Strikt Persoonlijk en Vertrouwelijk

Transcriptie

1 Strikt Persoonlijk en Vertrouwelijk

2

3 Rapport Verlofregeling Geachte heer Van den As, Uw werkgever1 stelt u in de gelegenheid om per 1 maart 2017 minder te gaan werken met behoud van adequate pensioenopbouw. Per saldo gaat u substantieel minder werken en zal uw netto inkomen beperkt dalen. Deze regeling combineert de Verlofregeling met ABP KeuzePensioen. De regeling combineert deeltijdwerken met deeltijdpensioen en maakt slim gebruik van allerlei regelingen op het gebied van loonheffing, sociale zekerheid, het (voorwaardelijke) pensioen etc. Op verzoek van uw werkgever heeft PROambt de inkomens- en pensioengevolgen in uw persoonlijke situatie geanalyseerd en een Rapport Verlofregeling voor u opgesteld. In dit rapport geven wij uw bruto inkomenscomponenten weer, alsmede een vertaling naar uw netto maandinkomen, nu en straks. Uitgangspunt is uw huidige bruto ABP maandloon van inclusief eventuele vaste toelagen, vakantietoelage en eindejaarsuitkering. PROambt heeft uw inkomenssituatie vóór en ná uw AOW-datum berekend. In dit rapport is het aanbod van uw werkgever samen met uw AOW en ABP KeuzePensioen in een totaalbeeld samengevoegd, zodat u weloverwogen beslissingen kunt nemen. Uitgangspunt is de nieuwe ingangsdatum van uw AOW. Indien u verdere vragen heeft over het aanbod van uw werkgever en/of arbeidsvoorwaardelijke aspecten, kunt u contact opnemen met mevrouw H.R. Management van PROambt Advies. Mocht u na ontvangst van dit rapport of na afloop van uw persoonlijke gesprek nog vragen hebben, dan geeft PROambt u graag de bijbehorende antwoorden. U kunt uw pensioenvragen sturen naar de helpdesk van PROambt: frontoffice@proambt.nl. Graag gedaan! Hans van den As 1 KVK IBAN NL27INGB BICINGBNL2A BTW NL B01 Algemene Voorwaarden zie

4

5 Rapport Verlofregeling De heer Hans van Den As 10 december 1953 Dit rapport wordt u aangeboden door PROambt Advies. Inhoudsopgave ABP KeuzePensioen Verlofregeling 3 5 Bijlagen Basisinformatie AOW Veelgestelde vragen Let op! De beoogde peildatum - die aan deze berekeningen ten grondslag ligt - ligt (ver) in de toekomst. Wij benadrukken dat er in de tussentijd veel wet- en regelgeving kan veranderen. Daarom zijn deze berekeningen ''beperkt'' houdbaar. Wij aanvaarden geen enkele aansprakelijkheid voor deze uitkomsten. Dit persoonlijk 'Rapport Verlofregeling' is opgesteld door Hans van den As en is berekend op 5 oktober 2016 en is gebaseerd op de ABP KeuzePensioen gegevens van 1 januari De berekeningen zijn met de grootst mogelijke zorgvuldigheid samengesteld door PROambt en zijn gebaseerd op de ons ter beschikking gestelde gegevens. Aan deze berekeningen kunnen geen rechten worden ontleend en zijn onder voorbehoud van toekomstige wijzigingen in wet- en regelgeving. Auteursrechten voorbehouden 2 Blik op de Toekomst Rapport Verlofregeling helpdesk: frontoffice@proambt.nl

6 KeuzePensioen bij doorwerken tot 65 Rapport Verlofregeling Toelichting Slechts een enkeling wil graag voltijd doorwerken tot 67. Nagenoeg alle andere 60-plussers zouden willen stoppen met werken rondom de leeftijd van 65 jaar, mits dat financieel haalbaar is. Daarom is hier de situatie berekend van de pensioengevolgen bij volledig doorwerken tot 65. In dit scenario wordt verondersteld dat de heer Hans van den As blijft doorwerken tot de 65-jarige leeftijd bij zijn huidige werkgever. Hoeveel pensioen zou hij dan ontvangen? Vanuit het ABP KeuzePensioen wordt het inkomen tot de AOW-datum overbrugd met een zogenaamde hoog/laag constructie. Het pensioen en de compensatie AOW worden ''naar voren gehaald''. Hierdoor wordt het levenslange pensioen lager. De keuzes: Wanneer gaat u met pensioen? Doorwerken tot 65 Doorwerken tot 1 oktober 2018 Doorwerken tot AOW-leeftijd (huidige wet) Hoe verdeelt u uw pensioen? Gelijkblijvend pensioen Eerst lager en later hoger pensioen Eerst hoger en later lager pensioen 3 Blik op de Toekomst Rapport Verlofregeling helpdesk: frontoffice@proambt.nl

