Gebruik het juiste verplichte sjabloon (zie website) Begroting in te dienen in EXCEL- formaat, niet in PDF

Transcriptie

1 FINANCIËLE LUIK IMPULSREGLEMENT Gebruik het juiste verplichte sjabloon (zie website) Begroting in te dienen in EXCEL- formaat, niet in PDF 1

2 AANZET PROJECTBEGROTING PER PROJECTJAAR UITGAVEN: PERSONEELSKOST WERKINGSKOST AFSCHRIJVINGSKOST INKOMSTEN: GEVRAAGDE PROVINCIALE SUBSIDIE EIGEN INBRENG (eigen middelen, financiële bijdrage partners, sponsoring, inkomsten project en overige subsidies) 2

3 IMPULSREGLEMENT De projectsubsidie kan enkel aangewend worden voor personeelskosten (met een maximum van euro/fte per personeelslid per jaar en voor zover het gaat om personeel dat specifiek voor het project aangesteld wordt) en/of werkingskosten 3

4 PERSONEELSKOST PERSONEELSKOST = LOONKOST + OVERIGE PERSONEELSKOSTEN 4

5 PERSONEELSKOST LOONKOST = BRUTOLOON + PATRONALE RSZ + PATRONAAL PENSIOEN indien niet vervat in brutoloon: + VAKANTIEGELD + EINDEJAARSPREMIE 5

6 PERSONEELSKOST ANDERE PERSONEELSKOSTEN = - MAALTIJDCHEQUES - WOON-WERK VERKEER - KOSTEN VOOR LOONADMINISTRATIE - KOSTEN VOOR VORMING EN OPLEIDING PERSONEEL - VERZEKERING ARBEIDSONGEVALLEN 6

7 PERSONEELSKOST MAX euro per Full Time Equivalent per personeelslid per jaar = euro/halftime Equivalent = euro 1/5 FTE (20%) = 30,36 euro/uur (38-urenweek) = 32,05 euro/uur (36-urenweek) 7

8 PERSONEELSKOST: een fictief voorbeeld: LUIK A (*) Indien niet vervat in brutoloon : Indien niet vervat in brutoloon : Andere personeelskosten : Detail personeelskost voor project naam en functie personeelslid Tijdsbesteding aan project jaar 1 Tijdsbesteding aan project jaar 2 Tijdsbesteding aan project jaar 3 personeelslid 3 tewerkstellingsbreuk 38/38 10% 25% 50% jaarlijks brutoloon , , , ,40 werkgeversbijdrage RSZ , , , ,80 patronale bijdrage pensioen vakantiegeld 2.000,00 200,00 510, ,40 eindejaarspremie 2.000,00 200,00 51,00 104,04 - maaltijdcheques woon-werk verkeer 500,00 50,00 127,50 260,10 - kosten loonadministratie 150,00 15,00 38,25 78,03 - kosten vorming en opleiding personeel 1.300,00 130,00 331,50 676,26 - verzekering arbeidsongevallen 100,00 10,00 25,50 52,02 Totaal personeelskost : , , , ,05 Weerhouden na begrenzing: 6.000, , ,00 8

9 PERSONEELSKOST Vb. Projectbegroting Loonkost: ,09 Werkingskost 7.200,00 Totaal ,09 Max. subsidiebedrag= ,09 x 60% = ,85 Begrenzing loonkost à /FTE Gevraagde subsidiebedrag is max. 60% van projectkost, rekening houdend met loonbegrenzing => in orde 9

10 PERSONEELSKOST Verantwoording personeelskost: - loonfiches van de personen die voor het project aangesteld werden - facturen (sociaal secretariaat, verzekering arbeidsongevallen, ) 10

11 WERKINGSKOST Ontwerp projectbegroting: Aanzet rubrieken duidelijkheid Andere rubrieken mogelijk Verplaatsingskosten personeelsgebonden werkingskosten (huur, telefoon, internet, ) KEUZE maken 11

12 WERKINGSKOST Personeelsgebonden werkingskosten: Duidelijke keuze maken tussen OF verantwoording van werkelijk gemaakte kosten via verdeelsleutel met bewijsstukken (alle facturen moeten als verantwoording binnen gebracht worden) VB. Organisatie met 30 FTE - Project met 3 FTE => 3/30 van verantwoorde kosten is ten laste van het project 12

13 WERKINGSKOST Personeelsgebonden werkingskosten : OF forfait = 10% op de weerhouden personeelskost per jaar - een verklaring op eer volstaat 13

14 WERKINGSKOST INVESTERINGEN INVESTERINGEN: Enkel in functie van de doelstellingen van het project en tegelijk aan volgende 3 voorwaarden voldoen: - Per stuk euro, excl. BTW - Duurzaam (geen verbruiksgoed) - Waarde over meerdere jaren 14

15 WERKINGSKOST - INVESTERINGEN Meubilair en hardware worden ALTIJD als investering beschouwd! 15

16 WERKINGSKOST - INVESTERINGEN Kleine herstellings- en onderhoudswerken = investering als er tegelijk aan volgende 3 voorwaarden voldaan is: - de waarde verhoogt - duurzaam - meer dan euro excl. BTW 16

17 WERKINGSKOST - INVESTERINGEN Afschrijvingen: De afschrijvingskosten worden bepaald door de aanschafwaarde te verminderen met de restwaarde en de uitkomst hiervan vervolgens te delen door de economische levensduur. 17

18 WERKINGSKOST - INVESTERINGEN Voorbeeld lineaire afschrijving zonder restwaarde: Een bedrijfsmiddel heeft bij aanschaf een waarde van De economische levensduur wordt op 5 jaar geraamd; nadien heeft het activum geen waarde meer. De jaarlijkse afschrijving van het object is dan: / 5 = Het voorbeeld gaat er van uit dat het product geen restwaarde heeft. Dat zal niet altijd zo zijn. Voorbeeld lineaire afschrijving met restwaarde: Een auto wordt gekocht voor , na 3 jaar zal deze vermoedelijk nog een restwaarde van hebben. Het activum heeft immers nog wel een zekere inruilwaarde. De economische levensduur is verstreken, maar de technische levensduur zeker nog niet. De jaarlijkse afschrijving is dan: ( ) / 3 =

19 WERKINGSKOST - INVESTERINGEN We aanvaarden dat u de economische levensduur van het investeringsgoed beperkt tot de duur van het project 19

20 WERKINGSKOST - INVESTERINGEN Uitdrukkelijk te vermelden op de begroting: - aanschafwaarde per investeringsgoed - economische levensduur - restwaarde 20