Hoofdkantoor Postbus BC Roosendaal

Transcriptie

1 wvs GROEP Hoofdkantoor Postbus BC Roosendaal Telefoon Fax algemeen@wvsgroep.nl De raden van de negen aangesloten gemeenten Niet op barcode schrijven!! Gemeente Bergen op Zoom lllllllllmllilllllllll Reg. Datum: 27//29 Eenheid: GRIFF 1.58 Onderwerp aanbieding ontwerpbegroting 21 Uw brief van Ons kenmerk Bijlagen Bestsecr-7/5 A div. Roosendaal, 2 april 29 Uw kenmerk Geachte raad, Overeenkomstig het bepaalde in artikel 35 van de Wet gemeenschappelijke regelingen doen wij u bijgaand toekomen de ontwerpbegroting 21 (incl. meerjarenramingen t/m 213) van WVSgroep. De aanbiedingsnota aan het algemeen bestuur is tevens bijgevoegd. De ontwerpbegroting 21 zal worden behandeld in de vergadering van het algemeen bestuur van WVS-groep op maandag 13 juli aanstaande. Tot deze datum bestaat de mogelijkheid een reactie te geven op de ontwerpbegroting. Vertrouwende u hiermee voldoende te hebben ingelicht. Hoogachtend, het dagelijks bestuur van WVS-groep, de secretaris, P.FJ;M. Havermans / / 1/

2 , M M Hoofdkantoor Telefoon G RO E P ^ V V S P * * - * * Postbusll3 Fax BC Roosendaal algemeen@wvsgroep.nl Onderwerp: voorstel tot vaststelling van de No begroting 21 (en de meerjaren- Dos. 3/5 A ramingen t/m 213) Aan het algemeen bestuur. Bijgaand bieden wij u aan de ontwerpbegroting 21 van WVS-groep (incl. de meerjarenramingen t/m 213). Voor het jaar 21, alsmede voor de daarop volgende jaren, gaan wij uit van een begroot exploitatieresultaat van,. Wij achten dit op dit moment een realistisch uitgangspunt, waarbij door ons wordt aangetekend dat wij de (negatieve) ontwikkelingen op de markt nauwlettend volgen en niet uitsluiten dat in de loop van dit jaar, met het oog op een evenwichtige exploitatie, aanvullende maatregelen noodzakelijk zijn die zullen leiden tot een bijstelling van de begroting 21. In de begroting 21 is rekening gehouden met de in het door uw bestuur vastgestelde Plan van aanpak 29 opgenomen financiele maatregelen, te weten een verdere sanering van de divisie WVS Industrie (financieel effect 6.,-- positief) en de door de deelnemende gemeenten af te nemen zogenaamde voorschakeltrajecten ( 5., extra opbrengst). Over de afname van deze voorschakeltrajecten zijn wij met de gemeenten inmiddels in overleg. Voor het jaar 21 en ook voor de jaren t/m 213 wordt uitgegaan van een bevriezing van de gemeentelijke bijdrage op het huidige niveau ( 67,-- per Wsw-werknemer). Er wordt op deze gemeentelijke bijdrage geen indexering toegepast. Bij de opstelling van de begroting 21 zijn wij er vanuit gegaan dat de negen bij WVS-groep aangesloten gemeenten de volledige Wsw-taakstelling aan WVS-groep zullen opdragen alsmede dat de rijkssubsidie Wsw 21 door de gemeenten volledig aan WVS-groep ter beschikking zal worden gesteld. Mocht dit onverhoopt niet het geval blijken te zijn, dan zullen wij de gevolgen hiervan doorrekenen en u indien nodig een begrotingswijziging ter vaststelling aanbieden. Voor een uitgebreide toelichting op de cijfers verwijzen wij u kortheidshalve naar de bijgevoegde begroting en de daarin opgenomen informatie. Wij stellen u voor: - de gemeentelijke bijdrage voor het jaar 21 (ongewijzigd) vast te stellen op 67,62 per geplaatste Wswmedewerker; - de begroting 21 (incl. de meerjarenramingen t/m 213) vast te stellen, een en ander overeenkomstig het bijgevoegde ontwerpbesluit. Roosendaal, 2 april 29. Het dagelijks bestuur van WVS-groep, de secretaris// de voorzitterj,,-- -PCF J.M. Havermans^^dnS. J.L.J, van Hal. / /

3 »>..«..- GROEP Hoofdkantoor Telefoon \ M V S p"""""" Postbusll3 Fax BC Roosendaal E-maii algemeen@wvsgroep.nl Het algemeen bestuur van WVS-groep; gelezen het voorstel van het dagelijks bestuur d.d. 2 april 29, no. 9-29; gelet op de gemeenschappelijke regeling 'Werkvoorzieningsschap WestNoord-Brabant'; b e s I u i t: 1. tot het betalen van een gemeentelijke bijdrage in het exploitatieresultaat van WVS-groep op basis van de begroting 21 van WVS-groep. In de begroting 21 is een gemeentelijke bijdrage opgenomen van 67,62 per geplaatste Wsw-medewerker (overeenkomstig de verdeelsleutel zoals die is bepaald in de gemeenschappelijke regeling). De gemeentelijke bijdragen zullen door de gemeenten per kwartaal worden uitbetaald (voor de eerste maal over het l e kwartaal 21, medio januari 21). Indien later, aan de hand van de jaarrekening, blijkt dat de betaalde gemeentelijke bijdrage niet toereikend is om daarmede een positief exploitatieresultaat over 21 te realiseren, wordt het exploitatietekort ten laste gebracht van de algemene reserve van WVS-groep tot het vastgestelde minimum bedrag in de reserve ( 5,7 miljoen, inclusief de bestemmingsreserve) is bereikt. Indien de jaarrekening een voordelig saldo laat zien wordt dit saldo toegevoegd aan de algemene reserve van WVS-groep tot het vastgestelde maximum bedrag is bereikt ( 1,5 miljoen, inclusief de bestemmingsreserve); 2. de begroting 21 van WVS-groep (incl. de meerjarenramingen t/m 213) vast te stellen, overeenkomstig de gewaarmerkte bijlage. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het algemeen bestuur van WVS-groep op 13 juli 29. De secretaris, De voorzitter, P.F.J.M. Havermans drs. J.L.J, van Hal.