7 Conclusies netto 75% pensioen Rapport Verlofregeling Indien de heer Hans van den As blijft doorwerken tot 10 december 2018 (65-jarige leeftijd) en dan volledig met ABP KeuzePensioen gaat, ontvangt hij levenslang een pensioeninkomen dat tot de AOW-datum hoger is en daarna levenslang lager wordt. Vanaf zijn AOW-datum is zijn totale pensioeninkomen opgebouwd uit AOW ( bruto per maand) en ABP KeuzePensioen ( bruto per maand). Tot zijn AOW-datum is zijn totale pensioeninkomen opgebouwd uit compensatie AOW ( bruto per maand) en ABP KeuzePensioen ( bruto per maand). Tot zijn AOW-datum ontvangt de heer Hans van den As een inkomen van netto per maand. Dat is 72% van zijn huidige netto inkomen. Vanaf zijn AOW-datum ontvangt hij een inkomen van netto per maand. Dat is 75% van zijn huidige netto inkomen. Het pensioeninkomen van de heer Hans van den As is prima, omdat er geen netto pensioentekort is ten opzichte van de pensioennorm van 70%. 4 Blik op de Toekomst Rapport Verlofregeling helpdesk: frontoffice@proambt.nl

8 Verlofregeling 50% - 70% - 100% met deeltijdpensioen Rapport Verlofregeling Wat is een Verlofregeling? Een Verlofregeling is een regeling waarbij ouderen minder uren per week gaan werken en een compensatie voor de inkomensachteruitgang ontvangen. Hierdoor ontstaat formatieruimte om jongeren kostenneutraal te laten instromen. Een Verlofregeling bevordert het vitaal doorwerken van ouderen in combinatie met vermindering van de jeugdwerkloosheid. Voor de ambtenaar levert het minder uren werken per week (en buitengewoon verlof voor het restant aan uren) tegen een aangepast salaris een aantrekkelijk netto inkomen op tot de AOW-datum. Zeker indien het gecombineerd wordt met deeltijdpensioen. Nagenoeg alle 60 plussers overwegen om volledig door te werken tot de leeftijd van 65 jaar. Indien zij echter in deeltijd doorwerken tot hun latere AOW-leeftijd zal hun netto pensioen door een Verlofregeling levenslang fors hoger worden. Voor de werkgever biedt een Verlofregeling de ideale mogelijkheid om (nagenoeg) budgetneutraal de opvolging te organiseren inclusief tijdige kennisoverdracht, beperking vergrijzing, interne doorstroming en/of kostenbesparing. Een Verlofregeling is dus een win-win-win situatie voor werknemer, werkgever en instromer. 5 Blik op de Toekomst Rapport Verlofregeling helpdesk: frontoffice@proambt.nl

9 Conclusies netto 81% pensioen Rapport Verlofregeling Indien de heer Hans van den As met ingang van 1 augustus 2017 gebruik maakt van een Verlofregeling en in deeltijd blijft doorwerken tot zijn AOW-datum, ontstaat het onderstaande totaalbeeld. De inkomensachteruitgang als gevolg van de Verlofregeling kan worden beperkt door gebruik te maken van (deeltijd) ABP KeuzePensioen. Daartoe ontvangt de heer Hans van den As met ingang van 1 augustus 2017 een deeltijdpensioen van 20 %. Over de periode van 1 augustus 2017 tot 1 augustus 2020 geniet de heer Hans van den As van 50 % extra vrije tijd en ontvangt hij een inkomen van bruto per maand (70 %). De pensioenopbouw wordt voor 100 % voortgezet. Gedurende deze eerste periode van de Verlofregeling bedraagt zijn inkomen netto per maand. Dat is 81 % van het huidige netto inkomen. In totaal krijgt hij per saldo 18 maanden extra verlof tot zijn AOW-datum. Daardoor wordt het doorwerken tot de AOW-datum minder belastend en wordt de duurzame inzetbaarheid verbeterd. Na afloop van de Verlofregeling ontvangt de heer Hans van den As levenslang een ABP KeuzePensioen van bruto per maand (inclusief AOW). Het besteedbaar inkomen bedraagt dan netto per maand. Dat is 81 % van het huidige netto inkomen. Vergeleken met volledig doorwerken tot 65 jaar wordt het pensioen fors hoger, omdat er twee jaar langer wordt opgebouwd (van 65 naar 67 jaar) en omdat er minder pensioen 'naar voren gehaald' wordt. Om belastingtechnische redenen moet de heer Hans van den As minimaal 20 uur per week blijven werken. Gaat hij minder werken dan kwalificeert deze regeling als een vertrekregeling en zal de werkgever 52 % RVU heffing verschuldigd zijn. Op de printdatum van dit rapport ( :22:08) heeft de heer Hans van den As de leeftijd van 62 jaar en 9 maanden bereikt. 6 Blik op de Toekomst Rapport Verlofregeling helpdesk: frontoffice@proambt.nl

