Intergemeentelijke Sociale Dienst Midden-Langstraat

Transcriptie

1 Intergemeentelijke Sociale Dienst Midden-Langstraat Liquidatieplan Opheffing Gemeenschappelijke Regeling Intergemeentelijke Sociale Dienst Midden-Langstraat

2 Inhoudsopgave Inhoudsopgave 2 Leeswijzer 3 1 Inleiding Algemeen Status van het liquidatieplan Afbakening Uitgangspunten Opheffingsbesluitvorming Kaderstelling Doelstelling liquidatieplan 7 2 Proces van opheffing Opheffing in stappen Vereffening van het vermogen Juridische invalshoek Bedrijfseconomische / financiële invalshoek 14 3 Planning besluitvorming 22 Bijlage 1 Voorbeeld besluit Bestuur ISD 23 Bijlage 2 Voorbeeld opheffingsvoorstel Colleges en Raden 24 Bijlage 3 Voorbeeld akte contractsovername 26 2

3 Leeswijzer Het liquidatieplan bestaat uit vier hoofdstukken. Het inleidende hoofdstuk gaat in op de status en de kenmerken van dit plan. Hierin komen onder andere de uitgangspunten voor opheffing en liquidatie van de gemeenschappelijke regeling aan bod, alsmede de kader- en doelstelling van dit plan. Hoofdstuk twee beschrijft de fasering van het opheffingsproces, welke specifiek is toegespitst op de gemeenschappelijke regeling Intergemeentelijke Sociale Dienst Midden-Langstraat. Daarnaast wordt ingegaan op de wijze van vereffening van het vermogen op liquidatiedatum. Het derde hoofdstuk geeft inzicht in juridische- en bedrijfseconomische/ financiële consequenties van de opheffing. Op basis hiervan wordt in hoofdstuk drie afgesloten met een liquidatiebalans. De liquidatiebalans vormt input voor de besluitvorming inzake de opheffing van de gemeenschappelijke regeling en vereffening van het vermogen. Tot slot wordt in hoofdstuk vier afgesloten met de planning rondom de kritische besluitvormingsmomenten. In de bijlagen zijn enkele voorbeelden opgenomen welke gebruikt kunnen worden als besluitvormingsstukken. 3

4 1 Inleiding 1.1 Algemeen De gemeenschappelijke regeling (GR) Intergemeentelijke Sociale Dienst Midden-Langstraat betreft een samenwerking tussen de gemeente Waalwijk, gemeente Heusden en gemeente Loon op Zand. De Intergemeentelijke Sociale Dienst (hierna: ISD) heeft als doelstelling het bevorderen van de inburgering en re-integratie binnen de bevolking onder het motto werk boven uitkering. De ISD verzorgt taken als uitkeringen voor levensonderhoud en verlening van bijzondere bijstand. Vanwege de samenwerking met de Dienst Werkbedrijf voor gesubsidieerde arbeid, activering en trajecten Midden-Langstraat (hierna: WML) is er door de besturen van beide organisaties het besluit genomen om te komen tot één organisatie waarin de taken van beide gemeenschappelijke regelingen worden samengevoegd. De nieuwe organisatie gaat aan de hand van een nog vast te stellen gemeenschappelijke regeling verder per 1 januari 2013 onder de naam Baanbrekers. De GR ISD wordt per deze datum opgeheven en ingebracht in de nieuwe gemeenschappelijke regeling. De GR WML wordt per 1 januari 2013 omgevormd tot een gemeenschappelijke regeling waarin ook de taken, welke tot 31 december 2012 door de ISD werden uitgevoerd, worden ondergebracht. De opheffing van de gemeenschappelijke regeling vindt plaats bij eensluidende besluiten van de Raden en Colleges van de deelnemende gemeenten. Hierin dient een regeling te worden getroffen omtrent de vereffening van het vermogen van ISD en overdracht van exploitatie, schulden en bezittingen aan de nieuwe GR zoals gesteld in de gemeenschappelijke regeling. 1.2 Status van het liquidatieplan Dit plan is geschreven als leidraad om te komen tot opheffing van de gemeenschappelijke regeling Intergemeentelijke Sociale Dienst Midden-Langstraat per 1 januari Dit plan is opgesteld als onderdeel van het opheffingsbesluit zoals dat in paragraaf 1.4 is beschreven. Het plan gaat daarom in op de juridische- en bedrijfseconomisch/ financiële aspecten, waarbij op hoofdlijnen geadviseerd wordt over de wijze van uitvoering bij opheffing van de gemeenschappelijke regeling en overdracht van de rechten en plichten aan de nieuwe GR. Dit plan wordt afgesloten met een financiële weergave van de stand van zaken, zijnde de liquidatiebalans. De liquidatiebalans is opgesteld op basis van de jaarrekening 2011 en de vastgestelde begroting Teneinde te komen tot het liquidatiesaldo zijn een aantal financiële overwegingen noodzakelijk. De financiële overwegingen hebben betrekking op de waardering van de activa, saldo van rechten en verplichtingen en de kosten van de liquidatie. 4