4 Begroting WVS-qroep 21 en meeriarenraminq Concept maart 29; versie 2 3 KJ'A AGENDA D.B. dtl. 3 o MRT 29 AGENDA D.B. dd. APR 29 WERKVOORZIENINGSSCHAP WEST NOORD BRABANT BEGROTING 21 & MEERJARENRAMING Roosendaal, april 29 pagina 1 van 26

5 Begrotina WVS-groep 21 en meerjarenraming Concept maart 29; versie 2 Inhoudsopgave pagina 1. Voorwoord algemeen directeur 3 2. Financiele begroting en meerjarenraming 2.1. Uitgangspunten begroting 21 en meerjarenraming 2.2. Overzicht van baten en lasten Financiele positie Risicoparagraaf 8 3. Overige begrotingsinformatie Weerstandsvermogen Financiering Treasury Bedrijfsvoering Onderhoud kapitaalgoederen Verbonden partijen 1 Bijlagen: 1. Resultaten conform BBV Balans per ultimo Overzicht lang- en kortlopende leningen 19. Overzicht reserves en voorzieningen 2 5. Overzicht van investeringen in vaste activa Begeleid Werken 22 pagina 2 van 26

6 Begroting WVS-groep 21 en meerjarenraming Concept maart 29; versie 2 Hoofdstuk 1. Voorwoord algemeen directeur WVS-groep Het jaar 21 wordt voor de WVS-groep weer een belangrijk jaar. Op dit moment is bijna 6 % van het SW-personeel van de WVS-groep werkzaam buiten de deur, dat wil zeggen bij de Want in huis. De lijn uit het vorige beleidsplan "Van binnen naar buiten " is daarmee daadwerkelijk tot leven gekomen. Een lijn die we overal in de maatschappij zien: geen afscherming van mensen in tehuizen, instellingen of SW-bedrijven, maarzo zelfstandig mogelijk meedoen in de maatschappij. De WVS-groep speelt verder in op deze beweging door medewerkers nog meer te detacheren c.q. begeleid te werk te stellen bij instellingen en bedrijven dan wel te plaatsen in de groenvoorziening, de schoonmaak, bij businesspost en pakketservice en nog nieuw te ontwikkelen dienstenpakketten. Daar ligt volgens ons in belangrijke mate de toekomst. Evenals de toekomst, naar onze mening, ligt in een verbreding van de doelgroep. Het gaat niet alleen meer om SW-gel'ndiceerden aan een (gesubsidieerde) baan te helpen maar om eenieder die in staat is tot arbeid aan een (gesubsidieerde) baan te helpen. De financiele consequenties van dit beleid treft u aan in deze begroting en meerjarenraming. Uitgangspunt is voor 21 dat een sluitende begroting wordt vastgesteld, waarbij de opbrengsten en kosten in evenwicht zijn. De in het najaar op te stellen interne bedrijfsbudgetten zullen hierop aansluiten. Factoren die een bepalende rol spelen bij het al dan niet realiseren van de begroting van 21 zijn: 1. Subsidies 2. Kostenbeheersing 3. Algemene economische situatie in Nederland en West Noord Barbant in het bijzonder. Opbrengsten, toegevoegde waarde 5. Invulling van de regie-rol door de deelnemende gemeenten Ad 1. Subsidies. De begroting 21 is gebaseerd op de aanname dat de subsidies op het vereiste peil blijven, dat wil zeggen de CBS-index en de SW-loonstijging zullen volgen. Mocht dat niet zo zijn dan dienen er meteen maatregelen getroffen te worden om meer inkomsten te genereren of minder kosten te maken. Voor de gemeentelijke bijdrage wordt uitgegaan van een stabilisering op het bestaande niveau ad. 67,62 per medewerker. Ad 2. Kostenbeheersing. WVS-groep is al geruime tijd bezig met een kostenbeheersings-programma. Ook voor 21 staan een aantal kostenreductieprogramma's op stapel. Uit het vergelijkende branche onderzoek van Cedris blijkt dat WVS-groep erg goed scoort in kostenbeheersing. Het beleid van WVS-groep blijft zeer uitdrukkelijk gericht op verdere kostenbeheersing. ad 3. Algemene economische situatie. Deze heeft sterke invloed op de resultaten. De economische situatie heeft bijvoorbeeld invloed op het aantal mensen die via groepsdetachering geplaatst worden bij andere werkgevers. De economische situatie heeft ook invloed op de absorptiebereidheid van bedrijven, gemeenten, nonprofitinstellingen om mensen te plaatsen voor begeleid werken en individuele detacheringen. Maar ook is de economische bedrijvigheid bepalend voor het uitbesteden van werk aan de divisie Industrie. pagina 3 van 26