10 Gegevens ambtenaar Bijlage: Basisinformatie Werkgever: PROambt Advies Sector/CAO: Rijk Leidenlaan EZ Maastricht Voltijd ABP maandsalaris: incl. eju & vakantietoeslag Deeltijdfactor: 1 Toelagen: 1 EJU: 1 Werknemer: de heer Hans van den As Geboren op: Leidenlaan EZ Maastricht Directeur hansvandenas@proambt.nl Tel: Contactpersoon werkgever: de heer HansWG van den As hansvandenas@proambt.nl Tel: Gegevens ABP KeuzePensioen (bedragen in euro per jaar) ABP KeuzePensioen per AOW-datum Pensioen voor ex-partner Voorwaardelijk pensioen FPU Opbouw / VPL PartnerPensioen 67 AOW PartnerPensioen 65/66 AOW PartnerPensioen 65 AOW ANW Compensatie UPO UPO Disclaimer Het Rapport Verlofregeling en onderliggende berekeningen zijn gebaseerd op gegevens die ons door de heer Hans van den As zijn aangeleverd. Aan de gegevens in dit rapport kunnen derhalve geen rechten worden ontleend. Wij verzoeken u om bovengemelde gegevens te controleren en eventuele onjuistheden daarin zo spoedig mogelijk aan PROambt te melden. Wij hebben geen controle uitgevoerd in het kader van de Wet Normering Topinkomens. Wij aanvaarden geen aansprakelijkheid in het kader van de Wet Normering Topinkomen. De netto bedragen in deze rapportage zijn gebaseerd op de Nederlandse fiscaliteit. Bent u geen Nederlands belastingplichtige, dan adviseren wij u om contact op te nemen met een gespecialiseerd fiscaal adviesbureau. Een ontslagvergoeding kan invloed hebben op uw toeslagen (bv. zorgtoeslag of huurtoeslag) in het jaar dat de ontslagvergoeding wordt uitgekeerd. Indien u arbeidsongeschiktheidspensioen ontvangt, kan een ontslagvergoeding van uw werkgever leiden tot een korting op het Invaliditeitspensioen of Arbeidsongeschiktheidspensioen. Voor verdere informatie verwijzen wij u naar uw pensioenfonds. Alle cijfers in deze rapportage zijn gebaseerd op het meest recente Uniform Pensioen Overzicht (UPO) en het pensioengevend jaarsalaris conform een recente loonstrook en zijn berekend tot eind vorige maand. Er is derhalve geen rekening gehouden met wijzigingen die na deze datums zijn opgetreden. 7 Blik op de Toekomst Rapport Verlofregeling helpdesk: frontoffice@proambt.nl

