Rapport Stichting Steunfonds Hospice Groep Haarlem Haarlem. Inzake de jaarrekening 2015

Transcriptie

1 Rapport Stichting Steunfonds Hospice Groep Inzake de jaarrekening 2015

2 Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsverslag 1.1 Opdracht Beoordelingsverklaring Algemeen Resultaten 5 2. Bestuursverslag 2.1 Bestuursverslag 7 3. Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Overige gegevens 4.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming Voorstel resultaatverwerking Gebeurtenissen na balansdatum 21 Rapport d.d. 7 juni

3 1. Accountantsverslag

4 Aan het bestuur van Stichting Steunfonds Hospice Groep Heemsteedse Dreef KJ Heemstede, 7 juni 2016 Geacht bestuur, 1.1 Opdracht Naar aanleiding van uw opdracht hebben wij de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2015 van Stichting Steunfonds Hospice Groep te beoordeeld. De jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van de leiding van de stichting. Het is onze verantwoordelijkheid een beoordelingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. 1.2 Beoordelingsverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: Het bestuur van Stichting Steunfonds Hospice Groep Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2015 van Stichting Steunfonds Hospice Groep te beoordeeld. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

5 Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een conclusie over de jaarrekening op basis van onze beoordeling. Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 2400, 'Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten'. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze beoordeling zodanig plannen en uitvoeren dat wij in staat zijn te concluderen dat ons niet is gebleken dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat. Een beoordeling in overeenstemming met de Nederlandse Standaard 2400 resulteert in een beperkte mate van zekerheid. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij het management en overige functionarissen van de huishouding, het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens alsmede het evalueren van de verkregen informatie. De werkzaamheden uitgevoerd in het kader van een beoordelingsopdracht zijn aanzienlijk beperkter dan die uitgevoerd in het kader van een controleopdracht verricht in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden. Derhalve brengen wij geen controleoordeel tot uitdrukking. Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Steunfonds Hospice Groep per 31 december 2015 en van het resultaat over Rapport d.d. 7 juni

6 1.3 Algemeen Vaststelling jaarrekening Het bestuur van de stichting heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld. Het resultaat over het boekjaar 2014 bedroeg Resultaten Bespreking van de resultaten Mutatie % % % Netto baten , , ,3 Kantoorkosten , , ,6 Schenkingen , ,0 Som der bedrijfslasten , , ,2 Stichtingsresultaat , , ,8 Financiële baten en lasten , , ,7 Netto resultaat , , ,7 Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Met vriendelijke groet, Phidra Audit & Assurance B.V. B. Jong RA Rapport d.d. 7 juni

7 2. Bestuursverslag

8 Stichting Steunfonds Hospice Groep 2.1 Bestuursverslag Verslag van de penningmeester Voor u ligt het jaarverslag en de financiële verslaggeving over Op financieel gebied een jaar waarin de resultaten normaliseerden maar de balans nog muteerde onder invloed van de verbouwing van het nieuwe onderkomen van de Hospice aan de Zuiderhoutlaan 10 te staan. Reeds in 2014 is de verbouwing van het nieuwe pand aangevangen. De verbouwing is financieel mede mogelijk gemaakt door de ondersteuning van de Stichting Steunfonds Hospice, door een 10-jaars lening te verstrekken met een rente van 1%. Afgesproken is dat de jaarlijkse aflossing van EUR en de berekende rente door de Stichting Steunfonds als schenking kan worden verstrekt aan de Stichting Hospice. In aanvulling hierop is gedurende 2015 verdere financiële ondersteuning verstrekt, nadat het Bestuur en directie van de Stichting Hospice overtuigende argumenten hadden overlegd waarom additionele ondersteuning noodzakelijk en mogelijk was. Van de aanvullend betaalde ondersteuning ad EUR is gedurende 2015 weer EUR terugontvangen. Het Steunfonds ondersteunt de Hospice Groep reeds sinds de oprichting hiervan. Het Steunfonds heeft de continuïteit van de Hospice in en Heemstede e.o. als hoofddoel, waarbij de exploitatiekosten van 2 jaar als minimale reserve wordt gehanteerd. De aanwending van een groot deel van de reserves voor de verbouwing en inrichting heeft het potentiële risico in zich dat de ondersteuning op het gebied van de continuïteit wordt aangetast. Het bestuur van het Steunfonds heeft daar meerdere keren uitgebreid over vergaderd en dit risico aanvaardbaar geacht. Met bovenstaande toelichting kan de afname van de bankstand met EUR tot EUR goed verklaard worden. Uitgeleend werd EUR en terugontvangen EUR Ontvangen giften en donaties ad EUR , rentebaten en overige normale bedrijfskosten geven een verklaring voor de rest van de bankmutatie. Ook dit jaar wil ik alle donateurs en alle stichtingen en instellingen die ons door middel van donaties en giften enorm hebben geholpen danken voor hun bijdrage. Op ons rust de verplichting om de verkregen gelden te besteden conform de gedachte van de schenker en vanzelfsprekend conform de statutaire doelstellingen. Henk Jonker, Penningsmeester Rapport d.d. 7 juni