5 Op basis van de liquidatiebalans, is het liquidatiesaldo bepaald. Hierbij geldt: Reserves en eventuele voorzieningen die niet meer zullen worden benut vallen vrij ten bate van het liquidatiesaldo. Het saldo inzake de afwikkeling van rechten en plichten komt ten gunste of ten laste van het liquidatiesaldo. 1.3 Afbakening Het plan gaat in op juridische- en bedrijfseconomisch/financiële aspecten bij de opheffing. Vanuit deze perspectieven wordt een weergave gegeven van de stand van zaken. Hiertoe is de huidige situatie in beeld gebracht (contracten, afspraken, besluiten, wetgeving e.d.) en wordt op hoofdlijnen geadviseerd over de wijze van overdracht. Er dient opgemerkt te worden dat dit plan niet ingaat op organisatorische aspecten van de bedrijfsvoering na opheffing van de gemeenschappelijke regeling zoals door de nieuwe GR wordt overgenomen. 1.4 Uitgangspunten Het voorliggend liquidatieplan is geschreven op basis van de navolgende uitgangspunten: Opheffing van de gemeenschappelijke regeling Intergemeentelijke Sociale Dienst Midden- Langstraat per 1 januari 2013 en afronding van de vereffening van het vermogen van ISD op 31 december De jaarrekening 2011 en de begroting 2012 dienen als basis voor dit liquidatieplan en de daarin opgenomen liquidatiebalans. De vereffening van het vermogen zal plaatsvinden conform de hiervoor opgestelde regels zoals vastgesteld in dit liquidatieplan conform art. 43 lid 2 van de GR ISD. De (resterende) rechten en verplichtingen van ISD gaan na opheffing over op de GR Baanbrekers. 1.5 Opheffingsbesluitvorming De gemeenschappelijke regeling Intergemeentelijke Sociale Dienst Midden-Langstraat is per 1 januari 2004 in werking getreden en laatstelijk gewijzigd per 1 januari In artikel 43 van de GR is geregeld hoe met een voornemen tot ontbinding van de gemeenschappelijke regeling moet worden omgegaan. 5

6 In artikel 43 van de GR is het volgende geregeld inzake opheffing en liquidatie: Het algemeen bestuur is bevoegd tot het nemen van besluit tot liquidatie bij strekkende beslissing van de raden van ten minste tweederde van de deelnemende gemeenten. De raden van de deelnemende gemeenten en het algemeen bestuur stellen hiertoe een liquidatieplan vast welke voorziet in de verplichtingen van de deelnemende gemeenten tot deelneming in de financiële gevolgen van de opheffing en het vereffenen van alle schulden van de regeling inclusief de gevolgen voor het personeel. Het dagelijks bestuur zal belast zijn met de uitvoering van de liquidatie. De organen van de GR ISD blijven in functie totdat de liquidatie is voltooid. Het opheffingsbesluit wordt vergezeld van dit liquidatieplan. De wet schrijft voor dat het opheffingsbesluit ter kennisname wordt toegezonden aan de Gedeputeerde Staten en dat het wordt gepubliceerd, voordat het in werking kan treden. Ingevolge de GR ISD dient het College van Burgemeester en Wethouders van de gemeente Waalwijk hiervoor zorg te dragen. Daarnaast dient het besluit door de besturen van de deelnemende gemeenten op de gebruikelijke wijze bekend gemaakt te worden, voordat het in werking kan treden. 1.6 Kaderstelling Dit liquidatieplan is opgesteld op basis van een aantal (beleids)kaders, te noemen; Wet gemeenschappelijke regelingen; Gemeenschappelijke regeling Intergemeentelijke Sociale Dienst Midden-Langstraat ; Jaarrekening 2011; Begroting 2012; Sociaal Plan samenvoeging ISD en WML; Sociaal statuut organisatieverandering ISD en WML ten behoeve van het ambtelijk personeel; 6

7 Ambtelijke inventarisatie van en ambtelijk overleg over personeel, rechten en verplichten; 1.7 Doelstelling liquidatieplan Doelstelling van dit liquidatieplan betreft het verstrekken van inzicht in de juridische en bedrijfseconomische/financiële consequenties van opheffing van de gemeenschappelijke regeling Intergemeentelijke Sociale Dienst Midden-Langstraat. Dit liquidatieplan dient daarmee als input voor het besluit tot opheffing van de GR en vereffening van het vermogen van ISD. 7

8 2 Proces van opheffing 2.1 Opheffing in stappen De opheffing van de GR geschiedt aan de hand van een aantal processtappen. De te volgen stappen dienen gebaseerd te zijn op de gemeenschappelijke regeling en de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr). Hieronder zijn de te volgen stappen puntsgewijs weergegeven: Het is van belang dat het proces van opheffing van de gemeenschappelijke regeling en de voortgang hierin nauwgezet wordt gemonitord. In hoofdstuk vier wordt daartoe ingegaan op de tijdsplanning van de bovenstaande processtappen. Het streven is dat het besluit tot opheffing op 2 november 2012 wordt genomen door het dagelijkse bestuur en ingaat per 1 januari Op dat moment wordt ook het liquidatieplan vastgesteld. Aangezien het besluit tot opheffing vergezeld gaat met het liquidatieplan inclusief liquidatiebalans, wordt een geprognosticeerde eindbalans opgesteld ten behoeve van het liquidatieplan. Op basis hiervan kunnen het algemeen bestuur en de gemeenteraden een besluit nemen tot opheffing en het dagelijks bestuur opdracht geven de financiële afwikkeling verder vorm te geven. 2.2 Vereffening van het vermogen Conform artikel 43 lid 2 van de gemeenschappelijke regeling dient het algemeen bestuur ingeval van opheffing van de gemeenschappelijke regeling een besluit tot liquidatie te nemen en stelt daarvoor de noodzakelijke regels op, vastgelegd in een liquidatieplan. Op grond hiervan wordt in deze paragraaf ingegaan inzake de regels omtrent de vereffening van het vermogen. 8

