Rapport van Werk naar Minder Werk

Transcriptie

1 PROambt Advies b.v. Helpdesk PROambt Rapport van Werk naar Minder Werk Strikt Persoonlijk en Vertrouwelijk Aan Gemeente Groenstad T.a.v. mevrouw H.R. Management Postbus AB Groenstad werkgever Maastricht, 20 augustus 2015 Betreft: Rapport van Werk naar Minder Werk van de heer P. Maatman / 7 mei 1955 Geachte mevrouw, Op uw verzoek hebben wij de inkomenszekerheid van de heer P. Maatman geanalyseerd. Bijgesloten ontvangt u - als werkgever - de beknopte versie van het rapport. Centraal in het Rapport van Werk naar Minder Werk staat de situatie dat betrokkene met ingang van 1 januari 2016 minder gaat werken in het kader van de Verlofregeling met KeuzePensioen. Indien de heer P. Maatman 50% minder gaat werken met ingang van 1 januari 2016 realiseert de werkgever een kostenbesparing van ten opzichte van ongewijzigde voortzetting van het dienstverband; de besparing ten opzichte van een WW/BW uitkering bedraagt In het rapport voor betrokkene staan vragen centraal als: Hoeveel ABP KeuzePensioen zal de betrokkene ontvangen? Heeft de betrokkene een volledig pensioen of is er sprake van een pensioenbreuk? Indien dat is afgesproken, zal betrokkene binnenkort in een persoonlijk gesprek een uitgebreide toelichting ontvangen op het Rapport van Werk naar Minder Werk. Graag gedaan, Martin Beijers Specialist rechtspositie en ABP KeuzePensioen PROambt Advies is de handelsnaam voor PROambt Advies B.V. Statutair gevestigd te Maastricht KVK Maastricht Deutsche Bank Nederland rekening BTW-nummer NL B01 Algemene Voorwaarden zie:

2 Wie is PROambt? Pensioen is op zich al ingewikkelde materie. Daarnaast is er veel overgangsrecht en bovendien zijn er ingrijpende veranderingen in de wetgeving en het ABP Pensioenreglement (pensioenrichtleeftijd van 65 naar 67, halvering NabestaandenPensioen na pensioendatum, verlaging pensioenopbouw, kortingen etc.). Daarom heeft PROambt zich gespecialiseerd in het geven van deskundig inzicht en overzicht aan werkgever en de individuele ambtenaar. Pensioen is een belangrijke arbeidsvoorwaarde. Daarom willen veel werkgevers betere en duidelijke pensioencommunicatie en schakelen zij in toenemende mate professionals in om alle pensioenvragen van medewerkers te kunnen beantwoorden. Dit geldt zeker bij besluitvorming over combinaties van doorwerken en (deeltijd)pensioen. PROambt is een innovatieve inkomensdienstverlener. De mensen van PROambt hebben jarenlange werkervaring bij het Pensioenfonds voor Overheid en Onderwijs (ABP) opgedaan. Door deze achtergrond kan PROambt helpen bij de vertaalslag van problemen in de rechtspositie en arbeidsvoorwaarden naar maatwerkoplossingen: "Garantie voor Zekerheid". Een goed advies is nog nooit zo belangrijk geweest als nu! Werkgever U (Gemeente Groenstad) heeft PROambt opdracht gegeven om - als onafhankelijk deskundige op het gebied van de ABP regeling - voor medewerkers een rapportage Zekerheid Inkomen en Pensioen op te stellen. Deze rapportage geeft op individueel niveau concreet uitwerking aan het aanbod van de werkgever. Simpel gezegd beantwoord PROambt de vraag: Hoeveel leveren die regels concreet en netto per maand op? Nu, maar ook na pensionering? In de tekst wordt gesproken over werkgever en ambtenaar. Onder werkgever wordt verstaan een overheidswerkgever dan wel een werkgever die is aangesloten bij het pensioenfonds ABP. Onder ambtenaar wordt hier verstaan alle individuele deelnemers aan de ABP pensioenregeling uit de sectoren overheid en onderwijs, alsmede zogenaamde B3-organisaties en vrijwillige toetreders. Werkwijze en aanpak PROambt U als werkgever stelt in haar aanpak de volgende begrippen centraal: begrijpelijke uitleg van de complexe regelingen, transparante en efficiënte werkwijze, persoonlijke maatwerkbenadering en goede nazorg in de vorm van een helpdesk. PROambt kan hieraan op de navolgende wijze invulling geven: Voorlichting Pensioenanalyse Ieder traject begint normaliter - afhankelijk van de afspraken met uw werkgever - met een groepsgewijze voorlichting. Centraal staan daarbij onderwerpen als: Hoe werkt de ABP pensioenregeling in geval van vervroegde ingangsdatum? Welk sociaal beleid is van toepassing? Wat betekent dat voor een individuele ambtenaar? Wat zijn de bijverdienmogelijkheden? En wat zijn de gevolgen voor NabestaandenPensioen? Collectieve voorlichting vindt plaats op het kantoor van de werkgever of op diverse locaties in het land Na afloop van de groepsgewijze voorlichting volgt het individuele vervolgtraject. Na aanlevering van enkele persoonlijke gegevens, kan PROambt de gevolgen van de regeling voor ieder persoonlijk doorrekenen. Hieruit resulteert een uitvoerig en persoonlijk Rapport van Werk naar Minder Werk. Persoonlijk advies Het Rapport van Werk naar Minder Werk wordt persoonlijk uitgereikt door een gespecialiseerd pensioenadviseur en uitgebreid persoonlijk toegelicht aan de ambtenaar. Hiervoor neemt PROambt ruim de tijd. De partner van de ambtenaar of een persoonlijk adviseur is van harte uitgenodigd tijdens het gesprek. Helpdesk Mochten er na het uitgebreide persoonlijke gesprek nog vragen ontstaan, dan kunt u en met de speciale Helpdesk PROambt (Frontoffice@PROambt.nl) of bellen met de Helpdesk PROambt werkt per defintie met een totaalaanpak uitgaande van het totale inkomen (salaris en pensioen) en met een fiscale berekening die op jaarbasis aansluit op de definitieve aanslag (behoudens persoonlijke omstandigheden van betrokkene).