9 3. Jaarrekening

10 Stichting Steunfonds Hospice Groep 3.1 Balans per 31 december 2015 (na voorstel resultaatverdeling) Activa Vaste activa Financiële vaste activa Overige vorderingen Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende 2 activa Liquide middelen Rapport d.d. 7 juni

11 Stichting Steunfonds Hospice Groep Passiva Stichtingsvermogen 4 Stichtingskapitaal Overige reserve Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva Rapport d.d. 7 juni

12 Stichting Steunfonds Hospice Groep 3.2 Staat van baten en lasten over Netto baten Lasten Overige bedrijfskosten Stichtingsresultaat Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Netto resultaat Resultaatbestemming Overige reserve Bestemmingsreserve unielocatie Rapport d.d. 7 juni

13 Stichting Steunfonds Hospice Groep 3.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De Stichting verkrijgt haar inkomsten uit subsidies, donaties, schenkingen, erfstellingen en legaten, gekweekte rente alsmede alle andere verkrijgingen en baten. Voor het opstellen van de jaarrekening is Richtlijn 640 (organisaties-zonder-winststreven) van de Raad van de Jaarverslaggeving gevolgd. Activiteiten De Stichting is bij notariële akte van 29 juli 1993 opgericht. Zij stelt zich ten doel: het doen van uitkeringen en het vergoeden van kosten ter bevordering van de integratie van het stervensproces en van de dood in het dagelijks leven, zoals de Stichting Hospice Groep e.o., gevestigd te dit nastreeft en welke kosten, op grond van overheidsbepalingen, niet ten laste mogen worden gebracht van de door de overheid toegekende of nog toe te kennen bedragen in het algemeen en in het bijzonder met betrekking tot genoemde Stichting Hospice Groep e.o. en/of daaruit ten gevolge van fusie ontstane rechtspersoon/rechtspersonen en voorts al hetgeen met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords. ANBI Stichting Steunfonds Hospice Groep is door de Belastingdienst aangewezen als ANBI (Algemeen Nut beogende instelling). Rapport d.d. 7 juni

14 Stichting Steunfonds Hospice Groep Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Financiële vaste activa De overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Rapport d.d. 7 juni

15 Stichting Steunfonds Hospice Groep Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. Rapport d.d. 7 juni

16 Stichting Steunfonds Hospice Groep 3.4 Toelichting op de balans Activa Vaste activa Financiële vaste activa 1 Overige vorderingen Lening Stichting Hospice Groep e.o Lening Stichting Hospice Groep e.o Stand per 1 januari Hoofdbedrag Boekwaarde per 1 januari Saldo mutaties - Stand per 31 december Hoofdbedrag Boekwaarde per 31 december Rentepercentage 1% Looptijd 10 jaar De jaarlijkse aflossing van en de berekende rente kan door het steunfonds als schenking worden verstrekt aan het Hospice. Rapport d.d. 7 juni

17 Stichting Steunfonds Hospice Groep Vlottende activa Vorderingen 2 Overige vorderingen en overlopende activa Rekening-courant Stichting Hospice Groep e.o Overige vorderingen Overige vorderingen Te vorderen overige rente Liquide middelen ABN AMRO N.V Rapport d.d. 7 juni

18 Stichting Steunfonds Hospice Groep Passiva 4 Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Stichtingska Overige Totaal pitaal reserve Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Kortlopende schulden 5 Overige schulden en overlopende passiva Overige rekening-courant Overige rekening-courant Rekening-courant Stichting Hospice Groep e.o Rapport d.d. 7 juni

19 Stichting Steunfonds Hospice Groep 3.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 6 Netto baten Giften en donaties Erfenissen/legaten Gemiddeld aantal werknemers In het verslagjaar waren er geen werknemers bij de stichting in dienst (2014: geen). 7 Overige bedrijfskosten Kantoorkosten Schenkingen Schenkingen Schenking Stichting Hospice Groep e.o. inzake verbouwing Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente overige vorderingen Ontvangen bankrente Rente overige vorderingen Rente lening Stichting Hospice Groep e.o Rapport d.d. 7 juni

20 Stichting Steunfonds Hospice Groep Heemstede, 7 juni 2016 Ondertekening bestuur: E. van den Berg Voorzitter M. Ebbenhorst Secretaris R.H. Jonker Penningmeester Rapport d.d. 7 juni

21 4. Overige gegevens

22 Stichting Steunfonds Hospice Groep 4.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Op grond van artikel 2:396 lid 1 BW is Stichting Steunfonds Hospice Groep vrijgesteld van de verplichting tot controle van de jaarrekening door een accountant. Op grond daarvan is geen opdracht tot accountantscontrole verstrekt. Derhalve ontbreekt een controleverklaring. 4.2 Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming Conform de statuten staat het resultaat geheel ter beschikking van de bestuursvergadering. 4.3 Voorstel resultaatverwerking Tijdens de vergadering van het bestuur zal worden voorgesteld het resultaat over 2015 toe te voegen aan de overige reserves. Vooruitlopend op de bestuursvergadering is dit voorstel resultaatverwerking reeds in de jaarrekening verwerkt. 4.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen omstandigheden of gebeurtenissen bekend die het beeld van deze jaarrekening substantieel beïnvloeden. Rapport d.d. 7 juni