Rapport Stichting Hospicepand Zuiderhoutlaan 10 Haarlem. Inzake de jaarrekening 2015

Transcriptie

1 Rapport Inzake de jaarrekening 2015

2 Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsverslag 1.1 Opdracht Samenstellingsverklaring Algemeen Resultaten 6 2. Bestuursverslag 2.1 Bestuursverslag 8 3. Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Overige gegevens 4.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming Resultaatverwerking Gebeurtenissen na balansdatum 23 Rapport d.d. 7 juni

3 1. Accountantsverslag

4 Aan het bestuur van Zuiderhoutlaan PJ, 7 juni 2016 Geacht bestuur, 1.1 Opdracht Naar aanleiding van uw opdracht hebben wij de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2015 van te samengesteld. De jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van de leiding van de stichting. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. 1.2 Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: Het bestuur van De jaarrekening van is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.

5 Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Rapport d.d. 7 juni

6 1.3 Algemeen Oprichting stichting Blijkens de akte d.d. 14 maart 2014, verleden voor notaris mr. E.H. Huisman werd de stichting per genoemde datum opgericht. De vereniging is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer Vaststelling jaarrekening Het bestuur van de stichting heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld. Het resultaat over het boekjaar 2014 bedroeg Rapport d.d. 7 juni

7 1.4 Resultaten Bespreking van de resultaten Baten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Netto resultaat Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Met vriendelijke groet, Phidra Accountancy B.V. B. Jong RA Rapport d.d. 7 juni

8 2. Bestuursverslag

9 2.1 Bestuursverslag Voor u ligt het jaarverslag en de financiële verslaggeving over De Stichting Hospicepand Zuiderhoutlaan 10 te is bij notariële akte van 14 maart 2014 opgericht. De Stichting stelt zich ten doel om o.a. een registergoed (huis ofwel pand) in eigendom te verwerven, aan te houden en in stand te houden ten behoeve van de huisvesting van een hospice in de regio (Zuid-Kennemerland). Het in eigendom verwerven van een pand is zeer goed gelukt. De vrijstaande villa, ondergrond, erf en tuin, staande en gelegen te 2012 PJ, Zuiderhoutlaan 10, kadastraal bekend gemeente II sectie R nummer 317, groot dertien are drie en vijftig centiare werd verkregen. Deze verkrijging werd mogelijk gemaakt doordat zowel de Weldadige Stichting Tijssen als de Stichting Hospice Groep e.o. ieder een lening hebben verstrekt van Deze lening draagt een rente van 2% en heeft een onbepaalde looptijd. Als zekerheid voor de betaling van de schuld aan bovenstaande stichtingen is een recht van hypotheek en pandrecht verstrekt tot een maximum van Met ingang van 1 maart 2015 huurt de Stichting Hospice Groep e.o.het pand. De huur is vastgesteld op per jaar. Alvorens de huurder het pand kon betrekken is voor rekening van de huurder het pand verbouwd en ingericht. Deze verbouwing en inrichting is mede mogelijk gemaakt door zeer vele donateurs. Het Bestuur van de is vele malen bijeen geweest om de verbouwing en inrichting te bespreken. Teneinde niet voor verrassingen komen te staan is met behulp van een ter zake kundige een Meerjaren Onderhoudsplan opgesteld voor de jaren 2016 t/m Op basis van dit plan is besloten om Voorziening groot onderhoud op te nemen waarin jaarlijks wordt gedoteerd. In 2015 is ten laste van het resultaat betaald inzake onderhoud van het pand (Schilderwerk). Het Bestuur heeft de aanvraag om de op te nemen in de lijst van ANBI s (Algemeen Nut Beogende Instellingen) ingediend. Deze aanvraag is momenteel in behandeling. Hoewel niet verplicht heeft het Bestuur gemeend dat het goed is om Phidra Accountants & Adviseurs een samenstellingsopdracht te verstrekken. De uitkomst van deze werkzaamheden, in de vorm van een samenstellingsverklaring, treft u in de jaarrekening aan. Henk Jonker, Penningsmeester Rapport d.d. 7 juni

10 3. Jaarrekening

11 3.1 Balans per 31 december 2015 (na voorstel resultaatverdeling) Activa Vaste activa Materiële vaste activa 1 Vastgoedbelegging Vlottende activa Liquide middelen Rapport d.d. 7 juni

12 Passiva Stichtingsvermogen 3 Overige reserve Voorzieningen Overige voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva Rapport d.d. 7 juni

13 3.2 Staat van baten en lasten over Baten 7 Netto baten Lasten Afschrijvingen op materiële vaste 9 activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Netto resultaat Resultaatbestemming Overige reserve Rapport d.d. 7 juni

14 3.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De Stichting verkrijgt haar inkomsten uit baten van huur alsmede alle andere verkrijgingen en baten. Voor het opstellen van de jaarrekening is Richtlijn 640 (organisaties-zonder-winststreven) van de Raad van de Jaarverslaggeving gevolgd. Activiteiten De Stichting is bij notariële akte van 14 maart 2014 opgericht. Zij stelt zich ten doel: het in eigendom verwerven, aanhouden en in stand houden van registergoed ten behoeve van de huisvesting van een hospice in de regio. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Voorzieningen Tenzij anders vermeld worden de overige voorzieningen gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de betreffende verplichtingen af te wikkelen. Rapport d.d. 7 juni

