Row Item Verwachting lopend jaar (verslagjaar +1) 010 Datum in herstel (jjjj-mm-dd) Gekozen hersteltermijn in jaren 10

Transcriptie

1 021 werkomgeving Identifier: YNW81DJUMO1J25 Entrypoint: Period: Currency: EUR Hashcode: u8g0/kl8xgmon0gl66ni6qvr4e9ymcwp0cgtjbcgs9k= Filing Content TG-CG1 TG-HP1 TG-HP2 Filing Indicator Value K000 Row Item 010 Contactgegevens 010 Naam Jos Dreuning 020 Telefoonnummer adres 040 Naam Margreet Teunissen 050 Telefoonnummer adres K501-1 Row Item Realisatie verslagjaar Verwachting lopend jaar (verslagjaar +1) 010 Datum in herstel (jjjj-mm-dd) Gekozen hersteltermijn in jaren 10 Heeft het herstelplan uitsluitend betrekking op het vermogen en de technische voorzieningen voor risico van het fonds of heeft het herstelplan betrekking op het totale vermogen en technische Totale vermogen en voorzieningen van het fonds met inbegrip van de herverzekerde pensioenverplichtingen en/of verplichtingen voor risco deelnemer. technische voorzieningen 040 Is de beleidsdekkingsgraad ultimo verslagjaar lager dan de minimaal vereiste dekkingsgraad? Nee 060 Wordt het vereist eigen vermogen binnen de herstelperiode gehaald Ja 070 Primo stand dekkingsgraad (%) Ultimo stand dekkingsgraad (%) Primo stand beleidsdekkingsgraad (%) Ultimo stand beleidsdekkingsgraad (%) Technische voorzieningen Vereiste dekkingsgraad (%) feitelijk Vereiste dekkingsgraad (%) strategisch Minimaal vereiste dekkingsgraad (%) Actuarieel benodigde premie (obv rentetermijn structuur) Beschikbare premie Invloed premieverschil op dekkingsgraad (%-punt) Uitkeringen Omvang solvabiliteitsvrijval Invloed solvabiliteitsvrijval op dekkingsgraad (%-punt) Wijziging technische voorzieningen als gevolg van verandering rentetermijnstructuur Invloed van verandering rentetermijnstructuur op dekkingsgraad (%-punt) Benodigde interesttoevoeging technische voorzieningen (%) Feitelijk rendement (%) Invloed rendementsverschil op dekkingsgraad (%-punt) Invloed van overige oorzaken en kruiseffecten op dekkingsgraad (%-punt) Premiebeleid aangepast Nee Nee 350 Beleggingsbeleid aangepast Nee Nee 360 Toeslagbeleid aangepast Nee Nee 370 Pensioenregeling aangepast Nee Nee

