Stichting Voedselbank Arnhem statutair gevestigd te gemeente Rheden. Rapport inzake de jaarrekening 2015

Transcriptie

1 Stichting Voedselbank Arnhem statutair gevestigd te gemeente Rheden Rapport inzake de jaarrekening 2015

2 Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsverslag 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant Algemeen Baten en lasten Financiële positie 5 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten 19 1

3 Aan het bestuur van Stichting Voedselbank Arnhem Bosweg KJ Velp Ellecom, 13 mei 2016 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2015 van Stichting Voedselbank Arnhem te Velp. 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Voedselbank Arnhem te Velp is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Voedselbank Arnhem. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

4 1.2 Algemeen Oprichting stichting De Stichting Voedselbank Arnhem e.o. is opgericht bij notariële akte verleden op 21 april 2005 ten overstaan van Mr. T.K. Lekkerkerker, notaris te Arnhem. Bij akte d.d. 23 december 2013 is de naam van de stichting gewijzigd in Stichting Voedselbank Arnhem. De stichting staat ingeschreven in het handelsregister beheerd door de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Centraal Gelderland te Arnhem onder nummer Doelstelling In artikel 3 van de statuten is het doel van de stichting als volgt omschreven: a) het direct helpen van mensen die onder een bepaald bestaansminimum leven door voedsel uit te reiken dat door derden beschikbaar wordt gesteld, al dan niet via Voedselbanken in haar Regio; b) het tegengaan van verspilling van voedsel. Samenstelling bestuur De samenstelling van het bestuur van de stichting is als volgt: - de heer J.P.L. Speelman (voorzitter) - de heer A.M. van der Woude (vice-voorzitter) - de heer W.J.M. van Osch (penningmeester) - de heer I.P.A. van Heijst (secretaris) Vaststelling jaarrekening 2014 Het bestuur heeft de jaarrekening 2014 op 1 april 2015 vastgesteld. Het resultaat over het boekjaar 2014 bedroeg Dit bedrag is verwerkt overeenkomstig het door het bestuur gedane voorstel. 3

5 1.3 Baten en lasten Bespreking van de resultaten De baten en lasten over 2015 en 2014 kunnen als volgt worden samengevat: x % % Netto baten , ,0 Afschrijvingen materiële vaste activa 71 21, ,2 Huisvesting , ,9 Vervoermiddelen 42 12, ,3 Kantoor 12 3,6 12 4,1 Algemeen 23 6,9 14 4,8 Som van de lasten , ,3 Bedrijfsresultaat 80 23, ,7 Financiële baten en lasten -17-5, ,6 Resultaat 63 18,8 9 3,1 Dotatie bestemmingsreserve ,9 - - Resultaat na dotatie bestemmingsreserve 3 0,9 9 3,1 4

6 1.4 Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2015 met vergelijkende cijfers per 31 december 2014 in verkorte vorm. Vervolgens geven wij een analyse van de financiële positie. Financiële structuur x % % Activa Materiële vaste activa , ,9 Vorderingen 14 1,5 18 1,5 Liquide middelen , , , ,0 Passiva Kapitaal , ,9 Voorzieningen 90 10,0 75 6,2 Langlopende schulden , ,6 Kortlopende schulden 98 10, , , ,0 5

7 Analyse van de financiële positie Ter analyse van de financiële positie dient de navolgende opstelling: x Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Kapitaal Voorzieningen Langlopende schulden Blijkens vorenstaande opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2015 ten opzichte van 31 december 2014 met gewijzigd, te weten van ultimo boekjaar 2014 tot ultimo boekjaar Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij graag bereid. Hoogachtend, DDJ Accountants B.V. R.J. Detert Oude Weme Accountant-Administratieconsulent 6

8 2. JAARREKENING

9 2.1 Balans per 31 december 2015 ACTIVA 31 december december 2014 Vaste activa Materiële vaste activa 1 Gebouwen Inventarissen Vervoermiddelen Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal activazijde

10 PASSIVA 31 december december 2014 Kapitaal 4 Algemene reserve Bestemmingsreserve exploitatie Bestemmingsreserve uitgifte-concept Voorzieningen Overige voorzieningen Langlopende schulden 6 Leningen o/g Hypotheken o/g Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden Overlopende passiva Totaal passivazijde