15 Overige voorzieningen De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Langlopende schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. Rapport d.d. 7 juni

16 3.4 Toelichting op de balans Activa Vaste activa 1 Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Stand per 1 januari 2015 Vastgoedbelegging Aanschaffingswaarde Boekwaarde per 1 januari Mutaties Afschrijvingen Saldo mutaties Stand per 31 december 2015 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 4% Betreft de vrijstaande villa, ondergrond, erf en tuin, staande en gelegen te 2012 PJ, Zuiderhoutlaan 10, kadastraal bekend gemeente II sectie R nummer 317, groot dertien are drie en vijftig centiare. De waarde van de grond bedraagt Hierover wordt niet afgeschreven. De WOZ-waarde bedraagt ultimo Rapport d.d. 7 juni

17 Vlottende activa 2 Liquide middelen ABN AMRO N.V Rapport d.d. 7 juni

18 Passiva 3 Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Overige reserve Stand per 1 januari 2015 Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Voorzieningen 4 Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud Voorziening groot onderhoud gebouwen 2015 Stand per 1 januari - Dotatie Stand per 31 december De voorziening groot onderhoud is bedoeld voor het te plegen onderhoud in de komende jaren conform het opgestelde meerjarenonderhoudsplan. 5 Langlopende schulden Overige schulden Rapport d.d. 7 juni

19 Langlopende schulden Stand per 31 december 2015 Aflossingsverplichting Resterende looptijd > 1 jaar Resterende looptijd > 5 jaar Overige schulden Overige schulden Overige schulden Overige schulden Lening o/g St. Hospice Groep e.o Lening o/g Weldadige Stichting Tijssen Lening o/g St. Hospice Groep e.o. Stand per 1 januari 2015 Hoofdsom Saldo per 1 januari Saldo mutaties - Stand per 31 december Hoofdsom Saldo per 31 december De lening met een hoofdsom van is verstrekt op 30 juni De looptijd is onbepaald; algehele of gedeeltelijke vervroegde aflossing van de lening is te allen tijde toegestaan. Het rentepercentage bedraagt 2% per jaar, waarbij betaling dient plaats te vinden in twee termijnen en wel op 1 juli en op 15 december van ieder jaar. Rapport d.d. 7 juni

20 Lening o/g Weldadige Stichting Tijssen Stand per 1 januari 2015 Hoofdsom Saldo per 1 januari Saldo mutaties - Stand per 31 december Hoofdsom Saldo per 31 december De lening met een hoofdsom van is verstrekt op 30 mei De looptijd is onbepaald; algehele of gedeeltelijke vervroegde aflossing van de lening is te allen tijde toegestaan. Het rentepercentage bedraagt 2% per jaar, waarbij betaling dient plaats te vinden in twee termijnen en wel op 1 juli en op 15 december van ieder jaar. Kortlopende schulden 6 Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Hypotheek en pandrecht Middels notariële akte van 28 maart 2014 heeft de stichting een recht van hypotheek en een pandrecht gevestigd op het Hospicepand Zuiderhoutlaan 10. Het recht van hypotheek en pandrecht zijn verstrekt tot zekerheid voor de betaling van de uitstaande schulden aan de Weldadige Stichting Tijssen en Stichting Hospice Groep en Omstreken. Het recht van hypotheek beloopt een maximaal bedrag van Rapport d.d. 7 juni

21 3.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 8 Netto baten Huurinkomsten Gemiddeld aantal werknemers In het verslagjaar waren er geen werknemers bij de stichting in dienst (2014: geen). 9 Afschrijvingen op materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijving vastgoedbelegging Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Algemene kosten Huisvestingskosten Onderhoud gebouwen Dotatie voorziening groot onderhoud gebouwen Algemene kosten Assurantiepremie Accountantskosten, andere niet-controlediensten Advieskosten Bankkosten Rapport d.d. 7 juni

22 11 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente overige schulden Rente overige schulden Rente lening o/g St. Hospice Groep e.o Rente lening o/g Weldadige Stichting Tijssen , 7 juni 2016 E. van den Berg W.M.N. Eggenkamp R.H. Jonker Voorzitter Secretaris Penningmeester J. Slangen Vicevoorzitter Rapport d.d. 7 juni

23 4. Overige gegevens

24 4.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Op grond van artikel 2:396 lid 1 BW is vrijgesteld van de verplichting tot controle van de jaarrekening door een accountant. Op grond daarvan is geen opdracht tot accountantscontrole verstrekt. Derhalve ontbreekt een controleverklaring. 4.2 Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming Conform de statuten staat het resultaat geheel ter beschikking van de bestuursvergadering. 4.3 Resultaatverwerking Het bestuur van stelt voor het saldo van baten en lasten over 2015 van (negatief) geheel in mindering te brengen op de overige reserves. Dit voorstel dient nog te worden vastgesteld, maar vooruitlopend hierop is de voorgestelde bestemming saldo van baten en lasten reeds verwerkt in de jaarrekening 2015 van Stichting Hospicepand Zuiderhoutlaan Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen omstandigheden of gebeurtenissen bekend die het beeld van deze jaarrekening substantieel beïnvloeden. Rapport d.d. 7 juni