PROTESTANTSE GEMEENTE TE AMSTELVEEN-BUITENVELDERT B E G R O T I N G MEERJARENPERSPECTIEF PROGNOSE UITKOMSTEN 2015 TOELICHTINGEN

Transcriptie

1 PROTESTANTSE GEMEENTE TE AMSTELVEEN-BUITENVELDERT B E G R O T I N G MEERJARENPERSPECTIEF PROGNOSE UITKOMSTEN 2015 TOELICHTINGEN

2 Hoofdstukindeling Hoofdstuk: Pagina: 1 Aanbiedingsbrief en algemene toelichting op de cijfers van de begroting 2016 en de prognose over de uitkomsten Begroting Toelichtingen bij de begroting Meerjarenperspectief 9 2

3 Aan de Algemene Kerkenraad Van de Protestantse Gemeente te Amstelveen-Buitenveldert Betreft: Begroting 2016, prognose uitkomst 2015 en meerjarenperspectief Amstelveen, oktober 2015 Geachte leden van de Algemene Kerkenraad, Hierbij ontvangt u de begroting over 2016 zoals die door het College van Kerkrentmeesters in oktober 2015 is besproken. In deze begroting treft u ook een meerjarenperspectief aan om u een zo goed mogelijk beeld te schetsen van baten en lasten van onze kerkgemeenschap. 1 Samenvatting en conclusies De begroting voor 2016 en ook het meerjarenperspectief tot en met 2020 tonen een voortgaande dalende lijn in de baten uit kerkelijke bijdragen, het zogenoemde levende geld. De inkomsten uit huuropbrengsten van de eigen kerkgebouwen zijn wat lager ingeschat dan in Dat komt door meer eigen gebruik. De hoogte van de kosten worden in belangrijke mate bepaald door de pastoraatskosten en kosten van overig personeel (kosters/organisten en administratief). Op basis van informatie van het Dienstencentrum mag er van worden uitgegaan dat de doorbelasting van pastoraatskosten in 2016 iets lager zal zijn dan in 2015, mede als gevolg van het teruggeven van opgebouwde overschotten. Die korting is echter eenmalig. Voor de salarissen van het overige personeel moet gerekend worden op een stijging van de salarissen met circa 5 %. De onderhoudskosten van de kerkgebouwen stijgen licht. De gewenste dotatie aan de voorziening voor groot onderhoud is recent opnieuw berekend en omvat naast de drie kerkgebouwen ook de pastorie aan de Amsterdamseweg. Als gevolg van besluitvorming door uw college zullen de kosten voor externe presentatie en communicatie sterk toenemen. De hierboven geschetste ontwikkelingen rondom baten en lasten uit kerkelijke activiteiten, met als resultaat dat er sprake is van meer kosten dan baten, heeft tot gevolg dat de opbrengsten van beleggingen meer dan volledig gebruikt moeten worden om de tekorten uit de kerkelijke activiteiten te dekken. Dat heeft mede tot gevolg dat de rente op de spaartegoeden zal dalen. Per saldo verwachten we voor 2016 een negatief resultaat voor de kerkgemeenschap als geheel van (2015: ). Dat bedrag zal worden onttrokken aan de Algemene Reserve. 2 Indeling van de stukken Naast deze aanbiedingsbrief zijn achter de begroting 2016 nadere toelichtingen opgenomen. U vindt daar onder meer de uitgangspunten die bij het opstellen van de begroting zijn gebruikt. Op de begroting zelf treft u referenties aan. Deze verwijzen naar de toelichtingen. 3