3 PROambt Advies b.v. Helpdesk PROambt Rapport van Werk naar Minder Werk Rapport Zekerheid Inkomen en Pensioen de heer P. Maatman Let op! De beoogde peildatum - die aan deze berekeningen ten grondslag ligt - ligt ver in de toekomst. Wij benadrukken dat er in de tussentijd veel wet- en regelgeving kan veranderen. Daarom zijn deze berekeningen ''beperkt'' houdbaar. Wij aanvaarden geen enkele aansprakelijkheid voor deze uitkomsten. Dit persoonlijk Rapport van Werk naar Minder Werk is opgesteld door Martin Beijers met peildatum 1 januari De berekeningen zijn met de grootst mogelijke zorgvuldigheid samengesteld door PROambt en zijn gebaseerd op de ons ter beschikking gestelde gegevens. Aan deze berekeningen kunnen geen rechten worden ontleend en zijn onder voorbehoud van toekomstige wijzigingen in wet- en regelgeving. Uitgangspunten inkomens- en pensioenanalyse van de heer P. Maatman Geboortedatum 7 mei 1955 mevrouw E. Maatvrouw Naam Partner ABP inkomen maart 2024 AOW-datum Deeltijdfactor 1,0000 AOW-datum 7 mei januari 2016 Peildatum 20 augustus 2015 Blad 1