7 Begrotina WVS-aroep 21 Pen meerjarenraming Conceptmaart29; versie 2 ad. Opbrengsten, toegevoegde waarde. De stand van zaken in de economie heeft grote invloed op dit onderwerp. In tijden van hoogconjunctuur wordt er meer werk uitbesteed aan de VWS-groep. In tijden van laagconjunctuur is het precies andersom. Contracten bij de divisie Diensten (Groen, Schoonmaak, e.d.) hebben daarnaast meestal lange doorlooptijden metweinig mogelijkheden voor tussentijdse verhogingen. Daarnaast is er een risico dat contracten niet worden verlengd. ad 5. Invulling van de regie-rol doorgemeenten. Een goede samenwerking met de gemeenten is van grote invloed op de resultaten van VWS-groep. Het verkrijgen van een positie van voorkeursleverancier bij alle deelnemende gemeenten en het kunnen maken van afspraken met betrekking tot de zg. contract compliance, zal het resultaat van VWS-groep duidelijk in positieve zin kunnen bei'nvloeden. Als VWS-groep zullen we ons actief opstellen naar onze gemeenten om de huidige goede samenwerking nog meer te verbeteren. Hoofdstuk 2. Financiele begroting en meerjarenraming 2.1. Uitgangspunten begroting 21 en meerjarenraming Bij het opstellen van de begroting en de meerjarenraming zijn - naast de werkelijke resultaten over 28 en de interne werkbudgetten voor 29 - de volgende uitgangspunten gehanteerd. Toegevoegde waarde Voor de berekening van de toegevoegde waarde (TW) zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: - de TW dient voor geheel VWS-groep minimaal te groeien ter dekking van inflatie en toename van de personeelskosten. In de begroting 21 en de meerjarenraming is uitgegaan van een groei van 2,5 % per FTE SW per jaar ten opzichte van het (interne) budget 29. Dit geldt voor alle drie divisies. - Er is rekening gehouden met het afbouwscenario voor de divisie Industrie. De komende jaren neemt het aantal S.E.'s voor Divisie Industrie af met 2 S.E. en nemen de aantallen SW van de en Diensten toe met 1 S.E. elk. Dit heeft een positief effect op de TW, aangezien de TW per FTE SW voor de en Diensten hoger is dan de TW per FTE bij de Divisie Industrie. - Voor het jaar 21 wordt een daling van de toegevoegde waarde bij de divisie Industrie voorzien van 1,6 miljoen als gevolg van d eeconomische recessie. - Bij alle drie divisies wordt structureel (eenmalig) een verlaging van het ziekteverzuimpercentage nagestreefd van 1 %. - In de begroting is nog geen rekening gehouden met de verkoop van de schoonmaakactiviteiten aan VEBEGO. Het uitgangspunt hierbij is dat verkoop van activiteiten op termijn geen nadelig effect op het exploitatieresultaat mag hebben. Rijksbiidrage De hoogte van de rijksbijdrage is mede afhankelijk van de keuze van het kabinet over de compensatie voor de gestegen loonkosten in de sociale werkvoorziening. In de begroting en de meerjarenraming wordt ervan uitgegaan dat deze loonkostenstijging volledig door het rijk wordt gecompenseerd. Er is een rijksbijdrage van per S.E. in de begroting 21 opgenomen, jaarlijks stijgend met 2 %. Daarnaast is uitgegaan van een taakstelling van 2.6 S.E.'s voor de gehele planperiode. Dit aantal is gelijk aan de taakstelling voor 29. aantal S.E.'s rijksbijdrage per S.E. rijksbijdrage in x , pagina van 26

8 Begroting WVS-groep 21 en meerjarenraminp Concept maart 29; versie 2 Bijdrage deelnemende gemeenten In de begroting 21 en meerjarenraming is uitgegaan van een gelijkblijvende gemeentelijke bijdrage van 67,62 per SW medewerker. Het aantal SW-medewerkers op 1 januari 29 is hierbij bepaiend. Er vindt derhalve geen indexering plaats. Het gaat hierbij om de volgende aantallen: Bergen op Zoom 565 Etten-Leur 32 Halderberge 27 Moerdijk 155 Roosendaal 75 Rucphen 35 Steenbergen 17 Woensdrecht 131 Zundert 118 Totaai x 67,62 =(afgerond) 1.3. Overige subsidies overheid Dit betreft de opbrengsten uit projecten afgesloten met deelnemende gemeenten of UVW om personen met een grote afstand tot de reguliere arbeidsmarkt, middels (arbeids)trainingen en - gewenning weer een kans op een reguliere baan te bieden. Daarnaast is in de planperiode rekening gehouden met een extra bijdrage van de deelnemende gemeenten voor zg. "voorschakeltrajecten" voor personen met een SW-indicatie. De effecten hiervan bedragen een totaai bedrag van 5. perjaar. Overige bedriifsopbrengsten Dit betreft de doorberekening van de kosten van dienstverlening van WVS-groep aan de verbonden partijen, zoals Stichting Samenwerken en Accessio Reintegratiediensten B.V. In de begroting en meerjarenraming is verondersteld dat de dienstverlening op hetzelfde niveau blijft gehandhaafd. Personeelskosten SW Voor de berekening van de indexering van de lonen SW is rekening gehouden met een loonstijging van 2 % perjaar voor ten opzichte van het loonniveau 29. De berekening van de SW-personeelskosten is gebaseerd op 2.2 FTE's. Het aantal Begeleid Werken is FTE voor de gehele planperiode. Overige personeelskosten SW De overige personeelskosten zijn gebaseerd op de gebudetteerde kosten voor 29 ( 2,8 miljoen). Hierbij is rekening gehouden met een prijsindex van 1, % per jaar voor de periode pagina 5 van 26

9 Begroting WVS-qroep 21 en meerjarenraming Concept maart 29; versie 2 Salariskosten regulier personeel Voorde berekening van de indexering van de salarissen regulier personeel is rekening gehouden met een loonstijging van 2 % per jaar over de periode De overige personeelskosten stijgen met 1, % per jaar in deze periode. Nieuwe niet - SW-medewerkers treden in dienst bij Flexkompaan B.V. en worden gedetacheerd bij VWS-groep. Ook wordt op incidentele basis personeel ingeleend van derden. Dit betreft meestal management functies, die moeilijk door regulier personeel zijn in te vullen. Door de verdergaande uitstroom van SW-kader zullen er daarnaast in de toekomst meer reguliere medewerkers moeten worden aangetrokken om werkleiding en begeleidend kader op peil te kunnen houden. De kostenverhogende effecten hiervan zijn vanaf 211 in deze begroting verwerkt. aantal FTE ambtelijk personeel aantal FTE overig Sub-totaal regulier personeel vervanging SW-kader Totaal regulier personeel Afschrijvingen De afschrijvingskosten in de periode stijgen met 1, % per jaar (basis budget 29). De investeringen worden gelijk verondersteld aan de afschrijvingskosten waardoor deze min of meer gelijkblijven. Overige bedriifskosten De overige bedrijfskosten zijn geraamd op basis van ongewijzigd beleid (= budget 29). Er is rekening gehouden met een prijsindex van 1, % per jaar. pagina 6 van 26

10 Begroting WVS-groep 21 en meeriarenraminp Concept maart 29; versie Overzicht van baten en lasten Het overzicht baten en lasten voor de jaren laat met name net exploitatieresultaat voor gemeentelijke bijdrage zien. Ook wordt het totaal exploitatieresultaat gesplitst in het subsidieresultaat (rijksbijdrage minus alle personeelskosten SW personeel) en het operationele resultaat. Dit overzicht is niet conform de eisen zoals gesteld in het Besluit Begroting en Verantwoording. In bijlage 1. is een overzicht opgenomen van baten en lasten wat hier wel aan voldoet. werkelijk 28 begroting 29 begroting 21 bedragen x 1. meerjarenraming Netto omzet Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde Rijksbijdrage Overige subsidies overheid Totaal bijdragen overheden Overige bedrijfsopbrengsten Totaal baten Loonkosten SW Overige personeelskosten SW Verstrekte subsidies Totaal personeelskosten SW Kosten regulier personeel Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten Financieringskosten Sub-totaal overige bedrijfskosten ~-~f "^2! " Sub-totaal bedrijfskosten Resultaat voor gemeentelijke bijdrage en dividend Gemeentelijke bijdrage Ontvangen dividend Mutatie in reserves Totaal exploitatieresultaat Subsidieresultaat Operationeel resultaat pagina 7 van 26