4 3 Prognose uitkomst 2015 De begroting over 2015 zoals die door de Algemene Kerkenraad vorig jaar is vastgesteld, sloot met een tekort uit kerkelijke activiteiten van (2014: ). Het CvK verwacht dat het tekort uit kerkelijke activiteiten over dit jaar ongeveer op zal uitkomen. In het overzicht waarin de begroting voor 2016 is weergegeven is een aparte kolom opgenomen die deze prognose weergeeft. Het verschil met de begroting is Dat komt overeen met de tot en met augustus 2015 ontvangen inkomsten uit erfenissen, legaten en giften van en lagere kosten, met name die voor kerkgebouwen. 4 Het Eigen Vermogen De algemene reserve van de kerkgemeenschap bedroeg op 31 december Dit bedrag zal in 2015 wijzigen door het resultaat van 2015 (verwacht negatief , exclusief koersverschillen effecten). Zoals hiervóór beschreven zal de algemene reserve in 2016 verder dalen als het begrote tekort wordt gerealiseerd. Op grond van de meerjarenramingen moet er mee rekening worden gehouden dat de algemene reserve in de jaren 2017 tot en met 2020 bij ongewijzigd beleidverder zal dalen met een bedrag van tot een niveau van 1,3 miljoen. Het Eigen Vermogen zal ook dalen door de ten laste van het Durffonds in 2015 gedane uitgaven. Tot en met augustus bedroegen deze uitgaven Binnen uw college wordt gesproken over projecten die leiden tot aanzienlijk hoger uitgaven ten laste van het Durffonds. Wij gaan er van uit dat u bij de beoordeling van de projecten naast de kosten van de projecten zelve ook inzicht geeft in kosten die ten laste van de algemene begroting zouden moeten komen na einde van de reguliere termijn van die projecten. Ten laste van het bouwfonds zijn in 2015 geen uitgaven gedaan. Van de zijde van Kruiskerk en Paaskerk bereiken het CvK verzoeken tot aanpassing van in- of exterieur van de kerkgebouwen waarmee aanzienlijke bedragen kunnen zijn gemoeid. De mutaties van het bouwfonds en van het durffonds zijn geen onderdeel van deze begroting. Zij zullen in de jaarrekening over 2015 worden weergegeven. Ten slotte heeft het CvK aanpassingen op het oog in Het Open Hof. Het CvK is voornemens het kerkelijk bureau, de jeugdraad en de communicatie na de verkoop van het complex aan de Handweg daar te huisvesten. 5 Ten slotte De in het vervolg van dit stuk opgenomen informatie geeft u inzicht in feitelijke cijfers over het verleden en een zo goed mogelijke raming van verwachte ontwikkelingen: het Meerjarenperspectief t/m Dit is gedaan op basis van de kennis die het CvK bij het opmaken van deze begroting ter beschikking stond en de inschattingen die op basis daarvan zijn gemaakt.. Waar ons dat zinvol leek hebben wij een specificatie opgenomen van enkele posten die in de begroting en de meerjarenraming zijn samengevoegd tot een grotere post. Wij verzoeken u deze begroting in uw college te bespreken en vervolgens vast te stellen. De stukken zullen dan vervolgens worden doorgezonden naar meerdere organen binnen de PKN. Uiteraard is het college voornemens de uitkomsten van deze begroting te communiceren binnen onze kerkgemeenschap. Namens het College van Kerkrentmeesters, C.J.N. Stuij aankomend voorzitter C.J. Waringa secretaris H.V. van Strien penningmeester 4

5 2. Begroting 2016 kerkgemeenschap als geheel (alle getallen in duizenden euro's) toelich- Begroting Prognose Begroting Werkelijk Werkelijk Werkelijk ting BATEN Kerkelijke bijdragen Collectes (alle collectes excl doorzendcollectes) Giften Verhuuropbrengsten Erfenissen en legaten Baten wijkkassen en buffetten 3.4 p.m. p.m. p.m Totaal baten LASTEN Pastoraatskosten Overig personeel Kosten voor administratie en beheer Kosten kerkgebouwen Jeugdwerk Buitengemeentelijke uitgaven Interest (per saldo) p.m. p.m. p.m Overige lasten Lasten wijkkassen en buffetten 3.4 p.m Vitaliseringsprojecten Communicatie Totaal lasten SALDO TEKORT KERK BATEN UIT BELEGGINGEN LASTEN UIT BELEGGINGEN Totaal saldo kerkgemeenschap