4 Rechtspositie Als ambtenaar valt betrokkene - volgens onze informatie - onder de sectorale rechtspositie. Wij veronderstellen dat de heer P. Maatman met ingang van 1 januari uur per week gaat werken in plaats van 36 uur per week. Tevens vergelijken wij de pensioengevolgen ten opzichte van volledig doorwerken tot de leeftijd 65. Inkomenssituatie tot AOW-datum Betrokkene gaat met ingang van 1 januari 2016 minder werken, zijn leeftijd is dan 60 jaar en 8 maanden. De werkfactor daalt van 1,0000 naar 0,5000. Ter stimulering van deze regeling ontvangt betrokkene een inkomensaanvulling van 40% van de inkomensachteruitgang tot de AOW-leeftijd. Het totale inkomen uit arbeid van betrokkene bedraagt dan 70% van het laatstverdiende bruto inkomen. Daarnaast gaat betrokkene voor 20% met ABP KeuzePensioen. Het salaris tot de AOW-datum bedraagt bruto per maand inclusief vt en eindejaarsuitkering. Het nieuwe bruto totaalinkomen bedraagt voor betrokkene 79% van uw huidige bruto salaris. Het nieuwe netto totaalinkomen bedraagt 84% van uw huidige netto inkomen. ABP KeuzePensioen vanaf AOW-datum Vanaf zijn AOW-datum ontvangt betrokkene levenslang zijn ABP KeuzePensioen. Tevens ontvangt hij een AOW-uitkering van 818 bruto per maand. Het totaalinkomen van betrokkene bedraagt bruto per maand (AOW, ABP KeuzePensioen en eventuele persoonlijke aanvullingen.) Omdat betrokkene in deeltijd blijft doorwerken tot de AOW-datum, zal het ABP KeuzePensioen levenslang 386 bruto per maand hoger zijn dan bij volledig doorwerken tot de 65-jarige leeftijd e.e.a. gebaseerd op volledige pensioenopbouw. Uitgangspunten van werkgever Gemeente Groenstad stelt betrokkene in staat minder uren per week te gaan werken. De werkgever biedt een inkomensaanvulling aan van 40% van de inkomensachteruitgang tot 1 mei De regeling is als volgt: Per 1 januari 2016 gaat betrokkene 50% minder werken. Betrokkene blijft voor 18 uur per week werken tot de AOW-datum. Tijdens het dienstverband tot 1 mei 2022 blijft betrokkene voor 100 procent pensioen opbouwen bij ABP. Uitgangspunt is dat de werknemer 70% van het werknemersdeel van de pensioenpremie betaalt. De werkgever betaalt de volledige pensioenpremie (werkgeversdeel conform huidige deeltijdfactor) en de resterende premie werknemersdeel (30%). Blad 2 20 augustus 2015

5 Kostenoverzicht voor werkgever Bij de berekening van de kostenbesparing voor de werkgever is de nieuwe AOW-datum het uitgangspunt; de kosten van doorwerken tot de AOW-datum omvatten de salariskosten vermeerderd met de werkgeverslasten (30% forfaittair). Indien de ambtenaar na ontslag in een WW / BW regeling komt, zal de werkgever - als (gedeeltelijk) eigenrisicodrager voor de WW - de totale kosten daarvan moeten betalen. Voor een kostenvergelijking vanuit de rechtspositie zijn onderstaande 4 scenario's relevant: Doorwerken Indien betrokkene ervoor kiest bij de huidige werkgever volledig door te werken tot de AOW-datum, zal de werkgever de totale loonkosten (inclusief werkgeverslasten) over de periode van 1 januari 2016 tot 1 mei 2022 moeten budgetteren. Deze loonsom bedraagt WW / BW uitkering Indien betrokkene - om welke reden dan ook - in de re-integratiefase komt per 1 januari 2016, dan zal betrokkene na de re-integratiefase een WW / BW-uitkering ontvangen ten laste van de eigenrisicodragende werkgever. De totale kosten van de WW/BW uitkering inclusief de loonkosten tijdens de reïntegratiefase bedragen in totaal circa (inclusief werkgeverslasten). Compensatie Indien u betrokkene een financiële vertrekregeling zou aanbieden bij vertrek per 1 januari 2016 en daarvoor een realistisch budget beschikbaar stelt van 40% van de resterende loonsom tot de AOW-datum, dan bedragen de kosten te vermeerderen met de RVU-heffing van Totale kosten bedragen dan Verlofregeling Indien betrokkene gebruik maakt van de Verlofregeling met KeuzePensioen leidt dat voor de werkgever tot een besparing op de loonsom van in totaal , terwijl de productiviteit van betrokkene voor 50% behouden blijft tot 1 mei Conclusie De Verlofregeling leidt voor de werkgever tot de praktische combinatie van: 24% substantiële kostenbesparing voor de werkgever Werkgever behoudt 50% van de productiviteit van betrokkene Betrokkene krijgt 50% meer vrije tijd tegen inlevering van circa 16% netto loon tot 1 mei De Verlofregeling met KeuzePensioen is voor werkgever én betrokkene een WIN-WIN situatie! Doorwerken Verlofregeling Verlofregeling Compensatie 40% incl. RVU WW/BW Salariskosten Compensatie 40% rest. loonsom WW-lasten BW-lasten WG-kosten Pensioenpremie overig Besparing 1 20 augustus 2015 Blad 3