11 Bearotina WVS-groep 21 en meeriarenraming Concept maart 29; versie Financiele positie In bijlage 2. is de balans per ultimo opgenomen voor dejaren In paragraaf 3.1. Weerstandsvermogen is een overzicht gegeven van 'jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen'. Deze verplichtingen hebben een nadelige invloed op de financiele positie van de WVS-groep. Op basis van de begroting 21 en meerjarenraming zal de financiele positie van WVS-groep zich stabiliseren. De inkomsten en uitgaven zijn volledig in evenwicht in de planperiode. De financieringsbehoefte zal lager zijn als gevolg van lagere investeringen in vaste activa ten opzichte van net verleden. De investeringen bedragen voor: vaste activa werkkapitaal Totaal investeringen Ultimo 28 bedroegen de langlopende leningen, inclusief de aflossingsverplichting over Jaarlijks wordt hierop 816. afgelost. Om aan haar financieringsbehoefte te kunnen voldoen sluit WVS-groep rekening-courantkredieten en kasgeldleningen af. Begroot wordt dat hiervoor nodig is in 21. De behoefte aan korte termijn krediet neemt toe vanwege de jaarlijks aflossingen op de leningen. Het rentepercentage voor de langlopende leningen bedraagt voor 21 5,75 %. Voor rekeningcourant krediet wordt dit percentage begroot op % en voor kasgeldleningen zelfs op 2,5 %. Met deze financieringswijze voldoet WVS-groep zowel aan de kasgeldlimiet als aan de norm voor het renterisico. In bijlage 3 is een overzicht van de langlopende en de kortlopende leningen gegeven voor dejaren De voorzieningen die WVS-groep heeft gevormd hebben het karakter van een toekomstige financiele verplichting. Het betreffen hier voorzieningen in het kader van belastingverplichtingen, wachtgeldverplichtingen, pre-vutverplichtingen, dubieuze vorderingen en terug te betalen rijksbijdrage vanwege onderschrijding van de taakstelling. Verwacht wordt dat deze voorzieningen in de loop van de tijd worden afgewikkeld en dat er geen nieuwe voorzieningen bijkomen. In bijlage. is een overzicht gegeven van het verloop van de reserves en de voorzieningen voor de jaren Risicoparagraaf Als risico's worden beschouwd alle redelijke voorzienbare risico's die niet in de begroting zijn verwerkt en die van materiele betekenis kunnen zijn in relatie tot de omvang van de exploitatie, het exploitatieresultaat en het eigen vermogen van WVS-groep. Ondernemersrisico WVS-groep opereert op de commerciele markt door producten en diensten aan derden te leveren. Hierdoor heeft WVS-groep te maken met het normale ondernemersrisico zoals het debiteurenen voorraadrisico. Door de verslechterende economische omstandigheden, die vanaf medio 28 in alle hevigheid zijn opgetreden is dit risico niet te onderschatten. Opdrachten van enkele grote afnemers zijn weggevallen en zetten de TW van met name de Divisie Industrie onder druk. Het achterblijven van de TW van bijvoorbeeld 5 % levert direct een verlies op aan exploitatieresultaat van Risico rijksbiidrage In de berekening van de rijksbijdrage wordt rekening gehouden met compensatie van de loonkostenstijging van de lonen SW. Indien de compensatie achterwege blijft betekent dit een exploitatieverlies van pagina 8 van 26

12 Beqrotinq WVS-groep 21 en meeriarenraminp Concept maart 29; versie 2 Fiscale risico's Zoals het recente verleden heeft aangetoond kan een boekenonderzoek van de belastingdienst leiden tot naheffingen op het gebied van omzet -en loonbelasting. Door het onlangs gehouden boekenonderzoek is dit risico voor de nabije toekomst niet zo hoog meer. Uiteraard dient er continue bewaakt te worden dat de geldende wet- en regelgeving wordt gevolgd. Rente risico's De totale activa bedragen ultimo Hiervan is bijna 8 % gefinancierd met vreemd vermogen. Een groot deel van dit vreemde vermogen is rentedragend. De aan het vreemde vermogen verbonden rentelasten leggen een claim op de exploitatiebegroting. Alle langlopende leningen hebben een vast rentepercentage over de gehele looptijd van de lening. Derhalve is het renterisico met betrekking tot de langlopende leningen nihil. Wijzigingen in de rentestand hebben derhalve geen gevolgen voor het exploitatieresultaat. Anders ligt dit voor de kortlopende leningen. De rente hierop is variabel en zullen de kosten hiervan fluctueren met wijzigingen in de rentestand. Momenteel is de rente op een laag niveau. Indien de rentevoet met bijvoorbeeld 1 % zou stijgen betekent dat voor 21 een stijging van de rentelast met ca. 1.. Aangezien de rente voor kortlopende leningen lager is dan die voor langlopende leningen wordt de financieringsbehoefte ingevuld met kortlopend krediet. Indien er signalen komen dat deze situatie in korte en lange rente gaat wijzigingen zal WVS-groep hier adequaat op inspelen. Jaarlijks terupkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Volgens het BBV dienen de verplichtingen die gerelateerd zijn aan de jaarlijks terugkerende arbeidskosten niet als verplichting in de balans te worden opgenomen. Bij de beoordeling van het weerstandsvermogen van WVS-groep dienen ze wel te worden meegenomen. Deze verplichtingen worden in de begroting opgenomen op het moment dat ze tot betaling leiden. Het betreffen de volgende verplichtingen: - Verloftegoeden (waarde verloftegoeden ultimo 28: 3.37.); - Verplichtingen aan (deels) actieve en niet-actieve medewerkers in het kader van gemeentelijke FPU-uitkeringen (waarde van deze verplichtingen voor uitkeringen die zijn ingegaan tot en met 28: 27.). Deze verplichtingen zijn als kosten regulier personeel in de begroting opgenomen. Uitstroom van SW-kader De capaciteiten van de SW-instroom is sinds 1998 (invoering nieuwe Wet Sociale werkvoorziening) minder dan de gemiddelde SW-populatie van voor Dit betekent dat kaderfuncties die momenteel zijn ingevuld door SW-medewerkers in geval van vervanging door pensionering of anderszins, niet meer door SW-medewerkers kunnen worden ingevuld omdat bij de huidige instroom de benodigde capaciteiten hiervoor ontbreken. Dit betekent dat extra regulier personeel moet worden aangetrokken om deze opengevallen plaatsen in te nemen. Uiteraard wordt getracht eventuele vacatures op een andere wijze in te vullen door herverdeling van taken maar dit is niet altijd mogelijk. pagina 9 van 26