9 2.2.1 Waardebepaling van de bezittingen Ten aanzien van de aanwezige bezittingen wordt uitgegaan van de in de jaarrekening 2011 opgenomen boekwaarden en de mutaties hierop gedurende het boekjaar Voor de laatste maanden in 2012 wordt gebruik gemaakt van prognoses teneinde de waarde per 31 december 2012 vast te stellen Overname van de verplichtingen Ten aanzien van de verplichtingen wordt uitgegaan van de in de jaarrekening 2011 opgenomen boekwaarden en de mutaties hierop gedurende het boekjaar Voor de laatste maanden in 2012 wordt gebruik gemaakt van prognoses teneinde de waarde per 31 december 2012 vast te stellen. Daarnaast wordt inzichtelijk gemaakt welke niet uit de balans blijkende verplichtingen er per 31 december 2012 bestaan welke overgenomen zullen worden door de nieuwe GR. Tevens wordt ten aanzien van de liquidatie aandacht besteed aan verplichtingen en kosten voortvloeiend uit het besluit van liquidatie. De gevolgen van de liquidatie worden verder in hoofdstuk drie beschreven Vereffening van het vermogen Vereffening van het vermogen vindt plaats op basis van de liquidatiebalans. De liquidatiebalans is gepresenteerd in hoofdstuk drie op basis van de balans per en de begroting In de liquidatiebalans is daarnaast rekening gehouden met eventuele juridische risico s welke tevens in hoofdstuk drie zijn beschreven. In de liquidatiebalans is echter nog geen rekening gehouden met de navolgende financiële aspecten, waarover als gevolg van de liquidatie nog overeenstemming over verkregen dient te worden: Saldo van rechten en verplichtingen; Kosten van de liquidatie. Deze financiële overwegingen zijn in hoofdstuk drie verder toegelicht en dienen als input voor de besluitvorming inzake vereffening van het vermogen. Vereffening van het vermogen vindt plaats door overname van het vermogen door de nieuwe GR Baanbrekers. 9

10 2.3 Juridische invalshoek In juridisch opzicht geldt het uitgangspunt dat de (resterende) rechten en verplichtingen van de ISD overgaan op de nieuwe GR Baanbrekers Personeel De opheffing van de GR ISD heeft gevolgen voor het personeel in dienst bij de GR ISD. In artikel 43 lid 5 wordt dan ook aangegeven dat het liquidatieplan voorziet in de gevolgen die de opheffing heeft voor het personeel. In mei 2012 hebben de besturen van GR ISD en GR WML het sociaal statuut organisatieverandering ISD en WML ten behoeve van het ambtelijk personeel en het sociaal plan vastgesteld. Momenteel loopt het benoemingstraject voor de ambtelijke organisatie. Sociaal statuut De gevolgen van de opheffing voor het personeel zijn geregeld in zowel het sociaal statuut als in het sociaal plan. In het sociaal statuut is opgenomen dat alvorens een besluit ten aanzien van organisatiewijziging (hier dus de opheffing) wordt genomen, in het Bijzonder Georganiseerd Overleg (BGO) overleg wordt gevoerd over de personele gevolgen van het besluit en de naar aanleiding daarvan te nemen maatregelen. Indien de organisatiewijziging ingrijpende veranderingen voor het personeel met zich meebrengt, dient een sociaal plan opgesteld worden, waarover in het BGO overeenstemming dient worden te bereikt. Tevens wordt advies gevraagd aan de Bijzonder Ondernemingsraad (BOR). In hoofdstuk drie van het sociaal statuut zijn de algemene uitgangspunten in geval van organisatiewijzigingen vermeld, niet zijnde privatisering en publiekrechtelijke taakoverheveling. Hoofdstuk vijf gaat in op de bepalingen in geval van privatisering en publiekrechtelijke taakoverheveling. De opheffing van de GR ISD kan in dit kader gekwalificeerd worden als een publiekrechtelijke taakoverheveling. In de artikelen 5:1 tot en met 5:5 zijn de bepalingen opgenomen ten aanzien van het personeel. Aangezien de publiekrechtelijke taakoverheveling ingrijpende gevolgen voor het personeel met zich meebrengt, wordt een sociaal plan opgesteld waarin nadere afspraken rondom het personeel wordt vastgelegd. Sociaal plan Op 30 mei 2012 is akkoord bereikt inzake het sociaal plan tussen de besturen van de GR ISD en GR WML en het Bijzonder Georganiseerd Overleg vertegenwoordigd door de werknemersorganisaties. 10

