang gezien Afspraak tussen VNG/PO-raad: het verleden laten rusten.

27 Wat is er bereikt? VNG/VO-Raad/PO-Raad hebben een bestuurlijke commissie gevormd -Doelstelling 1: relatie raden en VNG te verbeteren -Doelstelling 2: samenwerking gemeenten/scholen te verbeteren -Doelstelling 3: oplossingen aandragen voor bestaande knelpunten Samenstelling: 3 leden VO-Raad, 3 leden VNG, 3 leden PO-Raad (Delta, Boor, Unicosz) Onderhandelingsakkoord over gezamenlijk voorstel. Vaststelling gespreksagenda voor het komende jaar.

28 Voor- nadelen en risico s Omschrijving Voordeel Nadeel Risico Gezamenlijke verantwoordelijkheid Renovatie Minder discussie over wie waarover gaat Duidelijkheid: definitie en juridische status Afh. Lokale politiek blijft Geen volledige zeggenschap Geen zekerheid, Geen extra geld. Onduidelijkheid of verschuiving van discussie? Verdeling kosten? Minder vervangende nieuwbouw? Handreiking Landelijk meer uniform Niet afdwingbaar Wordt niet overal gebruikt IHP Kwaliteitskader i.p.v. normering Status/meerjarenbeleid mogelijk/richtinggevend Kwaliteit wordt belangrijk lokale invulling/maatwerk Prioritering blijft noodzakelijk (geen oormerking) Mogelijk discussie over hoogte budget (per m2?) Gemeenten zetten besturen onder druk Geen financiële zekerheid overeenst. Kwaliteitseisen Financiën Efficiëntere inzet Discussie blijft (verdeling) Afschuiving gem.kosten Oogo Investeringsverbod Krijgt instemmingsrecht bij aanpassing IHP Duidelijk wat is toegestaan Blijft voor 1 e bouw & uitbr. Vechtclub???? Ook tussen besturen? Legitimeert inzet onderwijsmiddelen Geen overeenstemming = vrijbrief gemeente? Hellend vlak? Budgetplafond Meerjaren duidelijkheid Dode letter / misbruik bandbreedte Verordening Eenvoudiger

29 Samenvattend Betere balans tussen gemeenten en besturen Huisvesting wordt een gezamenlijke verantwoordelijkheid Omschakeling van jaarcyclus naar meerjaren cyclus Efficiënter gebruik van middelen door koppeling MOP en IHP IHP krijgt een formele status (tenminste 15 jaar) Renovatie wordt een gezamenlijke verantwoordelijkheid Budgetplafond wordt gereactiveerd en krijgt ondergrens. OOGO wordt versterkt door overeenstemmingsplicht bij afwijking van meerjarenplan Kwaliteitskader wordt vertrekpunt i.p.v. financiële normeringen Investeringsverbod blijft voor nieuwbouw en uitbreiding, maar wordt genuanceerd voor renovatie en vervangende nieuwbouw

30 Wordt de sector hier beter van? Hoe verder? Is geen definitieve oplossing!!! Is geen nieuw stelsel maar: Het is wel een stevige aanpassing van het bestaande stelsel (IHP, Renovatie, oogo, kwaliteitscriteria) Financiële tekorten blijven, maar: Middelen kunnen wel efficiënter worden benut. Afhankelijkheid van lokale politiek blijft, maar: Brengt wel een betere balans tussen gemeenten en besturen Past beter bij a.s. wetswijzigingen (MRVNS en gebiedsplannen.) -Verdere uitwerking in samenspraak met OCW moet leiden tot een wetswijziging -Bewaken dat de goede balans inderdaad tot stand komt. -Aanpassing en verregaande vereenvoudiging van bestaande verordening -Samenstelling handreiking(en) en wellicht een scholingstraject. EN: er blijven een fors aantal zaken op te lossen (gespreksagenda)

31 Volgende kennisgroep 12 april 2017 Eindhoven 13 april 2017 Zwolle 19 april 2017 Utrecht

32