13 Begroting WVS-aroeo 21 en meeriarenraming Concept maart 29; versie 2 Hoofdstuk 3. Overige begrotingsinformatie 3.1. Weerstandsvermogen In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in het vermogen van WVS-groep om risico's (zie paragraaf 2.) die niet in de begroting zijn verwerkt op te vangen door middel van financiele buffers, genoemd weerstandscapaciteit. De relatie tussen weerstandscapaciteit en alle risico's waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen, wordt weerstandsvermogen genoemd. Als financiele buffer voor het opvangen van tegenvallers voortvloeiende uit de hiervoor genoemde risico's dienen de reserves (eigen vermogen); deze bedroegen per ultimo Daarnaast fungeren de deelnemende gemeenten als vangnet voor WVS-groep, doordat ze uiteindelijk - voorzover de reserves ontoereikend zijn - het exploitatietekort voor hun rekening nemen. In een bestuursbesluit is vastgelegd dat de bandbreedte voor de reserves minimaal 5.7. en maximaal 1.5. bedraagt. Deze bedragen zijn inclusief de bestemmingsreserve. In verband met de invoering van het BBV (2) is het niet meer toegestaan de vakantiegeldverplichting als zodanig onder de schulden op te nemen. Deze verplichting wordt ondergebracht in een bestemmingsreserve als onderdeel van het eigen vermogen. Deze verplichting bedraagt ultimo Conclusie weerstandsvermogen Een aantal financiele risisco's die in het vorige hoofstuk zijn genoemd zijn verplichtingen die vroeg of laat ten laste van de exploitatierekening komen zoals de aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die jaarlijks terugkeren. Het huidige weerstandsvermogen is voldoende om aan deze verplichtingen te kunnen voldoen Financiering De financieringsstructuur speelt een belangrijke rol bij de beoordeling van de financiele positie van WVS-groep. Ultimo 28 is 8 % van de activa met vreemd vermogen (inclusief voorzieningen) gefinancierd. In bijlage 3. is een overzicht van de lang en kortlopende leningen voor de jaren 28 tot en met 213 gegeven. De waarde van de BNG-leningen bedraagt ultimo Hierop wordt jaarlijks 816. afgelost. Gelet op de financieringsbehoefte, de ruimte binnen de wet FIDO om kortlopende leningen aan te gaan en de ontwikkelingen op de rentemarkt, is de verwachting dat er geen nieuwe langlopende leningen worden afgesloten. Het is thans nog steeds voordeliger om de financieringsbehoefte via kortlopend krediet dan via de langlopende leningen te financiered 3.3. Treasury In het financierings- en beleggingsbeleid van WVS-groep is vastgesteld dat de financierings- en beleggingsactiviteiten dienen ter ondersteuning van de reguliere taken van WVS-groep. De doelstelling is om de financieringskosten te minimaliseren en beleggingsopbrengsten te maximaliseren, binnen duidelijk vastgestelde risicokaders. De financiering gebeurt alleen in onderhandse geldleningen, kasgeldleningen en daggeldleningen in EUR. Beleggingen mogen alleen worden gedaan in termijndeposito's of vergelijkbare beleggingen in EUR, Medium Term Notes in EUR en staatsobligaties of andere obligaties. Middelen mogen slechts worden uitgezet bij overheidsinstanties of financiele instellingen met minimaal AAA-rating. Op dit moment worden er geen middelen belegd. pagina 1 van 26

14 Begroting WVS-qroep 21 en meerjarenraming Concept maart 29; versie Bedrijfsvoering In het BBV zijn een aantal paragrafen verplicht gesteld. Een daarvan betreft de bedrijfsvoering. De bedrijfsvoeringsparagraaf dient inzicht te geven in de stand van zaken en de beleidsvoomemens omtrent de bedrijfsvoering. Hierbij wordt onderscheid gemaakt in: personeel & organisatie, financieel beheer, bestuurssecretariaat en facilitate dienstverlening Personeel & organisatie In 28 zijn verschillende onderwerpen met de ondememingsraad besproken en in goed overleg afgerond. Ook in het Georganiseerd Overleg met de vakorganisaties zijn zaken uitvoerig aan de orde geweest en is over die onderwerpen overeenstemming bereikt. Bij deze vormen van overleg heeft een goede onderlinge afstemming tussen OR, GO en P&O plaats gehad in daartoe georganiseerd Technisch Beraad. Dit is een vruchtbare vorm van samenwerking gebleken. Langs die weg werden onderwerpen als beloningsbeleid, onafhankelijke functiewaarderingscommissie, nieuw Sociaal statuut uitvoerig besproken en dat heeft tot besluitvorming geleid. De volgende beleidsaspecten zullen in de planperiode aandacht krijgen: kadertraining ziekteverzuim en herstel rei'ntegratiebeleid Beloningsbeleid Amber regeling Financieel beheer Het hoofd Financien, Informatisering en Auditing is belast met het financieel beheer van de WVSgroep. Het hoofd F.I.A. geeft leiding aan de centrale financiele administratie, de afdeling I.C.T. en de afdeling Financial Audit. Centrale Financiele Administratie Deze afdeling bestaat uit de centrale financiele administratie en de loon- en salarisadministratie. Beide afdelingen zijn in het voorjaar 27 verhuisd naar de Industriele vestiging te Bergen op Zoom. In 28 is veel tijd besteed aan de invoering van een nieuwe salarissysteem, Talent & Salaris van DBS. Vanaf 1 januari 29 worden alle salarissen met behulp van dit nieuwe systeem uitbetaald. ICT Naast de vele, gewone beheeractiviteiten werden in 28 door de ICT afdeling belangrijke projecten voorbereid en uitgevoerd. Alle projecten zijn onderdeel van het informatieplan om tot een betere en moderne informatievoorziening te komen alsmede een geavanceerde Telecom. Het informatieplan is in lijn met de strategie van de WVS groep. De telecom en het beheer van de kopieerapparaten zijn vanaf 28 ook tot het takenpakket van de ICT afdeling gaan behoren. De implementatie van het nieuwe HRM pakket "Talent" heeft ertoe geleid dat per 1 januari 29 alle gebruikers met het nieuwe systeem kunnen werken; Voor Baan 6 hebben aanvullende instructies en workshops plaatsgevonden zodat de gebruikers nog beter met het systeem overweg kunnen. Office XP werd vervangen door Office 23 Met het management informatiesysteem en het datawarehouse wordt verdere invulling gegeven aan de wensen m.b.t. de stuurinformatie en wordt een update uitgevoerd m.b.t Baan 6; Een vooronderzoek werd uitgevoerd naar de vervanging van SDW; Ook werd onderzoek gedaan naar een gebruikersvriendelijke rapportage tool; Het project modernisering telecom leidde tot: wijziging van de lijnverbindingen vernieuwing van de'vaste" telefonie door toepassing van VoIP op alle lokaties. de mobiele telefonie werd volledig ondergebracht bij KPN. pagina 11 van 26