11 Uitgangspunt zoals vastgesteld in artikel 4.1 van het sociaal plan is dat alle ambtenaren in verband met de opheffing van de GR ISD en inbreng in de nieuwe GR Baanbrekers op de overgangsdatum, zijnde 1 januari 2013, reorganisatieontslag zal worden verleend bij de huidige werkgever en gelijktijdig zullen overgaan naar de nieuwe organisatie en aldaar worden aangesteld. De bepalingen die gelden bij deze overgang zijn verder uitgewerkt in het sociaal plan welke in werking is getreden met ingang van 1 juni Personele aspecten Zowel het sociaal statuut als het sociaal plan hebben als uitgangspunt dat alle verplichtingen rondom personeel overgenomen worden door de nieuwe GR Baanbrekers. Dat betekent dat iedere medewerker, ook als deze geen functie krijgt binnen GR Baanbrekers, wordt overgenomen door de GR Baanbrekers. Alle verplichtingen, ook voor diegenen waarvoor geen passende/geschikte functie voorhanden is, worden overgenomen. Op basis van bovenstaande geldt tevens dat het door personeel opgebouwde rechten vakantiegeld en vakantiedagen door de nieuwe GR Baanbrekers overgenomen worden. Het bestuur van GR ISD zal een schriftelijke mededeling doen omtrent deze rechten aan de individuele medewerkers. Hiermee zal worden bevestigd dat alle aanspraken ten aanzien van verlof en vakantietoeslag uit de aanstelling met de GR ISD door de GR Baanbrekers worden overgenomen en worden gegarandeerd. Hiermee wordt door het bestuur bevestigd dat deze rechten op geen enkel moment ter discussie staan. De verplichting ten aanzien van deze opgebouwde rechten zullen per opheffingsdatum inzichtelijk gemaakt worden door het opnemen van een voorziening vakantiedagen en vakantiegeld. Deze voorziening wordt door de nieuwe GR Baanbrekers overgenomen per 1 januari Overige rechten en verplichtingen Andere bestaande rechten en verplichtingen van GR ISD dienen per 1 januari 2013 overgenomen te worden door de nieuwe GR Baanbrekers. De voor de opheffing en vereffening relevante rechten en verplichtingen (zoals ook besproken met de manager bedrijfsvoering & control en teamleider bedrijfsvoering & control), de huidige status daarvan en de wijze van overdracht zijn hieronder op per onderdeel in hoofdlijnen in beeld gebracht: Inhuur personeel Betrokken wederpartij Rechten / verplichtingen Status Kwantificering per maand Wilsz Klantmanagem Betreft inhuur inkomensconsulent W. V. inzet 36 uur per week Contract loopt tot:

12 ent WWB 2013 RSZ Betreft inhuur inkomensconsulent W. R, inzet 36 uur per week Contract loopt tot Tempo-Team Professionals Tempo-Team Professionals Trigion Beveiliging B.V. Betreft inhuur werkcoach J. O, inzet 36 uur per week Betreft inhuur inkomensconsulent J.vD, inzet 36 uur per week Betreft inhuur t.b.v. beveiligingswerkzaamheden tegen een dagtarief ad. 29,24 per dag. Contract loopt tot: Contract loopt tot Contract onbepaalde tijd Inhuur diensten Betrokken Rechten / verplichtingen Status Kwantificering wederpartij per maand Capra Jeske de Fretes IMK Negeso B.V. SozaXpert Synaxion Dienstverleningsovereenkomst t.b.v. advies inzake arbeidsvoorwaardelijke en rechtpositionele aangelegenheden (korting op regulier tarief van 20%) Diensten als externe vertrouwenspersoon tegen tarief van 85 per uur (excl. 0,35 reiskosten per km) Diensten m.b.t. begeleiding van cliënten die een eigen bedrijf willen starten. Tarief afhankelijk van soort dienst. Diensten m.b.t. ontwerpen, bouwen, hosten en onderhoud website ISD Diensten m.b.t. controle voorliggende voorziening. Tarief afhankelijk van soort dienst. Diensten m.b.t. software support. Jaarlijkse kosten Supportdagen Contract loopt tot: Contract onbepaald; opzegtermijn 1 maand Contract onbepaald Contract onbepaald; opzegtermijn 1 maand Contract loopt tot: Contract loopt tot: Afhankelijk van afname diensten Afhankelijk van afname diensten Afhankelijk van afname diensten 100 No cure / no pay 583, Software Betrokken wederpartij Gemeente Heusden Rechten / verplichtingen Status Kwantificering Service level agreement ( per jaar) Contract loopt tot: per maand Interaction / Xential ( per jaar) Contract 812,50 12

13 Next B.V. Itpreneurs CSI B.V. Liaan consult B.V. Werkend Nederlands ( 895 per jaar) SZ-Armoedebestrijding ( per jaar) RO-iT Documentor 4.0 voor 80 gebruikers ( per jaar) onbepaald Contract loopt tot: Contract loopt tot: Contract loopt tot: ,60 483, Overige Betrokken Rechten / verplichtingen Status Kwantificering wederpartij per maand ING Rekening courant Contract onbepaald BNG Rekening courant Contract onbepaald Gemeente Broodnood, per uitbetaling 8,90 Contract Waalwijk kosten onbepaald Ruys Handelsvereniging couverteersystemen Contract loopt B.V. tot: Afhankelijk van dienstverlening Afhankelijk van dienstverlening Afhankelijk van dienstverlening Afhankelijk van dienstverlening Ten aanzien van de lopende contracten geldt op grond van het overnamebesluit dat de rechten en plichten voortvloeiende uit deze contracten worden overgenomen door de nieuwe GR Baanbrekers. In het vervolgtraject na de implementatie van de liquidatie zal binnen de nieuwe GR Baanbrekers beoordeeld moeten worden in hoeverre er sprake zal zijn van een overlap aan diensten waar een contract ten grondslag ligt. Op basis van deze beoordeling zullen er nadere stappen genomen dienen te worden ten aanzien van de beëindiging van de contracten, het laten aflopen van contracten of indien noodzakelijk wordt geacht, het verlengen van contracten. 13

