Stichting Elim te Doorn. Verslag inzake de jaarstukken juni 2019

Transcriptie

1 te Verslag inzake de jaarstukken juni 2019

2 Inhoudsopgave Accountantsverslag 1. Opdracht 4 2. Resultaten 5 Bestuursverslag 1. Bestuursverslag 7 1. Balans per Staat van baten en lasten over Algemene toelichting Grondslagen voor financiële verslaggeving Toelichting op balans Toelichting op staat van baten en lasten Overige toelichtingen 20

3 Accountantsverslag

4 Alphen aan den Rijn Herenweg 113, 2402 ND T (0172) F (0172) info@lansigt.nl Aan het bestuur van Bergweg RA Datum Betreft Kenmerk 21 juni Samenstellingsverklaring van de accountant Geacht bestuur, De jaarrekening van te is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 2018 en de staat van baten en lasten over 2018 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, Samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine Organisaties-zonder-winststreven (RJk C1). Deze zijn in lijn met de vereisten voor kleine rechtspersonen die onder titel 9 boek 2 BW vallen. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Alphen aan den Rijn, 21 juni 2019 Lansigt accountants en belastingadviseurs B.V. Was getekend P.C. Slootweg AA Lansigt accountants en belastingadviseurs B.V. (sinds 1946) heeft vestigingen in Alphen aan den Rijn, Gouda en Ridderkerk. Op al onze diensten zijn de algemene voorwaarden van toepassing (KvK Utrecht nr. 5146). KvK Leiden nr IBAN NL88INGB

5 Accountantsverslag Resultaten 2. Resultaten Ontwikkeling resultaat De verslagperiode is afgesloten met een resultaat van , tegenover over Ter analyse van het resultaat dient de volgende opstelling, die is ontleend aan de staat van baten en lasten % % Opbrengst projecten , ,0 Ontvangsten leefgemeenschap , ,0 Bestedingen projecten , ,9 Brutomarge (dekkingsbijdrage) , ,1 Afschrijvingen en waardeverminderingen Afschrijvingen materiële vaste activa , ,8 Bijzondere waardevermindering van vlottende activa ,8 - - Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten , ,8 Exploitatiekosten , ,3 Auto- en transportkosten , ,4 Kantoorkosten , ,7 Algemene kosten , ,3 Som der vaste kosten , ,4 Exploitatieresultaat , ,7 Financiële baten en lasten 654 0, ,3 Resultaat , ,0 Samenstellingsverklaring afgegeven 5

6 Bestuursverslag

7 Concept Bestuursverslag Bestuursverslag 1. Bestuursverslag Referentie naar plaats van beschikbaarheid Het bestuursverslag is ter inzage beschikbaar op de website van de stichting. Samenstellingsverklaring afgegeven 7

8

9 Balans per Balans per 2018 Activa (na voorstel resultaatbestemming) Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Totaal Samenstellingsverklaring afgegeven 9

10 Balans per 2018 Passiva (na voorstel resultaatbestemming) Eigen vermogen Oprichtingskapitaal Bestemmingsreserve huisgemeente Bestemmingsreserve hulp aan ongedocumenteerden Bestemmingsreserve activiteiten t.b.v. vluchtelingen Bestemmingsreserve taallessen voor anderstaligen Algemene reserve leefgemeenschap Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overlopende passiva Totaal Samenstellingsverklaring afgegeven 10

11 Staat van baten en lasten over Staat van baten en lasten over Opbrengst projecten Ontvangsten leefgemeenschap Som der exploitatiebaten Bestedingen projecten Afschrijvingen en waardeverminderingen Afschrijvingen materiële vaste activa Bijzondere waardevermindering van vlottende activa Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Auto- en transportkosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der exploitatielasten Exploitatieresultaat Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Resultaat Resultaatbestemming Bestemmingsreserve huisgemeente Bestemmingsreserve hulp aan ongedocumenteerden Bestemmingsreserve activiteiten t.b.v. vluchtelingen Bestemmingsreserve taallessen voor anderstaligen Algemene reserve leefgemeenschap Bestemd resultaat Het bestuur heeft besloten om van het resultaat in mindering te brengen op de bestemmingsreserves. Het restant van is in mindering gebracht op de algemene reserve van de leefgemeenschap. Samenstellingsverklaring afgegeven 11