15 Bearotinq WVS-groep 21 en meerjarenraminq Concept maart 29; versie 2 Financial Auditing Vanaf 1 mei 28 is een nieuwe start gemaakt met de interne financiele audits. In overleg met de externe accountant is gekozen voor een iets andere opzet van de controlewerkzaamheden. De uitgevoerde werkzaamheden bieden een basis voor de controlewerkzaamheden van de externe accountant. Met behulp van net nieuwe auditjaarplan 29 kan voor het eerst een volledige auditronde worden uitgevoerd. De ambitie voor 29 is de financiele auditfunctie meer te structureren en in te bedden in de organisatie Bestuurssecretariaat Concernafdeling Bestuurssecretariaat De concernafdeling Bestuurssecretariaat bestaat uit de afdelingen Communicatie, Documentaire Informatievoorziening en Directiesecretariaat. Deze drie afdelingen hebben ieder nun eigen takenpakket (zie hierna). Daarnaast biedt de afdeling ondersteuning aan het algemeen en dagelijks bestuur, de bezwaarschriftencommissie, de klachten- & geschillencommissie, de algemene vergaderingen van aandeelhouders van de holding BV en dochterondernemingen, alsmede aan de Raad van Commissarissen van de holding BV. Tevens biedt het Bestuurssecretariaat juridische ondersteuning aan het totale concern. Afdeling Communicatie De afdeling Communicatie geeft uitvoering aan het in- en extern communicatiebeleid en ondersteunt de divisies op het vlak van marketingcommunicatie. In het MT is inmiddels het communicatiebeleidsplan vastgesteld. In dit beleidsplan, getiteld " Bekend maakt bemind!", wordt voortgeborduurd op de inmiddels gelmplementeerde acties met betrekking tot de interne communicatie. Daarnaast zal de komende jaren bij het communicatiebeleid vooral het accent liggen op de optimalisering van het externe communicatiebeleid. Afdeling Documentaire Informatievoorziening (DIV) De afdeling DIV is verantwoordelijk voor het archiefbeheer, de in- en uitgaande post en de bibliotheek. In 28 heeft het accent van de werkzaamheden vooral gelegen op het wegwerken van de achterstanden, ontstaan door de verhuizing van het hoofdkantoor in 27. Deze achterstanden zijn in 28 weggewerkt. De komende jaren zal vooral gewerkt worden aan een verdere digitalisering van het archiefbeheer. Afdeling Directiesecretariaat De afdeling Directiesecretariaat houdt zich bezig met de secretariele ondersteuning van de algemeen directeur en de overige leden van het managementteam. Daarnaast is deze afdeling verantwoordelijk voor de receptie en de telefooncentrale op het (hoofd)kantoor aan de Bosstraat 81 te Roosendaal. In 28 werden alle telefooncentrales van WVS-groep gecentraliseerd waardoor alle telefoontjes voor WVS-groep nu (centraal) op een punt binnenkomen. Voor het jaar 21 worden geen specifieke veranderingen verwacht Facilitaire dienstverlening. De facilitaire dienstverlening bestaat, na de reorganisatie van centrale diensten, uit de volgende activiteiten: Inkoop, gebouwenbeheer en de catering / kantine in de Bosstraat 81. Per 1 februari 28 is een nieuwe facilitair manager benoemd, die echter per 1 februari 29 haar baan heeft opgezegd. De functie van facilitair manager wordt vooralsnog niet ingevuld. pagina 12 van 26

16 Begroting WVS-aroep 21 en meerjarenraming Concept maart 29; versie 2 Inkoop Inkoop is met name verantwoordelijk voor net afsluiten van raamcontracten met leveranciers en erop toe te zien dat inkoopactiviteiten volgens de vastgestelde procedures verlopen. Bij Inkoop hebben besparingsacties plaats gevonden of erzijn trajecten opgestart om die te gaan realiseren in 29. Erzijn nieuwe contracten voorde contracten die in 28 afliepen ondermeer voor electriciteitsleveranties, hout en alarmopvolging. Daarnaast zijn er trajecten opgestart voor de inkoop van ondermeer multifunctionals en werkkleding. Daarnaast is er een planning gemaakt voor de aanpak van net leveranciersbestand in 29 om een grotere besparing te kunnen realiseren voor de WVS-groep. Gebouwenbeheer De afdeling gebouwenbeheer is verantwoordelijk voor het in goede staat houden van de bedrijfspanden in eigendom van WVS-groep. Tevens is zij verantwoordelijk voor alle wijzigingen en aanpassingen die plaats moeten vinden. Catering / kantine Bosstraat 81 Dit betreft de kantine in de bosstraat 81. De overige kantines vallen nu onder verantwoordelijkheid van de lokale vestigingen, waarin ze zijn gehuisvest. Alle formele en informele bijeenkomsten worden zoveel als mogelijk door de kantine Bosstraat 81 verzorgd in plaats van externe catering Onderhoud kapitaalgoederen Voor de bedrijfspanden is er in 29 een meerjarig onderhoudsplan gemaakt. Hierin zijn alle mogelijk voorkomende onderhoudsactiviteiten opgenomen. Afschrijving vindt plaats op basis van de zg. componentenbenadering. Hierbij wordt afgeschreven op basis van de samenstellende delen van het kapitaalgoed. De uitgaven voor de te onderscheiden samenstellende delen worden afzonderlijk verwerkt en afgeschreven. De opsplitsing in componenten wordt bepaald aan de hand van de economische / technische levensduur. Bij de componentenbenadering is er geen sprake van levensduurverlengend groot onderhoud van het actief als geheel, maar van vervanging van de betreffende componenten en is het vormen van een voorziening voor groot onderhoud niet aan de orde. De Industriele bedrijfspanden zijn gebouwd in 199, 1999 en 2 en worden goed onderhouden. pagina 13 van 26