14 2.4 Bedrijfseconomische / financiële invalshoek Waardebepaling activa De GR beschikt op liquidatiedatum nog over inventaris welke als materiële vaste activa gekwalificeerd kan worden. De waarde van deze activa is bepaald op grond van paragraaf waarin is beschreven dat de boekwaarde van de activa opgenomen zal worden in de liquidatiebalans. De boekwaarde van deze materiële vaste activa per 31 december 2012 (na afschrijving boekjaar 2012) bedraagt en zal opgenomen worden in de liquidatiebalans welke overgenomen zal worden door de GR Baanbrekers Liquidatiebalans De liquidatiebalans wordt opgesteld op basis van de jaarrekening 2011 en de begroting In de liquidatiebalans is daarnaast rekening gehouden met de hiervoor beschreven juridische aspecten bij de opheffing van de GR. Ook is de hiervoor genoemde economische waarde van de activa opgenomen in de liquidatiebalans. Volledigheidshalve dient echter opgemerkt te worden dat in de begroting 2012 nog geen rekening is gehouden met de kosten inzake de opheffing van de GR. In de onderstaande liquidatiebalans zijn de kosten van opheffing als PM post opgenomen. In onderstaande subparagrafen worden de posten zoals opgenomen in de liquidatiebalans verder toegelicht aan de hand van het verloop ten opzichte van de jaarrekening 2011: 14

15 A) Vaste activa Materiële vaste activa Gedurende 2012 is de GR ISD verhuisd naar de nieuwe locatie. Als gevolg hiervan is een deel van het inventaris en de installaties ter hoogte van afgeschreven ten laste van de exploitatie Daarnaast hebben er gedurende 2012 investeringen plaatsgevonden voor De afschrijvingen bedragen Het verloop van de materiële vaste activa ten opzichte van de jaarrekening 2011 kan als volgt worden weergegeven: De geprognosticeerde boekwaarde van de materiële vaste activa bedraagt en wordt per 1 januari 2013 overgenomen in de GR Baanbrekers. De materiële vaste activa betreft de inventaris (kasten) aanwezig binnen de GR ISD. B) Vlottende activa Vorderingen op openbare lichamen De vordering op openbare lichamen per hadden voor een groot deel betrekking op de vorderingen op de gemeenten met betrekking tot de verrekening van het tekort op het BUIG budget ( 2,3 mio) alsmede de afrekening van enkele regelingen. Het verloop kan als volgt worden weergegeven: Afhankelijk van de afrekening van de regelingen met betrekking tot het boekjaar 2012 zal de positie van de vorderingen op openbare lichamen per berekend worden. C) Vlottende activa Overige vorderingen De overige vorderingen bestaan grotendeels uit vorderingen op klanten in het kader van terugvordering en verhaal WWB, krediethypotheek, leenbijstand, BBZ en overige vorderingen. Hierop wordt jaarlijks een voorziening voor de mogelijke oninbaarheid getroffen. Deze analyse vindt jaarlijks bij het opmaken van de jaarrekening plaats. Naar aanleiding van de stand per en de analyse hierop ten aanzien van de mogelijke oninbaarheid zal de post overige vorderingen berekend worden. Het verloop kan als volgt worden weergegeven: 15

16 D) Vlottende activa - Liquide middelen De stand van de liquide middelen per 11 oktober 2012 bedraagt Op basis van de liquiditeitsprognose is ingeschat dat de stand van de liquide middelen bedraagt per Het verloop kan als volgt worden weergegeven: E) Vlottende activa - Overlopende activa De overlopende activa bestaat uit vooruitbetaalde bedragen, voorschotten, nog te ontvangen bedragen, fietsenplan personeel, de meeneemregeling W-deel en diverse projecten. Het verloop kan als volgt worden weergegeven: De stand van de overlopende activa zal per berekend worden aan de hand van de mutaties gedurende Op basis van de prognose blijkt vooralsnog dat er geen vooruitbetaalde bedragen en voorschotten zullen zijn. De nog te ontvangen bedragen hebben betrekking op de afrekeningen 2010 met het Ministerie inzake Bbz. Op dit moment is het nog onduidelijk wanneer deze afrekening zal plaatsvinden. De afwikkeling van fietsenplan personeel dient nader berekend te worden. Het bedrag ten aanzien van de meeneemregeling W-deel uit de jaarrekening 2011 betreft de dekking van het tekort op het W-deel in 2011 vanuit het budget Aan de hand van de werkelijke bestedingen zal per het bedrag dat meegenomen kan worden naar het volgend jaar berekend worden. In onderstaand overzicht wordt een uitsplitsing gegeven ten aanzien van de diverse projecten. 16