6 Als betrokkene vanaf 1 januari % minder gaat werken Uitgangspunt Werkgever biedt betrokkene aan om met ingang van 1 januari 2016 minder te gaan werken. De werkfactor daalt dan met 50%. Betrokkene ontvangt van u een ''doorwerkbonus'' van 40% van de inkomensachteruitgang. Het totale brutosalaris bedraagt dan 70% van het huidige maandsalaris tot 1 mei Deze regeling heeft gevolgen voor het ABP KeuzePensioen. Dit rapport is opgesteld om betrokkene een gedetailleerd inzicht te geven in de bruto en netto inkomensgevolgen van de Verlofregeling met KeuzePensioen van de werkgever. Een zorgvuldige analyse van de inkomens- en pensioengevolgen is voor betrokkene van groot belang: Het geeft de financiële zekerheid waarop betrokkene ingrijpende beslissingen kan nemen. Dienstverband Het huidige dienstverband bij Gemeente Groenstad heeft een deeltijdfactor van 1,0000. Met ingang van 1 januari 2016 wordt de werkfactor 0,5000. De toekomstige werkweek omvat in deze situatie 18 uur per week. Salaris Het huidige maandsalaris bedraagt bij een volledig dienstverband. Gegeven de deeltijdfactor bedraagt het salaris bruto per maand. Bovendien ontvangt betrokkene jaarlijks 8% vakantietoelage en een eindejaarsuitkering van 6% van het maandelijkse salaris. In dit rapport rekent PROambt met een salaris bruto per maand. ABP KeuzePensioen Betrokkene maakt gebruik van 20% ABP KeuzePensioen per 1 januari Wij veronderstellen dat hij op 1 mei 2022 volledig met ABP KeuzePensioen gaat. Pensioenopbouw Tijdens het dienstverband tot de AOW-datum1 mei 2022 blijft betrokkene over een deeltijdfactor van 1,0000 pensioen opbouwen bij ABP. Wat betekent dat tot de AOW-datum? Vrije tijd Bruto inkomen Betrokkene krijgt per 1 januari % vrije tijd, omdat betrokkene minder hoeft te werken. Het bruto inkomen - opgebouwd uit 70% huidig salaris ( 2.247) en pensioen ( 277) - daalt met 21% tot uw AOW-datum. Netto inkomen Het netto inkomen daalt met 16% tot zijn AOW-datum. Het verschil tussen de bruto en netto inkomenseffecten wordt veroorzaakt door de systematiek van de (progressieve) belastingen. Pensioenopbouw Tijdens het dienstverband tot de AOW-datum1 mei 2022 blijft betrokkene over een deeltijdfactor van 1,0000 pensioen opbouwen bij ABP. Wat betekent dat vanaf de AOW-datum? Vanaf de AOW-datum is het totale inkomen opgebouwd uit de wettelijke AOW, het ABP KeuzePensioen, eventueel pensioen van andere werkgevers en eventueel eigen verzekeringen of lijfrenten. AOW Vanaf de AOW-datum heeft betrokkene recht op een levenslange AOW-uitkering van 818 bruto per maand. Na overlijden van de partner zal de AOW toenemen tot ABP KeuzePensioen Vanaf de AOW-datum ontvangt betrokkene een ABP KeuzePensioen van bruto per maand. 1 Blad 4 20 augustus 2015

7 1 dan krijgt betrokkene toch 70% van het huidige salaris! Indien betrokkene vanaf 1 januari 2016 tot de AOW-datum met werkfactor 0,5000 blijft doorwerken met 70% van het huidige salaris in combinatie met ABP KeuzePensioen per 1 januari 2016 en daarna volledig met ABP KeuzePensioen gaat, resulteert het onderstaande bruto inkomen per maand (inclusief vakantietoelage en eindejaarsuitkering): Van Tot Bruto % Toelichting heden 1 januari % Regulier salaris inclusief VT en EJU 1 januari mei % Salaris (en pensioen) tot de AOW-datum 1 mei april % ABP KeuzePensioen met AOW gehuwden 1 april 2033 levenslang % ABP KeuzePensioen met AOW ongehuwden AOW Pensioen ABP Bruto loon Hiaat t.o.v. doorwerken tot 65 Netto inkomen Indien betrokkene vanaf 1 januari 2016 tot de AOW-datum met werkfactor 0,5000 blijft doorwerken met 70% van het huidige salaris in combinatie met ABP KeuzePensioen per 1 januari 2016 en daarna volledig met ABP KeuzePensioen gaat, resulteert het onderstaande netto inkomen per maand (inclusief vakantietoelage en eindejaarsuitkering): Van Tot Netto % Toelichting heden 1 januari % 1 januari mei % Regulier salaris inclusief VT en EJU Salaris (en pensioen) tot de AOW-datum 1 mei april % ABP KeuzePensioen met AOW gehuwden 1 april 2033 levenslang % ABP KeuzePensioen met AOW ongehuwden Netto Hiaat t.o.v. doorwerken tot augustus 2015 Blad 5 2