17 Begroting WVS-aroeD 21 en meerjarenraming Concept maart 29; versie Verbonden partijen Propeople Holding B.V. Begin 27 is een zg. holding company opgericht, genaamd Propeople Holding B.V. In de nieuwe strategie is besloten nieuwe werksoorten te zoeken die passen bij de nieuwe instroom van SW-medewerkers. Ook is besloten om werksoorten die niet meer passend zijn af te stoten, c.q. te beeindigen met name daar waar de resultaten sterk verliesgevend zijn. Om nu flexibel in te kunnen spelen op allerlei mogelijkheden die zich voor kunnen doen is het plan ontwikkeld en uitgevoerd een zg. holding company op te richten. Begin 27 zijn de aandelen van Accessio Relntegratiediensten B.V. en Flexkompaan B.V. van WVS-groep overgedragen aan Propeople Holding B.V. tegen de intrinsieke waarde. Inmiddels heeft Propeople Holding B.V. in januari 29 een 5 % belang verworven in Polygarde Brabant B.V. een joint venture met een bewakingsbedrijf met als doelstelling medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt op te leiden tot gekwalificeerde bewakers. Dit kunnen zowel personen zijn met als zonder een SWindicatie zijn. Daarnaast zijn er vergevorderde besprekingen met VEBEGO om een joint venture op te richten waarin de schoonmaakactiviteiten van WVS-groep worden ondergebracht. Ook hier gaat het daarbij om een 5 % belang voor Propeople Holding B.V. In de planperiode zullen meer samenwerkingsverbanden hun beslag krijgen. Te denken valt hierbij onder andere aan activiteiten op het gebied van de postbezorging en de groenvoorziening. Algehele doelstelling van deze samenwerkingsverbanden blijft behoud van werkgelegenheid voor de SW-doelgroep. Naam Vestigingsplaats Openbaar belang Belang WVS-groep Eigen vermogen Vreemd lang vermogen Resultaat 28 Propeople Holding B.V. Roosendaal Het oprichten en het besturen van ondernemingen en vennootschappen en het op enigerlei andere wijze daarin deelnemen met als doel om in voorkomende gevallen gebruik te kunnen maken van private samenwerking voor het scheppen en behouden van werkgelegenheid voor de doelgroep. WVS-groep is 1 % aandeelhouder begin en eind (voorlopige resultaten) begin en eind (voorlopig resultaat) Accessio Rei'ntegratiediensten B.V. Accessio Relntegratiediensten B.V. is opgericht op 9 april 22 en is een 1 % dochter van Propeople Holding B.V. De doelstelling van Accessio is voornamelijk het bevorderen van toetreding tot de arbeidsmarkt van personen, die in de toetreding dan wel in de doorstroming binnen die markt worden belemmerd of die kampen met een grote afstand tot de reguliere arbeidsmarkt. Ook heeft Accessio als doel het realiseren van re'fntegratieprojecten en - trajecten. Het geplaatst kapitaalbedraagt Accessio verleent ook diensten aan WVS-groep in het kader van Begeleid Werken. In de planperiode is aangenomen dat Accessio BW-plaatsen realiseert per jaar. pagina 1 van 26

18 Begrotinp WVS-groep 21 en meerjarenraming Concept maart 29; versie 2 Naam Vestigingsplaats Openbaar belang Belang VWS-groep Eigen vermogen Vreemd lang vermogen Resultaat 28 Accessio ReTntegratiediensten B.V. Roosendaal Het bevorderen van toetreding tot de arbeidsmarkt van personen, die in de toetreding dan wel in de doorstroming binnen die markt worden belemmerd of die kampen met met een grote afstand tot de reguliere arbeidsmarkt. Ook heeft Accessio als doel het realiseren van remtegratieprojecten en -trajecten. WVS-groep is indirect via Propeople Holding B.V, 1 % aandeelhouder begin en eind (voorlopige resultaten) geen 111. (voorlopig resultaat) Flexkompaan B.V. Op 1 maart 25 is Flexkompaan B.V. opgericht door WVS-groep. Begin 27 zijn de aandelen overgedragen aan Propeople Holding B.V. tegen de intrinsieke waarde. Naam Vestigingsplaats Openbaar belang Belang WVS-groep Eigen vermogen Vreemd lang vermogen Resultaat 28 Flexkompaan B.V. Roosendaal Het detacheren van regulier personeel bij WVS-groep. WVS-groep is indirect via Propeople Holding B.V. 1 % aandeelhouder begin en eind (voorlopige resultaten) geen 771 (voorlopig resultaat) WVS Grafische Dienstverlening Commanditaire Vennootschap. De grafische afdeling van WVS-groep in Etten-Leur is per 1 mei 26 verzelfstandigd. De activiteiten zijn ondergebracht in een nieuwe vennootschap: WVS Grafische Dienstverlening C.V. De directie wordt gevormd door de heer L. Delbressine, eigenaar van drukkerij Letoprint B.V. te Roosendaal. Er is een Raad van Toezicht benoemd, bestaande uit vier leden. Twee namens WVS-groep en twee namens Letoprint B.V. De medewerkers van de grafische afdeling (ca. 85 fte SW-medewerkers) zijn gedetacheerd bij de C.V. Door de tegenvallende resultaten in 27 en 28 en zonder uitzicht op een break-even situatie in de nabije toekomst is besloten de samenwerking met Letoprint per 31 december28 te beeindigen. Inmiddels is een deel van het betrokken personeel actief kunnen blijven met grafische activiteiten. Voor het overige betrokken personeel is in andere activiteiten werkgelegenheid gevonden. Polygarde Brabant B.V. Op 9 januari heeft Propeople Holding B.V. ( een 1 % dochtermaatschappij van WVS-groep) een 5 % belang verworven in Polygarde Brabant B.V. Doelstelling van Polygarde Brabant B.V. is arbeidsactivering van personen met een afstand tot de arbeidsmarkt door middel van het uitvoeren van beveiligingsactiviteiten. Dit is bestemd voor zowel personen met een SW-indicatie als voor andere personen. In het eerste geval wordt uiteindelijk een SW-dienstbetrekking vervuld en in het andere geval een reguliere dienstbetrekking bij Polygarde B.V. Naam Vestigingsplaats Openbaar belang Belang WVS-groep Eigen vermogen Vreemd lang vermogen Resultaat 28 Polygarde Brabant B.V. Maastricht Arbeidsactivering van personen met een afstand tot de arbeidsmarkt door middel van het uitvoeren van beveiligingsactiviteiten. WVS-groep is indirect via Propeople Holding B.V. 5 % aandeelhouder begin geen niet van toepassing pagina 15 van 26