17 De projecten ESF-A en ITB-J zijn afgerond maar dienen nog gecontroleerd en afgerekend te worden met het ministerie. De verwachting is dat dit gedurende 2013 zal plaatsvinden. Project HRM Sector service punten is in 2012 afgewikkeld. De overige projecten zijn projecten welke in 2012 zijn opgestart en zullen doorlopen in Hieronder een korte toelichting: Inburgering: project loopt tot 1 januari 2013, betreft 1,6 FTE. Financiering is geregeld in een uitvoeringsovereenkomst van de drie gemeenten. Voor 2013 wordt een nieuwe uitvoeringsovereenkomst opgesteld voor een klein aantal trajecten dat begin 2013 zal starten. Social return: project loopt tot zomer Matcher wordt betaald vanuit regionaal arbeidsmarktbeleid. Participatie: project loopt tot zomer Betreft 1 FTE (participatiecoach). Betaling vindt plaats aan PON. Aanpak kwetsbare jongeren: project start eind 2012 voor de duur van twee jaar. Financiering vindt plaats vanuit jeugdconvenantgelden en minimaal ESF-J tot 1 januari 2013, e.e.a. conform projectvoorstel Aanpak kwetsbare jongeren Midden-Langstraat Maximaal subsidiebedrag voor de eerste negen maanden bedraagt en voor de gehele periode Na negen maanden dient een evaluatie plaats te vinden naar de tussenresultaten. Op basis hiervan zal een besluit worden genomen over toekenning van het resterende bedrag. De verzamelverordening van de gemeente Tilburg alsmede de van toepassing zijnde ESF regelgeving zijn van toepassing. Arrangement voor zelfstandigheid statushouder Gem WW: project is nog niet opgestart, offerte moet nog ingediend worden. Talent2Work / Heusden Bijstandsvrij: momenteel is nog niet duidelijk of extra capaciteit noodzakelijk is. Indien dit wel het geval is wordt dit gevraagd bij de gemeente Heusden. Ten aanzien van bovenstaande projecten is het onduidelijk of er sprake is van een vordering (bij realisatie) of een verplichting (bij gedeeltelijke realisatie, of geen realisatie). De afwikkeling hiervan dient per balansdatum nader vastgesteld te worden. 17

18 F) Eigen vermogen bestemmingsreserves De bestemmingsreserves bestaan uit de reserve apparaatskosten, reserve egalisatie vorderingen uitkeringen en de reserve inkomensdeel WWB. Hieronder het verloop van de reserves ten opzichte van de jaarrekening 2011: Hieronder een toelichting per reserve: Apparaatskosten: betreft de reservevorming op de bijdragen van de gemeenten. De hoogte van de reserve mag maximaal 15% van de begrote apparaatskosten van het lopende jaar zijn. De begrote apparaatskosten over 2012 bedraagt 4,9 miljoen. De maximale stand van deze reserve over 2012 mag dus zijn Jaarlijks wordt het resultaat op de apparaatskosten toegevoegd c.q. onttrokken aan deze reserve. Op basis van de 3 e bestuursrapportage 2012 bedraagt het resultaat op de apparaatskosten negatief. Op basis hiervan wordt de eindstand van de reserve apparaatkosten geprognosticeerd op per Deze reserve zal per 1 januari 2013 overgenomen worden door de nieuwe GR Baanbrekers. Egalisatie vorderingen uitkeringen: deze reserve is bedoeld om schommelingen op te vangen. Op 7 juli 2008 is door het bestuur besloten dat deze reserve een hoogte moet hebben van 40% van de netto vorderingen. Dit wordt voldoende geacht om de risico s af te dekken. Het teveel aan reserve of tekort van deze reserve wordt toegevoegd c.q. onttrokken aan de reserve inkomensdeel. Aangezien de vorderingenpositie per nog niet bekend is, is deze reserve voorlopig berekend op basis van de aanwezige informatie per oktober Per oktober 2012 bedraagt het saldo van de vorderingen 4,3 miljoen. Hierop wordt in mindering gebracht 1,1 miljoen als voorziening oninbare debiteuren en 1,1 miljoen als terugbetalingsverplichting Rijk BBZ. De netto vorderingen bedragen dan 2,1 miljoen. 40% van 2,1 miljoen bedraagt Derhalve dient toegevoegd te worden aan deze reserve om aan deze eindstand te voldoen. Deze reserve zal per 1 januari 2013 overgenomen worden door de nieuwe GR Baanbrekers. Inkomensdeel WWB: deze reserve is ontstaan uit de overschotten van het inkomensdeel. Dit is een vrij besteedbare reserve met een jaarlijkse storting van maximaal 15% van het jaarbudget inkomensdeel. De maximaal toegestane reserve 2012 bedraagt 15% van het budget 2012 ad. 13,9 miljoen, te weten 2,1 miljoen. Op basis van de 3 e bestuursrapportage 2012 wordt verwacht dat er een overschot resteert aan het einde van het jaar van ca Op basis van deze prognose is dit bedrag toegevoegd aan deze 18

