Werkkapitaal en alternatieve financieringsvormen. Erik Verhoeven Biemans Accountants en Belastingadviseurs

Transcriptie

1 Werkkapitaal en alternatieve financieringsvormen Erik Verhoeven Biemans Accountants en Belastingadviseurs Ledenvergadering Boerenbond Deurne 15 mei 2014

2 Materiële vaste activa Eigen Vermogen Financiële vaste activa Langlopende schulden Voorraden Crediteuren Debiteuren Bank rekening-courant Liquide middelen Overige kortlopende schulden TOTAAL TOTAAL

3 Materiele vaste activa Eigen Vermogen Financiële vaste activa Langlopende schulden Voorraden Crediteuren Debiteuren Bank rekening-courant Liquide middelen Overige kortlopende schulden TOTAAL TOTAAL

4 Wat wordt verstaan onder werkkapitaal?

5 Wat wordt verstaan onder werkkapitaal? Werkkapitaal = vlottende activa kort vreemd vermogen

6 Wat wordt verstaan onder werkkapitaal? Werkkapitaal = vlottende activa kort vreemd vermogen Voorraden + debiteuren + liquide middelen crediteuren overige kortlopende schulden.

7 Voorraad Crediteuren Debiteuren Kortlopende schulden Liquide middelen

8 Stap 1: Inventariseren: Debet?

9 Stap 1: Inventariseren: Debet? Voorraad: bij varkens- en melkveebedrijven is voortdurend voorraad aanwezig, de waarde is echter niet constant. Wat wordt er de komende maand geleverd?

10 Stap 1: Inventariseren: Debet? Voorraad: bij varkens- en melkveebedrijven is voortdurend voorraad aanwezig, de waarde is echter niet constant. Wat wordt er de komende maand geleverd? Debiteuren: Wat heb ik momenteel nog tegoed van afnemers. Administratie up to date houden?

11 Stap 1: Inventariseren: Debet? Voorraad: bij varkens- en melkveebedrijven is voortdurend voorraad aanwezig, de waarde is echter niet constant. Wat wordt er de komende maand geleverd? Openstaande debiteuren: Administratie up to date houden! Wat is er aan liquide middelen beschikbaar?

12 Stap 2: Inventariseren: Credit?

13 Stap 2: Inventariseren: Credit? Openstaande crediteuren: Administratie up to date houden!

14 Stap 2: Inventariseren: Credit? Openstaande crediteuren: Administratie up to date houden! Welke overige schulden moeten er nog betaald worden?

15 Stap 3 Inzichtelijk maken liquiditeitsontwikkeling.

16 Stap 3 Inzichtelijk maken liquiditeitsontwikkeling. Schat de uitgangspunten zo reëel mogelijk in (termijnmarktprijzen, afspraken die in de sector worden gemaakt).

17 Stap 3 Inzichtelijk maken liquiditeitsontwikkeling. Schat de uitgangspunten zo reëel mogelijk in (termijnmarktprijzen, afspraken die in de sector worden gemaakt). Afstemming met geldverstrekkers, of uitgaan van eigen kracht. Realistische uitgangspunten.

18 Onderneming 1: Onderneming 2:

19 Spelen met geld.

20 Spelen met geld. Rente rekening-courant is duur geld.

21 Spelen met geld. Rente rekening-courant is duur geld (basisrente, opslag, provisie en kosten). Maak gebruik van ondernemersdeposito.

22 Spelen met geld. Rente rekening-courant is duur. Maak gebruik van ondernemersdeposito. Liquiditeitsoverschot: extra aflossen of juist niet. Liquiditeitstekort: Tijdig signaleren en communiceren.

23 Spelen met geld. Rente rekening-courant is duur. Maak gebruik van ondernemersdeposito. Liquiditeitsoverschot: extra aflossen of juist niet. Liquiditeitstekort: Tijdig signaleren en communiceren. Rentecompensatie regelingen bij meerdere rekeningcourants. Gebruik maken van betalingskortingen.

24 apr-14 mei-14 jun-14 jul-14 Beginstand r.c INKOMSTEN Verkoop vleesvarkens Overige opbrengsten Verkoop gewassen Debiteuren Incidentele opbrengst TOTAAL UITGAVEN Aankoop biggen Aankoop voer Energie Veearts Overige veekosten Mestkosten Huisvestingskosten Autokosten Inventaris-machinekosten Algemene kosten Rente Rente-ruil Aflossing Prive-onttrekkingen Kosten sloop Crediteuren Extra aflossing 0 0 TOTAAL Eindstand r.c

25 Familie leningen zekerheden zakelijk houden geen vrijstellingen durfkapitaal meer voor geldgever direct opeisbaar (6% rente)

26 Familie leningen Erfpachtfinancieringen liquide middelen ter beschikking Jaarlijkse canon vergt rekenwerk of het daadwerkelijk voordelig is.

27 Familie leningen Erfpachtfinancieringen Crowdfunding Online fondsen verwerven In Agro nog weinig toegepast Goede voorbereiding

28 Familie leningen Erfpachtfinancieringen Crowdfunding Financial lease Betaling in termijnen Heb kennis van de rentecomponent Is onderhandelen voordeliger?

29 Rente ontwikkelingen

30 .

31 Rente vast of variabel

32 Rente vast of variabel Rentecap

33 Rente vast of variabel Rentecap Renteswap

34

35

36 Weet wat je tekent; als je zelf de producten niet begrijpt, geeft vaste rente het meeste rust; Renteproducten kunnen interessant zijn, maar zijn de laatste jaren vaak als trend gebruikt. KISS (keep it simpel en safe)

37 VRAGEN?