8 NabestaandenPensioen bij overlijden vóór 67 jaar Indien betrokkene met ingang van 1 januari 2016 minder gaat werken, heeft dat geen gevolgen voor het ABP KeuzePensioen en ook voor het NabestaandenPensioen heeft het geen gevolgen. Daarbij is het van belang dat de pensioenregeling van ABP onderscheid maakt tussen overlijden vóór de 67-jarige leeftijd en daarna. Op deze en de volgende bladzijde wordt de situatie toegelicht indien betrokkene overlijdt vóór de 67-jarige leeftijd. Verondersteld wordt dat betrokkene overlijdt op 1 mei Betrokkene heeft dan de leeftijd van 66 jaar en 0 maanden. Partner Om in aanmerking te komen voor een NabestaandenPensioen moet de partner aan enkele voorwaarden voldoen. Voor de ABP pensioenregeling telt de partner als nabestaande indien beide partners: gehuwd zijn of een geregistreerd partnerschap hebben of een notarieel samenlevingscontract hebben, dat bovendien is aangemeld bij de pensioenuitvoerder (ABP). NabestaandenPensioen voor mevrouw E. Maatvrouw Na het overlijden van betrokkene is het totale inkomen van de partner opgebouwd uit meerdere componenten: AOW Met ingang van 15 maart 2024 ontvangt de partner AOW voor ongehuwden ten bedrage van Pensioen ABP Vanaf het overlijden van betrokkene ontvangt de partner een ABP NabestaandenPensioen van in totaal bruto per maand tot de AOW-datum van de partner. Daarna ontvangt de partner levenslang een ABP NabestaandenPensioen van 736 bruto per maand. Eigen inkomen Inkomenshiaat In dit rapport is geen rekening gehouden met eventuele eigen inkomsten van de partner. Indien het totale bruto resp. netto inkomen daalt onder het niveau van 70% resp. 50% van het huidige salaris is dat rood gearceerd. Daarmee wordt aansluiting gezocht bij de algemeen geldende pensioennorm van 70% voor het OuderdomsPensioen en 50% voor het NabestaandenPensioen. 1 Blad 6 20 augustus 2015

9 1 NabestaandenPensioen bij overlijden vóór 67 jaar Indien betrokkene vanaf 1 januari 2016 tot zijn AOW-datum met werkfactor 0,5000 blijft doorwerken met 70% van zijn huidige salaris in combinatie met ABP KeuzePensioen per 1 januari 2016 en daarna volledig met ABP KeuzePensioen gaat, resulteert - indien hij komt te overlijden op 1 mei het onderstaande bruto inkomen per maand (inclusief vt en eju): Van Tot Bruto % Toelichting Heden 1 januari % Regulier salaris inclusief VT en EJU 1 januari mei % Salaris (en pensioen) tot 1 mei mei maart % ABP NabestaandenPensioen 1 maart 2024 levenslang % ABP NabestaandenPensioen met AOW ongehuwden AOW ABP Pensioen Bruto loon Hiaat 70% / 50% bruto Netto inkomen Indien betrokkene vanaf 1 januari 2016 tot zijn AOW-datum met werkfactor 0,5000 blijft doorwerken met 70% van zijn huidige salaris in combinatie met ABP KeuzePensioen per 1 januari 2016 en daarna volledig met ABP KeuzePensioen gaat, resulteert - indien hij komt te overlijden op 1 mei het onderstaande netto inkomen per maand (inclusief vt en eju): Van Tot Netto % Toelichting heden 1 januari % Regulier salaris inclusief VT en EJU 1 januari mei % Salaris (en pensioen) tot 1 mei mei maart % ABP NabestaandenPensioen 1 maart 2024 levenslang % ABP NabestaandenPensioen met AOW ongehuwden Netto Hiaat 70% / 50% netto 20 augustus 2015 Blad 7 2