19 reserve. Deze reserve zal per 1 januari 2013 overgenomen worden door de nieuwe GR Baanbrekers. G) Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico s De in de liquidatiebalans op te nemen voorzieningen hebben betrekking op de verplichting ten aanzien van opgebouwde rechten vakantiegeld en vakantiedagen. Het verloop van de voorzieningen ten aanzien van de jaarrekening 2011 kan als volgt worden weergegeven: In de jaarrekening 2011 wordt de verplichting ten aanzien van vakantiegeld als reserve gepresenteerd. Deze is ontstaan bij de overdracht van personeel van de gemeenten aan de GR ISD per 1 januari Het saldo ad. 89,792 betreft het gereserveerd vakantiegeld over de periode van juni tot en met december. Elk jaar in mei wordt het vakantiegeld uitbetaald. De reserve wordt conform AB Besluit (d.d. 7 juli 2008) jaarlijks aangepast aan de werkelijke verplichting. Op basis van de huidige prognose zal de verplichting op opheffingsdatum bedragen. De verplichting van de organisatie ten aanzien van opgebouwde vakantiedagen wordt niet opgenomen in de jaarrekening, in overeenstemming met de verslaggevingsrichtlijnen. Aangezien per opheffingsdatum de totale verplichting inzichtelijk gemaakt dient te worden, wordt deze wel opgenomen in de liquidatiebalans. Ten aanzien van vakantiedagen geldt dat op grond van het huidig beleid maximaal 72 verlofuren (o.b.v. voltijd FTE) meegenomen kunnen worden naar het volgend jaar. Op moment van het opstellen van het liquidatieplan is de berekening van deze verplichting nog niet voltooid en wordt derhalve als PM post opgenomen. Zowel de voorziening vakantiegeld als de voorziening vakantiedagen worden per 1 januari 2013 overgenomen door GR Baanbrekers. H) Vlottende passiva Overige schulden De overige schulden bestaan uit de nog te betalen bedragen en crediteuren van de GR ISD. Het verloop van deze post ten opzichte van de jaarrekening 2011 is als volgt: 19

20 De overige schulden zullen per 31 december 2012 overgenomen worden door GR Baanbrekers. I) Vlottende passiva Vooruitontvangen bedragen De vooruitontvangen bedragen per 31 december 2011 hadden betrekking op de vooruitontvangen bijdragen van de gemeente Loon op Zand met betrekking tot Gedurende 2012 is deze verrekend met de bijdrage Volgens de prognose zullen er per geen vooruitontvangen bedragen aanwezig zijn. Het verloop kan als volgt worden weergegeven: J) Vlottende passiva Overlopende passiva De overlopende passiva bestaat voor het grootste deel uit de terugbetalingsverplichting uitkeringsdebiteuren aan het Rijk. Het betreft terug te vorderen uitkeringen BBZ, die na ontvangst voor 75% terugbetaald dienen te worden aan het Rijk. Deze post wordt per berekend door 75% van de vorderingen BBZ uitkeringen per als schuld op te nemen. Deze schuld wordt overgenomen door GR Baanbrekers. Dit geldt eveneens voor de overige te betalen posten. De opheffing van de GR zal kosten met zich mee brengen. Deze kosten dienen nog nader geinventariseerd te worden. De kosten van de opheffing dienen ten laste van het liquidatiesaldo gebracht te worden. 20

21 2.4.3 Wijze van vereffening en opheffing De wijze van vereffening en het voorstel tot opheffing en wijziging van GR Intergemeentelijke Sociale Dienst Midden-Langstraat dient door het bestuur van de GR ISD te worden voorgelegd aan de Colleges van Burgemeester en Wethouders en de Gemeenteraden van de drie gemeenten. Men dient tot eensluidende besluiten te komen zoals gesteld is in de gemeenschappelijke regeling. Alsdan kan de gemeenschappelijke regeling worden opgeheven. Wij verwijzen naar de bijlagen voor een voorbeeld van een dergelijk voorstel/besluit. Onderhavig liquidatieplan bevat voldoende informatie om tevens als toelichting op de voorstellen te worden gebruikt. 21

22 3 Planning besluitvorming In hoofdstuk 2 zijn de stappen van het opheffingsproces aan bod gekomen. Gezien de tijdsplanning is het van belang dat de besluitvorming op de juiste momenten plaatsvindt. In dit hoofdstuk wordt daartoe een tijdslijn van besluitvorming gepresenteerd teneinde te komen tot opheffing van de gemeenschappelijke regeling. De eerste fase betreft vaststelling van het liquidatieplan door het Dagelijks Bestuur van GR ISD. Het liquidatieplan inclusief de voorstellen worden aangeboden aan de Colleges van Burgmeester en Wethouders en Gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. Tot slot wordt het liquidatieplan door het Algemeen Bestuur van GR ISD, de raden van de deelnemende gemeenten gehoord, vastgesteld. De besluitvormingsmomenten zoals hierboven aangehaald, worden in de onderstaande tijdslijn overzichtelijk weergegeven: 22

23 Bijlage 1 Voorbeeld besluit Bestuur ISD Het Algemeen Bestuur van de Intergemeentelijke Sociale Dienst Midden-Langstraat; gelezen het voorstel van het Dagelijks Bestuur d.d. xx xx 2012; gelet op de Wet gemeenschappelijke regelingen, hieronder aan te halen als: de wet ; gelet op het bepaalde artikel 43 van de gemeenschappelijke regeling Intergemeentelijke Sociale Dienst Midden-Langstraat, hieronder aan te halen als: de regeling ; OVERWEGENDE DAT: - in het liquidatieplan, versie d.d. xx oktober 2012, de uitgangspunten voor de opheffing en liquidatie zijn vastgelegd; BESLUIT: 1. In te stemmen met het voornemen tot opheffing van de regeling per 1 januari 2013, zoals bedoeld in artikel 43, lid 2, van de regeling; 2. Akkoord te gaan met het liquidatieplan, versie d.d. xx oktober 2012, waarin de uitgangspunten voor de opheffing en liquidatie zijn vastgelegd; 3. De raden en colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemende gemeenten te verzoeken tot wijziging en opheffing van de regeling te besluiten. Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van de Intergemeentelijke Sociale Dienst, gehouden op xxx december de secretaris de voorzitter Bijlagen : Liquidatieplan, versie d.d. xx oktober