12 Algemene toelichting 3. Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten De activiteiten van, statutair gevestigd te en ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer , bestaan voornamelijk uit:evangeliseren door middel van literatuur, filmmateriaal en cursussen, het beleggen van samenkomsten, het hebben van open huis en crisisopvang, het praktiseren van een evangelische leefgemeenschap, het steunen van wereldwijd zendingswerk en zodanige activiteiten die de stichting dienstig acht. Locatie feitelijke activiteiten De organisatie verricht haar activiteiten vanuit de locatie in. Samenstellingsverklaring afgegeven 12

13 Grondslagen voor financiële verslaggeving 4. Grondslagen voor financiële verslaggeving Algemeen Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld volgens de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine Organisaties-zonder-winststreven (RJk C1). Deze zijn in lijn met de vereisten voor kleine rechtspersonen die onder titel 9 boek 2 BW vallen. Algemene grondslagen voor waardering activa en passiva De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Algemene grondslagen bepaling resultaat Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor waardering activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Financiële vaste activa De vorderingen op overige verbonden maatschappijen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Samenstellingsverklaring afgegeven 13

14 Grondslagen voor financiële verslaggeving Grondslagen voor waardering passiva Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen voor baten en lasten Opbrengst projecten Onder exploitatiebaten wordt verstaan de opbrengsten van de donaties en verleende diensten van het verslagjaar. Samenstellingsverklaring afgegeven 14

15 Toelichting op balans 5. Toelichting op balans Materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen Renault Megane Renault Kangoo Ford Focus Onderstaand overzicht geeft het verloop van de materiële vaste activa gedurende het boekjaar weer: Andere vaste bedrijfsmiddelen Boekwaarde 1 januari 2018 Verkrijgings- of vervaardigingsprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Mutaties 2018 Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde 2018 Verkrijgings- of vervaardigingsprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Afschrijvingspercentage (gemiddeld) 20,0 Samenstellingsverklaring afgegeven 15

16 Toelichting op balans Financiële vaste activa Vorderingen op overige verbonden maatschappijen Lening beheer Totaal Vorderingen Vorderingen op handelsdebiteuren Debiteuren Overige vorderingen Vordering J. Elburg Vordering A. Verboon Vordering M. van de Giessen & D. Boonstra Vordering C. van den Brink Overige vorderingen Overlopende activa Totaal Liquide middelen Banktegoeden Kasmiddelen Totaal Samenstellingsverklaring afgegeven 16

17 Toelichting op balans Eigen vermogen Oprichtingskapitaal Bestemmingsreserve huisgemeente Bestemmingsreserve hulp aan ongedocumenteerden Bestemmingsreserve activiteiten t.b.v. vluchtelingen Bestemmingsreserve taallessen voor anderstaligen Algemene reserve leefgemeenschap Totaal Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overlopende passiva Totaal Samenstellingsverklaring afgegeven 17

18 Toelichting op staat van baten en lasten 6. Toelichting op staat van baten en lasten Baten en brutomarge Opbrengst projecten Gastvrijheid en opvang Vorming en onderwijs Hulp aan ongedocumenteerden Huisgemeente Overige werkzaamheden Ontvangen algemeen Ontvangsten leefgemeenschap Som der exploitatiebaten Bestedingen projecten Gastvrijheid en opvang Vorming en onderwijs Huisgemeente Hulp aan ongedocumenteerden Giften algemeen Brutomarge (dekkingsbijdrage) Afschrijvingen en waardeverminderingen Afschrijving op materiële vaste activa Bijzondere waardevermindering van vlottende activa Totaal Samenstellingsverklaring afgegeven 18

19 Toelichting op staat van baten en lasten Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Auto- en transportkosten Kantoorkosten Algemene kosten Totaal Financiële baten en lasten Rentebaten banken Rentebaten andere partijen Financiële baten en lasten (saldo) Samenstellingsverklaring afgegeven 19

20 Overige toelichtingen 7. Overige toelichtingen Ondertekening, 21 juni 2019 Naam Handtekening G. van den Brink H. van de Giessen Samenstellingsverklaring afgegeven 20