11 2.2 Staat van baten en lasten over Netto baten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige lasten Som van de lasten Bedrijfsresultaat Rentebaten Rentelasten Financiële baten en lasten Resultaat Dotatie bestemmingsreserve Resultaat na dotatie bestemmingsreserve

12 2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens in het maatschappelijk verkeer aanvaardbare normen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Activiteiten De activiteiten van Stichting Voedselbank Arnhem bestaan voornamelijk uit het inzamelen en beschikbaar stellen van voedsel en dergelijke voor mensen met een laag inkomen. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa Gebouwen Het onder de gebouwen opgenomen recht van erfpacht wordt gewaardeerd tegen aanschafprijs, verminderd met ontvangen investeringssubsidies, onder aftrek van lineaire afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. Andere vaste bedrijfsmiddelen De overige materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de aanschafwaarde, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voor de overige materiële vaste activa ontvangen investeringsbijdragen worden onder de overlopende passiva verantwoord. Deze passiva vallen vrij in de staat van baten en lasten als een vermindering van de afschrijvingen, op basis van de economische levensduur van het betreffende actief waarvoor de investeringsbijdrage is verkregen. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. 11

13 Voorzieningen Tenzij anders vermeld worden de overige voorzieningen gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de betreffende verplichtingen af te wikkelen. Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud: De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Grondslagen voor de resultaatbepaling Netto baten Onder netto baten worden verstaan de ontvangsten van derden in welke vorm dan ook. De baten van de stichting omvatten voornamelijk donaties, schenkingen en subsidies. Overige lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. 12

14 2.4 Toelichting op de balans Vaste activa 1 Materiële vaste activa Stand per 1 januari 2015 Gebouwen Inventarissen Vervoermiddelen Totaal Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijvingen Desinvesteringen aanschaffingswaarde Desinvesteringen cumulatieve afschrijvingen Saldo mutaties Stand per 31 december 2015 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 3,6-10% 10-20% 20% Het totaal van de op de aanschafwaarde van het recht van erfpacht in mindering gebrachte subsidies bedraagt ultimo (2014: ). De marktwaarde van het bedrijfsgebouw is door Assink Era Makelaars op 20 januari 2015 getaxeerd op een bedrag van

15 Vlottende activa Vorderingen 2 Overige vorderingen en overlopende activa Onderhoud/service abonnement ABCO (tot 2020) Assurantiepremie Rente bedrijfsspaarrekening Nog te ontvangen bedragen Overige Liquide middelen Rabobank, Spaarrekening Rabobank, Rekening-courant

16 4 Kapitaal Stand per 1 januari 2015 Algemene reserve Bestemming sreserve exploitatie Bestemming sreserve uitgifteconcept Totaal Kapitaal Bestemmingsreserve Totaal vermogen per 1 januari Mutaties Resultaat boekjaar Dotatie bestemmingsreserve Saldo mutaties Stand per 31 december 2015 Kapitaal Bestemmingsreserve Totaal vermogen per 31 december Het bestuur heeft besloten om vanaf boekjaar 2010 een bestemmingsreserve exploitatie te vormen. Jaarlijks wordt, indien mogelijk, aan deze reserve gedoteerd totdat deze reserve toereikend is om de exploitatiekosten gedurende een jaar te kunnen dekken. Daarnaast heeft het bestuur besloten vanaf boekjaar 2015 een bestemmingsreserve te gaan vormen voor de ontwikkeling van een nieuw uitgifte-concept voor de voedselstroom. Voor 2015 is besloten om aan deze bestemmingsreserve te doteren. 15

17 Voorzieningen 5 Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud gebouwen Voorziening groot onderhoud gebouwen Stand per 1 januari Dotatie Stand per 31 december Langlopende schulden Stand per 31 december 2015 Aflossingsverplichting Resterende looptijd > 1 jaar Resterende looptijd > 5 jaar Leningen o/g Hypotheken o/g Leningen o/g Lening Lening Lening Lening Lening Dit betreft een vijftal leningen ter financiering van het recht van erfpacht voor de grond aan de Bruningweg 7 te Arnhem. De looptijd van de leningen bedraagt 10 jaar. De rente op de leningen bedraagt gemiddeld 10% per jaar, met uitzondering van lening 2, waarop geen rente is verschuldigd. Aflossing op de leningen kan te allen tijde plaatsvinden, maar uiterlijk 31 juli Als zekerheid voor deze leningen geldt een tweede recht van hypotheek op het recht van erfpacht tot 1 april 2037 van het perceel grond, eigendom van de gemeente Arnhem, plaatselijk bekend Bruningweg 7 te Arnhem. Lening 1, 3, 4 en 5 zijn in 2015 geheel afgelost. 16