24 Bijlage 2 Voorbeeld opheffingsvoorstel Colleges en Raden Voorstel van het Algemeen Bestuur van Intergemeentelijke Sociale Dienst aan de raden en colleges van burgemeester en wethouders van de gemeente Waalwijk, de gemeente Heusden en de gemeente Loon op Zand; - Het bestuur van Intergemeentelijke Sociale Dienst Midden-Langstraat heeft besloten om tot opheffing van de gemeenschappelijke regeling Intergemeentelijke Sociale Dienst Midden-Langstraat (hierna: de regeling). De opheffingsdatum is bepaald op 1 januari Het vermogen van GR ISD dient daartoe vereffend te worden. Dit proces is geregeld in artikel 43 van de regeling en nader uitgewerkt in het liquidatieplan. - In het liquidatieplan, versie d.d. xx oktober 2012, zijn de uitgangspunten voor de opheffing en liquidatie vastgesteld; Gelet op bovenstaande stellen wij u voor: - te besluiten tot opheffing van de regeling per 1 januari 2013; - de voor de inwerktreding van deze besluiten noodzakelijke handelingen te verrichten ingevolge artikel 26 en 27 van de Wet gemeenschappelijke regelingen; - in te stemmen met het liquidatieplan, versie d.d. xx oktober 2012, waarin de uitgangspunten voor de liquidatie zijn vastgelegd; - het algemeen bestuur van GR ISD in kennis te stellen van de besluiten en instemming; - de voorzitter van het dagelijkse bestuur van GR ISD opdracht te verlenen de noodzakelijke activiteiten te verrichten die voor een zorgvuldige afwikkeling noodzakelijk zijn. 24

25 Concept-besluit: Opheffing gemeenschappelijke regeling Intergemeentelijke Sociale Dienst Midden-Langstraat De Raad, het College van Burgemeester en Wethouders van de gemeente XXX, elk voor zover het zijn eigen bevoegdheden betreft, Gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van xx xx 2012; gelet op artikel 43 van de gemeenschappelijke regeling Intergemeentelijke Sociale Dienst; BESLUITEN: 1. de gemeenschappelijke regeling Intergemeentelijke Sociale Dienst Midden-Langstraat per 1 januari 2013 op te heffen; 2. in te stemmen met het liquidatieplan, versie d.d. xx oktober 2012; 3. de voorzitter van het dagelijkse bestuur van GR ISD opdracht te verlenen de noodzakelijke activiteiten te verrichten die voor een zorgvuldige afwikkeling noodzakelijk zijn. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van xx xx de griffier de voorzitter Aldus vastgesteld in de vergadering van xx xx De secretaris de burgemeester Bijlage : Liquidatieplan, versie d.d. xx oktober

26 Bijlage 3 Voorbeeld akte contractsovername Allonge behorende bij de overeenkomst van xx-xx-xx tussen Intergemeentelijke Sociale Dienst Midden-Langstraat als xx en XXX als xx met betrekking tot.. AKTE OVERNEMING OVEREENKOMST DE ONDERGETEKENDEN: 1. Gemeenschappelijke regeling Intergemeentelijke Sociale Dienst Midden-Langstraat, gevestigd te Waalwijk, te dezen rechtsgeldig vertegenwoordigd door xxx, hierna te noemen: overdrager, 2. De gemeenschappelijke regeling Baanbrekers, gevestigd te Waalwijk, te dezen rechtsgeldig vertegenwoordigd door xxx, hierna te noemen: Overnemer, 3. xxx, gevestigd te.., hierna te noemen: xx IN AANMERKING NEMEND: 1. Dat tussen Overdrager en xx een overeenkomst ingaande op xx-xx-xx (hierna: overeenkomst ) is overeengekomen met betrekking tot xxxx; 2. Dat Overdrager per 1 januari 2013 wordt ontbonden en om die reden voornemen is om alle rechten en verplichtingen uit de Overeenkomst aan Overnemer over te dragen en in verband daarmee aan xxx heeft verzocht om akkoord te gaan met de overdracht van alle rechten en verplichtingen uit de Overeenkomst aan Overnemer; 3. Dat xxx met dit verzoek akkoord is gegaan; 4. Dat partijen de contractsoverneming schriftelijk wensen vast te leggen; KOMEN OVEREEN ALS VOLGT: a. Overdrager draagt met ingang van 1 januari 2013 over aan Overnemer alle rechten en verplichtingen uit de tussen Overdrager en xx geldende Overeenkomst met betrekking tot, partijen genoegzaam bekend, alsmede alle daarmee verband houdende overeenkomsten, bij wege van contractsoverneming als bedoeld in artikel 6:159 van het Burgerlijk Wetboek, gelijk Overnemer deze overneemt van Overdrager. 26

27 b. Overdrager verklaart dat zij tot aan de ingangsdatum zal voldoen aan alle verplichtingen voortvloeiend uit de Overeenkomst. c. xxx verleent voor bovenbedoelde contractsoverneming zijn schriftelijke toestemming middels mede-ondertekening van deze akte. Aldus in drievoud overeengekomen en ondertekend, Te.op: Te..op: te op: voor Overdrager: voor Overnemer: xxxx: 27