19 Begrotina WVS-groep 21 en meeriarenraming Concept maart 29; versie 2 WVS Schoonmaak Openbare Vennootschap met Rechtspersoonlijkheid WVS-groep heeft het voornemen samen met VEBEGO een samenwerkingsverband aan te gaan om schoonmaakactiviteiten te gaan uitvoeren. Hiertoe wordt per 1 juli 29 het bedrijf" WVS Schoonmaak OVR " opgericht. Via een nog op te richten WVS Facilitair B.V. krijgt WVS-groep hierin een 5 % belang. VEBEGO betaalt hiervoor een goodwill van ca Naam Vestigingsplaats Openbaar belang Belang WVS-groep Eigen vermogen Vreemd lang vermogen Resultaat 28 WVS Schoonmaak OVR Roosendaal Het behoud en vergroten van arbeisplaatsen voor de SW-doelgroep middels het uitvoeren van schoonmaakactiviteiten. WVS-groep is indirect via Propeople Holding B.V. 5 % aandeelhouder 1 juli geen niet van toepassing Overige verbonden partijen Door het openstellen van de brievenpostmarkt per 1 april 29 zijn er mogelijkheden om de bestaande pakketpostactiviteiten uit te breiden met brievenpost. Aangezien het hier om grote volumes gaat zijn er inmiddels contacten geweest om ook op dit gebied een samenwerkingsverband aan te gaan. pagina 16 van 26

20 Begroting WVS-groep 21 en meerjarenraming Concept maart 29; versie 1 Bijlage 1. Resultatenrekening ( x 1.) cf BBV Baten werkelijk 28 begroting 29 begroting 21 rammg 211 rammg 212 raming 213 Netto omzet Mutatievoorraad GP en OHW Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde Bijdrage overheden Overige opbrengsten Subtotaal Totaal baten Lasten Personeelskosten Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten Totaal bedrijfskosten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor rente Rentebaten en - lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 6 Resultaat verbonden partijen Resultaat voor mutaties reserve i 6 Mutaties reserves -56 Exploitatieresultaat / resultaat na mutaties reserves pagina 17 van 26

21 Begrotinq WVS-aroep 21 Pen meerjarenraming Concept maart 29; versie 1 bijlage 2: Balans ( x 1.) stand per ultimo Activa Vaste activa: Materiele activa Financiele activa Totaal vaste activa Vlotende activa: Voorraden Vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Passiva Eigen vermogen: Algemene reserve Bestemmingsreserve Nog te bestemmen resultaat Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende leningen Kortlopende schulden: Crediteuren Rekeningcourantkrediet Kasgeldleningen Overige schulden Overlopende passiva Totaal kortlopende schulden Totaal passiva eigen vermogen in % van totaal vermogen 2,6 21, 21,8 22,3 22,8 23,5 werkkapitaal pagina 18 van 26

22 Begroting WVS-aroep 21 en meeriarenraminq Concept maart 29; versie 1 bijlage 3: Overzicht van langlopende leningen en RC-krediet Leningen o/g (in x 1.): verstrekt door omschrijving hoofdsom looptijd rente % BNG BNG BNG BNG BNG len 886 len 8861 len 955 len 9119 len / / / / /223,75 5,5 6,9 6,5 5,33 sub-totaal stand per ultimo Kasgeldleningen stand per ultimo Rekening-courant krediet: stand per ultimo Lening u/g: (Propeople Holding stand per ultimo B.V.) Saldo geleend - uitgeleend Rentebaten en- kosten: leningen o/g kasgeldleningen RC-krediet lening u/g Rente lasten totaal rente - % leningen o/g kasgeldleningen RC-krediet lening u/g 5,7 2,5 5,72 2,5 5,75 2,5 5,78 2,5 5,82 2,5 5,83 2,5 pagina 19 van 26

23 Beprotinp WVS-aroep 21 en meeriarenramina Concept maart 29; versie 1 Bijlage : Overzicht reserves en voorzieningen ( x 1.) omschrijving Reserves: Algemene reserve Bestemmingsreserve Nog te bestemmen resultaat Totaal reserves Voorzieningen: Wachtgeldverplichtingen Pre-vut verplichtingen Backset-vice verplichtingen Belastingverplichtingen Voorziening organisatieverbetering en - aanpassing Voorziening dubieuze vorderingen Voorziening rijkssubsidie Totaal voorzieningen Totaal reserves en voorzieningen pagina 2 van 26

24 Begroting WVS-groep 21 en meeriarenramina Concept maart 29; versie 1 Bijlage 5: overzicht van investeringen in vaste activa in x Grond Voorzieningen aan terreinen Gebouwen Installaties Machines Automatisering Inventarissen Vervoermiddelen Projecten in uitvoering Overige Totaal investeringen PM Afschrijvingskosten pagina 21 van 26

25 Begroting WVS-groep 21 Pen meerjarenraming Concept maart 29; versie 1 bijlage 6: Begeleid Werken bedragen in x aemiddeld SW in SE's: - begeleid werken Totaal Rijksbijdrage per SE Rijksbijdrage in x Kosten: Ontwikkeling & beg. (extern) Loonkostensubsidie Werkplekaanpassing & scholing Totaal directe kosten Resuitaat voor algemene / overheadkosten pagina 22 van 26