6 3 Toelichtingen bij de begroting 2016 Algemeen Bij het opstellen van de cijfers in de begroting voor 2016 en volgende jaren zijn we uitgegaan van een inschatting van inflatie van 1 % per jaar. Dat percentage is ook gebruikt voor de bepaling van de hoogte van de rente op spaartegoeden en de stijging van de huren. Voor de stijging van de loonkosten hebben we ons gebaseerd op het advies (5 % voor 2016) van de Vereniging voor Kerkrentmeesterlijk Beheer. Voor 2017 en daarna is gerekend met een percentage van 0,5%. De berekening van de traktementskosten van onze pastores is gebaseerd op informatie van de PKN. Voor wat betreft kosten die zouden moeten worden geput uit het durffonds geldt dat deze niet in de begrotingen zijn opgenomen, omdat ze per saldo de kosten uit kerkelijke activiteiten niet beïnvloeden. In de jaarstukken zullen deze kosten als last en onttrekking worden getoond. Toelichtingen 3.1 Kerkelijke bijdragen De hoogte van de post vrijwillige bijdragen zal naar verwachting ook in 2016 dalen. Dat wordt veroorzaakt door demografische ontwikkelingen. Vooralsnog lijkt het er op dat de gemiddelde bijdrage geen grote schommelingen vertoont. 3.2 Collectes Deze post omvat alle opbrengsten uit kerkcollectes en acceptgiro collectes (Eindejaars collecte en de collecte voor de Solidariteitskas) Verhuuropbrengsten Bij het bepalen van de verwachte baten uit verhuur in 2016 en verder is gekeken naar de ontwikkeling van de inkomsten in de loop van Baten en lasten wijkkassen De baten en de lasten van de wijkkassen zijn niet in deze begroting verwerkt. In de jaarstukken worden de uitkomsten wel opgenomen. Omdat het saldo van baten en lasten direct aan de wijkkassen wordt toegerekend, wordt de uitkomst van de begroting uit kerkelijke activiteiten niet aangetast. 3.5 Pastoraatskosten Bij de begroting van de pastoraatskosten is uitgegaan van 6 predikanten met een betrekkingsomvang van 5,4 fte. Zoals eerder opgemerkt is, is bij de berekening van de hoogte gebruik gemaakt van de door de PKN aangedragen informatie over de hoogte van de kosten voor Deze informatie is vervolgens aangevuld met de kosten van de eigen regeling inzake woonlasten. Daarnaast is, op verzoek van de voorzitter van de Algemene Kerkenraad, een bedrag van toegevoegd voor mogelijke kosten verbonden aan het project Vorming en Toerusting. 3.6 Overig personeel (kosters, organisten en andere medewerkers/vrijwilligers) De beoordeling van de ontwikkeling van deze kosten in 2015 gaf aanleiding tot een extra bijstelling van de begroting voor Enerzijds heeft dat te maken met de aanpassingen in het salarisniveau (5 %) en anderzijds met het feit dat de salariskosten van de communicatiemedewerker nu ten laste van de begroting komen en niet meer ten laste van het Vitaliseringsfonds. 6

7 3.7 Kosten voor administratie en beheer Wij verwachten dat deze kosten ten opzichte van de begroting 2015 iets zullen stijgen. De opbouw van deze post is als volgt weer te geven (in duizenden euro s): Begroting Prognose Begroting Werkelijk Uitbesteding (salaris)administratie Accountantscontrole Administratie kerkelijke bijdragen (D.O. Utrecht) Kantoorkosten (na aftrek doorbelastingen) Automatiseringskosten Kosten kerkgebouwen De dotatie aan de voorziening voor groot onderhoud aan de kerkgebouwen is bijgesteld op basis van dit jaar bijgestelde berekeningen inzake meerjarig groot onderhoud. Rekening is gehouden met de aanwezigheid van drie kerkgebouwen en de pastorie aan de Amsterdamseweg. De dotatie aan de voorziening voor groot onderhoud geeft niet aan wat in 2016 daadwerkelijk wordt uitgevoerd. Het is een bedrag dat berekend is op basis van een overzicht van verwachte kosten in een reeks van 22 jaren aan de (kerk)gebouwen die in gebruik zijn. Op basis daarvan is een gemiddelde berekend en dat bedrag is als dotatie verantwoord. Ook bij de bepaling van de hoogte van de post voor klein (dagelijks) onderhoud is rekening gehouden met gegevens uit de eerdergenoemde berekeningen. De opbouw van deze post is als volgt weer te geven (in duizenden euro s): Begroting Prognose Begroting Werkelijk Dotatie voorziening groot onderhoud Klein dagelijks onderhoud Belastingen en verzekeringen Energie en water Telefoon Jeugdwerk Deze kosten betreffen de kosten van de JOP-medewerker en de kosten verbonden aan de uitvoering van de activiteiten. Voor deze kosten ontving het CvK een begroting van de jeugdraad. De bijdrage van de Diakonie (40 % van de kosten van de medewerker) is hierop in mindering gebracht. 7