2 380 Andere maatregelen gewijzigd t.o.v. het herstelplan Nee Nee 390 Heeft één van bovengenoemde beleidsmaatregelen een ongunstig effect op het herstelplan Nee Nee K Row Item K502-1 Toelichting fonds bij onderbouwing gekozen hersteltermijn Toelichting op solvabiliteit premie uitkeringen Realisatie verslagjaar Verwachting lopend jaar (verslagjaar +1) Er is voor een hersteltermijn van 10 jaar gekozen, omdat een relatief lange termijn ervoor zorgt dat gevolgen voor betrokkenen (kortingen) jaarlijks beperkt zijn. Het pensioenfonds heeft naar oordeel van het bestuur voldoende herstelpotentieel, waardoor een dergelijke termijn verantwoord wordt geacht. Door het snelle natuurlijke herstel worden de groepen ongeveer in gelijke mate geraakt door het aanvankelijk niet of nauwelijks indexeren. Er is relatief weinig uitstroom bijvoorbeeld door overlijdensgevallen, waardoor de termijn van 10 jaar naar oordeel van het bestuur niet leidt tot onevenwichtigheid. De gerealiseerde daling van de dekkingsgraad met 2,7%-punt wordt verklaard onder M1 tot De verwachte stijging van de dekkingsgraad met 2,3%-punt wordt verklaard onder M1 tot en met M6. Het pensioenfonds heeft een reservetekort en met M6. Het pensioenfonds heeft een reservetekort gemeten naar de beleidsdekkingsgraad per het eerste kwartaal van Conform de instructies van DNB betreft de verwachting van het lopend jaar de periode van t/m per het eerste kwartaal van Conform de instructies van DNB betreft de realisatie van het verslagjaar de periode van t/m De premieheffing 2019 is gebaseerd op een doorspremie van 19,7% van de salarissom. Er is geen sprake van herstelpremie of bijstortingen. POB hanteert het verwachte reële beleggingsrendement als dempingsmethodiek (ingevoerd vanaf 1 januari 2016, RTS peildatum 30 september 2015, vastgesteld voor een periode van vijf jaar). Volgens de opdrachtaanvaardingsovereenkomst met sociale partners dient de premiedekkingsgraad Voor de premie over de resterende drie kwartalen (2019 Q2 t/m 2019 Q4) is uitgegaan van de staat K401. De feitelijke en de actuarieel jaarlijks op peildatum (30 september) ten minste gelijk te zijn aan 85%. De benodigde premie evenals de opslag voor uitvoeringskosten zijn vermenigvuldigd met een factor 3 / 4. premiedekkingsgraad per 30 september 2018 bedroeg ongeveer 88,7% bij een opbouwpercentage van 1,738%. Voor de premie over het eerste kwartaal (2019 Q1) is uitgegaan van de staat K401. De feitelijke en de actuarieel benodigde premie evenals de opslag voor uitvoeringskosten zijn vermenigvuldigd met een factor 1 / 4. De vrijval van de solvabiliteitsopslag heeft een beperkt (ca. 0,1%) positief effect gehad op de De vrijval van de solvabiliteitsopslag zal naar verwacht een beperkt (ca. 0,3%) positief effect hebben op de dekkingsgraad. dekkingsgraad. Het bestuur van het fonds heeft in september 2018 het besluit genomen om per 1 januari 2019 toeslag te verlenen. Bij de vaststelling van de technische voorzieningen en daarmee dekkingsgraad per 31 december 2018 is al rekening gehouden met de te verlenen toeslag per toeslagverlening/korting verandering rentetermijnstructuur Toelichting op het rendement Toelichting op overige oorzaken en kruiseffecten 1 januari Hierdoor heeft de toeslagverlening voor actieven en inactieven geen effect op de ontwikkeling van de dekkingsgraad in Doordat de door DNB gepubliceerde rentetermijnstructuur in het eerste kwartaal van 2019 is gedaald, zijn de technische voorzieningen toegenomen, met als gevolg een negatief effect op de dekkingsgraad van ca. 6%. Het feitelijk rendement over het eerste kwartaal van 2019 bedroeg circa 8,2%. Het betreft het rendement over het belegd vermogen inclusief derivaten. Het bestuur van het fonds zal in september 2019 besluiten of er per 1 januari 2020 toeslag wordt verleend aan actieve en inactieve deelnemers. Het effect van deze toeslag komt in het herstelplan tot uitdrukking het jaar Hiermee wordt weer aangesloten bij de gebruikelijke manier van verwerking van de toeslagverlening in het dekkingsgraadsjabloon van het fonds. Voor de verwachting van het rendement over de resterende drie kwartalen van 2019 is uitgegaan van 1,9%. Het rendement op jaarbasis van 2,5% is als volgt herrekend voor de laatste drie kwartalen van 2019: 1,9% = (1 + 2,5%) ^ (3 / 4) - 1. Het verwachte rendement is gebaseerd op de strategische beleggingsmix van het pensioenfonds. De rendementsaannames zijn gebaseerd op de Mercer economische veronderstellingen ultimo Deze voldoen aan het Besluit FTK artikel 23.a inzake parameters. a) De gehanteerde beleggingsmix uitgedrukt in de beleggingscategorieën uit het Besluit FTK is als volgt: Vastrentende waarden 61,0% - Staatsobligaties 29,5% - Bedrijfsobligaties 10,5% - Hypotheken 5,0% - Emerging Market Debt 11,0% - High Yield 5,0% Zakelijke waarden 33,0% - Aandelen ontwikkeld 28,5% - Aandelen opkomend 4,5% Overige beleggingen 6,0% - Onroerend goed (direct) 6,0% b) De vastrentende waarden categorieën zijn hierbij niet gemapped naar risicovrije staatsobligaties en aandelen. Mercer hanteert separate rendementsveronderstellingen voor alle vastrentende waarden categorieën. c) Het volgens het fonds van toepassing zijnde maximale portefeuillerendement bedraagt 3,8% op jaarbasis (op basis van de berekeningswijze uit het Besluit FTK artikel 23.a). De overige oorzaken en kruiseffecten worden voornamelijk veroorzaakt door de wijze waarop de individuele effecten op de dekkingsgraad worden bepaald. De kruiseffecten komen voort uit het berekeningsmodel. Aangezien de effecten van de gewijzigde rentetermijnstructuur en De overige oorzaken en kruiseffecten hebben geen materiële invloed op de dekkingsgraad. het beleggingsrendement een relatief grote impact hebben op de dekkingsgraad, zijn de kruiseffecten ook relatief groot. Als het verschil in RTS (M4) buiten beschouwing wordt gelaten bedragen de kruiseffecten (M6) -0,1%. Row Item Overrendement Overig (M6) Dekkingsgraad Beleidsdekkingsgraad dekkingsgraad Vereiste Uitkering Toeslag/ Dekkingsgraad Premie (M1) Rentetermijnstructuur (M2) Delta korting (M3) Premie % Opbouwpercentage Meetkundig Toeslag/korting Toeslag/korting beleggingsrendement primo % Delta %-punt (M4) Delta %-punt (M5) Delta Delta %-punt ultimo % ultimo % (strategisch) % actieven % inactieven % %-punt Delta %-punt % %-punt % 010 T T T T