11 Wettelijk pensioen AOW Bijlage: AOW Toelichting Vanaf de AOW-datum bestaat het totale inkomen van de heer Hans van den As uit de wettelijke AOW-uitkering, het ABP KeuzePensioen en aanvullende inkomensvoorzieningen (b.v. lijfrente of koopsommen). In bovenstaande tekening is de volledige wettelijke AOW (inclusief de alleenstaandentoeslag) het uitgangspunt. De AOW-bedragen zijn inclusief vakantietoeslag en inkomensondersteuning. Indien de AOW-uitkering lager is dan het wettelijke bedrag, wordt dit veroorzaakt door de latere AOW-ingangsdatum of onvolledige opbouw, omdat betrokkene de afgelopen 50 jaar niet volledig in Nederland heeft gewoond en/of gewerkt). De volledige AOW voor een alleenstaande bedraagt bruto per maand. Dat is opgebouwd uit AOW inclusief vakantiegeld en inkomensondersteuning ( 25). Conclusies Sinds 2015 is de AOW-leeftijd versneld opgeschoven van 65 jaar tot de AOW-leeftijd conform het zogenaamde ''herfstakkoord''. In veel gevallen is de ingangsdatum van de AOW dus 67 jaar. Met ingang van 10 augustus 2020 heeft de heer Hans van den As recht op een AOW-uitkering van 841 bruto per maand, mits hij altijd in Nederland heeft gewoond en/of gewerkt. Omdat de heer Hans van den As alleenstaand is, ontvangt hij een alleenstaandentoeslag op de AOW. De AOW inclusief de alleenstaandentoeslag bedraagt bruto per maand. Door de gewijzigde wetgeving is zijn AOW-datum 20 maanden opgeschoven ten opzichte van zijn 65-jarige leeftijd. In het gehele rapport is de huidige AOW-wet uitgangspunt. 8 Blik op de Toekomst Rapport Verlofregeling helpdesk: frontoffice@proambt.nl

12 Wie is PROambt? Bijlage: Veelgestelde vragen PROambt is een pensioenadviesbureau gespecialiseerd in de publieke sector. Wij adviseren werkgevers, werknemers en bestuurders uit de overheid, in het onderwijs en in de zorg over inkomenszekerheid bij pensionering, arbeidsongeschiktheid of overlijden. Deskundigheid, kwaliteit en maatwerk staan centraal in onze aanpak. PROambt is een innovatieve dienstverlener. De mensen van PROambt hebben jarenlange werkervaring bij o.a. het Pensioenfonds voor Overheid en Onderwijs opgedaan. Bovendien zijn zij gespecialiseerd in alle pensioenregelingen en de communicatie hieromtrent. Door deze achtergrond kan PROambt u helpen bij de vertaalslag van de complexe rechtspositie en arbeidsvoorwaarden naar maatwerkoplossingen: ''Garantie voor Zekerheid''. Een goed advies is nog nooit zo belangrijk geweest als nu! PROambt is een landelijk werkend adviesbureau, bestaat uit ruim 30 adviseurs en beschikt over het ISO certificaat 9001:2015. Wie is ''partner'' volgens de pensioenregeling? Om in aanmerking te komen voor een ABP NabestaandenPensioen moet de partner aan enkele voorwaarden voldoen. Voor de pensioenregeling telt de partner als nabestaande, indien de ambtenaar en diens partner: gehuwd zijn of; een geregistreerd partnerschap hebben of; een notarieel samenlevingscontract hebben, dat bovendien is aangemeld bij de pensioenuitvoeringsorganisatie. Worden neveninkomsten gekort op het pensioen? Neveninkomsten worden niet gekort op de pensioenuitkering. Wel kunnen neveninkomsten gevolgen hebben voor pensioenopbouw, ANW (compensatie) uitkeringen, inkomensafhankelijke toeslagen en de inkomstenbelasting. Ook na de pensioendatum mag men onbeperkt bijverdienen. Neveninkomsten worden niet gekort op uw AOW, het pensioen of aanvullende regelingen. Wel kan het gevolgen hebben voor pensioenopbouw, de belastingafdracht en/of toeslagen. Is de AOW-datum altijd 67 jaar? Op dit moment is de AOW-leeftijd gemaximeerd op 67 jaar. Op termijn zal - volgens de huidige wetgeving - de AOW-leeftijd stapsgewijs stijgen richting 68 jaar. Naar verwachting zal iedereen die geboren is in 1955 of later, een AOW-leeftijd krijgen van 67 jaar en 3 maanden. Hierover worden eind 2016 definitieve besluiten genomen. Hoe wordt levensloop afgewikkeld? Indien u een levensloopsaldo heeft op de dag dat u met pensioen gaat, zal het totale saldo levensloop bij de laatste salarisuitbetaling voor uw ontslagdatum onder inhouding van loonheffing netto aan u worden uitbetaald. U kunt de netto levensloopuitkering gebruiken om uw pensioen aan te vullen. 9 Blik op de Toekomst Rapport Verlofregeling helpdesk: frontoffice@proambt.nl