8 3.10 Buitengemeentelijke uitgaven Deze post omvat de afdrachten voor het kerkrentmeesterlijk quotum, de Solidariteitskas en de classis Overige lasten De overige lasten hebben betrekking op kosten die niet direct aan andere rubrieken zijn toe te wijzen Vitaliseringsprojecten, communicatie en externe presentatie Aan dit fonds worden geen bedragen meer onttrokken. Het per juni 2015 aanwezige bedrag zal in de loop van enkele jaren ten gunste van de resultaten worden gebracht. Onder het hoofd Communicatie en externe presentatie zijn de kosten opgenomen voor Present, onder aftrek van de begrote bate uit bijdragen ( ), de externe communicatie ( ) en de kosten verbonden Te Gekke Kerk projecten ( ) Beleggingen De resultaten uit beleggingen voorzover die betrekking hebben op huren, rentebaten en dividenden, rekening houdend met de daaraan toe te rekenen kosten, compenseren een deel van het tekort uit kerkelijke activiteiten. De rentebaten zullen naar verwachting in 2016 dalen door de (lage) rentestand en omdat de tekorten uit de spaartegoeden moeten worden gefinancierd. De huuropbrengsten zijn hoger ingeschat dan voor 2015 begroot. Bij het opstellen van de begroting over 2015 was destijds geen duidelijkheid over de voortgang van de activiteiten van de huurder van Het Open Hof. Tevens is rekening gehouden met inkomsten uit de tijdelijke verhuur van de Handwegkerk. Zoals gebruikelijk is bij het opstellen van de begroting, en ook bij het opstellen van de prognose uitkomst 2015 geen rekening gehouden met mogelijke koerswinsten en/of verliezen op effecten, tenzij deze reeds gerealiseerd zijn. 8

9 4 M e e r j a r e n perspectief t/m 2020 (X EUR 1.000) KERK REK. REK. REK BEGR BEGR BEGR BEGR BEGR BEGR Baten Kerkelijke bijdragen Collectes Giften worden niet begroot Verhuuropbrengsten Interest p.m. p.m. p.m. p.m. p.m. p.m. p.m. p.m. p.m. Erfenis/legaat worden niet begroot Wijkkassen p.m. p.m. p.m. p.m. p.m. p.m. Totaal baten Lasten Predikanten en pastoraal werkers Personeel Administratiekosten Dotatie voorziening Groot onderhoud Gewoon onderhoud Verzekeringen en belastingen Verlichting/verwarming/telefoon Diverse kosten kerkdiensten Jeugdwerk Buitengemeentelijke uitgaven Overige lasten Rentelasten p.m. p.m. p.m. p.m. p.m. p.m. Dotatie Vitaliseringsfonds Communicatie Wijkkassen Totaal lasten Tekort kerk BELEGGINGEN Totaal baten beleggingen Totaal lasten beleggingen Overschot beleggingen Tekort kerk Overschot beleggingen Totaal tekort(-) c.q overschot (+) kerkgemeenschap Aantal kerken per jaareinde (excl Westwijk) 4,0 4,0 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0 Aantal predikantsplaatsen gemiddeld 5,0 5,0 5,4 5,4 5,4 5,4 5,4 5,4 5,4 Sluiting kerken 1 Aantal bijdragende leden Aantal bijdragende leden/predikant Gemiddelde bijdrage (in euro's)