3 T+4 T+5 T+6 T+7 T+8 T+9 T

4 BIJLAGE: Vragenformulier bij herstelplan 2019 Toelichting: Dit vragenformulier is een bijlage bij de herstelplanrapportage (templates K501 en K502). De ingevulde vragenlijst moet door twee bestuurders worden ondertekend. De ondertekende vragenlijst moet worden ingediend als pdf bestand en als excel-bestand. Fondsnaam: Stichting Pensioenfonds Openbare Bibliotheken Fondsnummer: Kwaliteit van de DLR rapportages 1 Heeft u vastgesteld dat de gebruikte dekkingsgraad betrouwbaar is? ja 2a 2b 3a 3b 4a Het is niet de bedoeling dat u wijzigingen aanbrengt in de opzet of opmaak van het sjabloon en de naam van het tabblad mag niet worden aangepast. De ondertekende vragenlijst, de vragenlijst als excelbestand en eventuele overige bijlagen bij vraag 11 moeten in DLR worden ingediend als bijlage via de herstelplanrapportage. Hebben er wijzigingen in de (sterfte / kosten) grondslagen plaatsgevonden? Zo ja, welke? Zijn er nog onzekerheden t.a.v. de dekkingsgraad ultimo 2018 waarop het herstelplan is gebaseerd Indien ja, licht toe welke onzekerheden er zijn en welke invloed deze kunnen hebben Heeft u nagegaan voor zover u dat redelijkerwijs kunt beoordelen dat de DLR rapportages juist en volledig zijn ingevuld? 4b Zijn de toelichtingsvelden bij de vragen in DLR adequaat ingevuld? ja Uitgangspunt herstelplan ja 5a 5b Is het herstelplan gebaseerd op de totale technische voorzieningen van het fonds met inbegrip van de pensioenverplichtingen die zijn herverzekerd of betrekking hebben op een premieovereenkomst? Zo, licht toe: ja Maatregelen (geen korting) 6 Heeft de werkgever een bijstortingsverplichting? 7a Heeft u een extra bijstorting ontvangen van de werkgever? 7b Zo ja, welk bedrag (in duizenden euro s) betrof het? 8a Heeft er een vrijval van een bestemmingsvoorziening (bv premieegalisatiedepot of indexatiedepot) plaatsgevonden? 8b 9a 9b 10a 10b 11 Zo ja, welk bedrag (in duizenden euro s) betrof het? Heeft er een omzetting van een achtergestelde lening plaatsgevonden ten gunste van het pensioenfonds? Zo ja, welk bedrag (in duizenden euro s) betrof het? Heeft u, naast korting of omzetting van een achtergestelde lening, nog andere (aanvullende) maatregelen getroffen? Zo ja, welke? Zijn deze maatregelen in vraag 6 tot en met 10 definitief vastgesteld en contractueel bevestigd? Graag de getekende onderliggende stukken als bijlage toevoegen bij dit vragenformulier. niet van toepassing 12 13a 13b 14 15a 15b 16a 16b Korting in 2019 Moet het sturingsmiddel van het korten van pensioenaanspraken en - rechten worden ingezet om te herstellen tot het vereist eigen vermogen? Indien, ga verder met ondertekening Zijn de reguliere sturingsmiddelen, zoals uitgewerkt in het herstelplan, uitputtend ingezet? Licht toe: Welke feiten en omstandigheden vindt u relevant bij het te nemen kortingsbesluit en waarom? Wordt de korting tijdsevenredig gespreid over de volledige gekozen looptijd van het herstelplan? Licht toe: Hoe hoog is de korting die het fonds in 2019 voornemens is door te voeren? Actieven % Slapers % Gepensiorden % Andere pensioen- en aanspraakgerechtigden % Indien de korting niet uniform over alle groepen wordt gespreid, ontvangen wij graag een (cijfermatige) onderbouwing 17 Per welke datum wordt de uitkering aan gepensiorden verlaagd? ja / ja /

5 18a 18b 19a 19b Kunt u bevestigen dat de korting voor de actieven is gebaseerd op de aanspraken die per aanwezig waren? Zo, licht toe: Is het voorgenomen kortingsbesluit in overeenstemming met verdelingsregels in de uitvoeringsovereenkomst, het reglement, de statuten, ABTN (crisisplan) of andere fondsstukken? Indien, licht toe waarom u van de verdelingsregels afwijkt 20 Motiveer uw belangenafweging bij het voorgenomen kortingsbesluit 21 Hoe ziet het tot op heden gevolgde besluitvormingstraject en uw planning voor het definitieve kortingsbesluit (met data) eruit? ja / ja / Ondertekening Bestuurslid 1 Handtekening: Naam: Functie: Mw C.P.M. Teunissen Voorzitter Bestuurslid 2 Handtekening: Naam: Functie: Dhr W.L.M. Schapendonk van Horne Secretaris