18 Lening Stand per 1 januari Hoofdsom Cumulatieve aflossing Saldo per 1 januari Mutaties Aflossing Stand per 31 december Hoofdsom Cumulatieve aflossing Kortlopend deel Saldo per 31 december Lening 2 Stand per 1 januari Hoofdsom Cumulatieve aflossing Saldo per 1 januari Mutaties Aflossing Stand per 31 december Hoofdsom Cumulatieve aflossing Saldo per 31 december

19 8 Hypotheken o/g Lening Stichting Sint Nicolai Broederschap Lening Dullertsstichting Dit betreft een tweetal leningen ter financiering van het recht van erfpacht voor de grond aan de Bruningweg 7 te Arnhem. De looptijd van de leningen bedraagt 10 jaar en er is geen rente verschuldigd gedurende de looptijd. Aflossing op de leningen kan te allen tijde plaatsvinden, maar uiterlijk 31 juli Als zekerheid voor deze leningen geldt een eerste recht van hypotheek op het recht van erfpacht tot 1 april 2037 van het perceel grond, eigendom van de gemeente Arnhem, plaatselijk bekend Bruningweg 7 te Arnhem. Kortlopende schulden 9 Aflossingsverplichtingen Lening Overige schulden Vooruitontvangen donatie (tot en met boekjaar 2018) Jubileum Rente- en bankkosten Rente leningen o/g Overige Overlopende passiva Investeringsbijdragen verbouwingen Investeringsbijdragen vervoermiddelen Investeringsbijdragen inventaris In het de boekjaren 2013 en 2014 zijn van diverse partijen investeringsbijdragen ontvangen voor investeringen in materiële vaste activa. Deze investeringsbijdragen vallen vrij naar rato van de afschrijvingen op deze investeringen, zoals opgenomen onder de materiële vaste activa. Deze bedragen worden in mindering gebracht op de verantwoorde afschrijvingen in de staat van baten en lasten. 18

20 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 12 Netto baten Donaties/schenkingen Subsidies provincies/gemeenten Bijdragen Voedselbanken Nederland Opbrengst winkel Opbrengst loterijen Investeringsbijdragen kleine inventaris Verhuur pand Afschrijvingen materiële vaste activa Gebouwen Inventarissen Vervoermiddelen Boekwinst vervoermiddelen Vrijval investeringsbijdrage verbouwingen Vrijval investeringsbijdrage inventaris Vrijval investeringsbijdrage vervoermiddelen Overige lasten Huisvesting Vervoermiddelen Kantoor Algemeen

21 Huisvesting Erfpacht ondergrond Bruningweg Gas, water en elektra Dotatie voorziening groot onderhoud gebouwen Onderhoud gebouwen Onroerende zaakbelasting Assurantiepremie onroerende zaak Beveiliging Afvalverwijdering Schoonmaak Vaste lasten Onderhoud inventaris Teruggaaf energiebelasting Overige lasten huisvesting Vervoermiddelen Reparatie en onderhoud Brandstoffen Motorrijtuigenbelasting Assurantiepremie vervoermiddelen Bijdrage transportkosten Bijdrage vervoerskosten regio Huur vervoermiddelen Boetes en bekeuringen 97 - Overige lasten vervoermiddelen Kantoor Automatisering Telefoon en internet Kantoorbenodigdheden Porti

22 Algemeen Kleine inventaris Kosten 10-jarig jubileum Jubileumboek Accountant Assurantiepremie Representatie Abonnementen en contributies 94 - Bijeenkomsten/vergaderingen Overige algemene lasten Financiële baten en lasten 15 Rentebaten Rente spaarrekening Rentelasten Rente leningen o/g Rente- en bankkosten Dotatie bestemmingsreserve Dotatie bestemmingsreserve exploitatie Dotatie bestemmingsreserve uitgifte-concept Velp, 13 mei 2016 Stichting Voedselbank Arnhem J.P.L. Speelman W.J.M. van Osch I.P.A. van Heijst Voorzitter Penningmeester Secretaris A.M. van der Woude Vice-voorzitter 21