Vereniging Impuls JAARREKENING Financiën

Transcriptie

1 Vereniging Impuls JAARREKENING 2012 Financiën

2 Toelichting bij de financiële Jaarcijfers van Vereniging Balans Inleiding Met ingang van het jaar 2012 is door het bestuur van Impuls besloten voor de jaarrekening geen gebruik meer te maken van de diensten van een externe accountant. De subsidiegever stelt dat niet als voorwaarde en de financiële situatie dwingt ons tot het kritisch beschouwen van iedere kostenpost. Daarbij komt dat we een goede relatie hebben opgebouwd met de financiële afdeling van Balans. Sinds meerdere jaren voert Balans voor ons de administratie en het lag voor de hand hun expertise in te roepen bij het vaststellen van de jaarrekening. Met ingang dus van het jaar 2012 stelt Impuls zelf de jaarrekening vast, daarbij ondersteund door gekwalificeerde expertise vanuit de Vereniging Balans. Toelichting bij de Staat van baten en Lasten en de Balans Algemeen In 2011 kondigde de Overheid verregaande bezuinigen aan voor de GGZ sector die ook de patiëntenverenigingen flink zouden raken. Voor Impuls betekende dit een drastische vermindering van de subsidie in een tijdbestek van 3 jaar. Het bestuur van Impuls heeft toen onmiddellijk het besluit genomen op zoek te gaan naar additionele inkomstenbronnen en tegelijk in te zetten op een prudent financieel beleid, gericht op het kweken van een reserve voor de mindere financiële tijden in aantocht. In 2011 is ons dat gelukt en ook 2012 geeft een positief resultaat te zien, zodanig dat we ook in 2013 ons werk ten behoeve van onze doelgroep kunnen voortzetten. De inzet en betrokkenheid van onze beide medewerkers was daarbij doorslaggevend, vooral ook bij het terugdringen van de kosten van ons magazine Impulsief. De vooruitzichten voor 2014 zijn nog onzeker en zorgelijk. Dit jaar zal alle energie en creativiteit worden gemobiliseerd om ook een sluitende begroting voor 2014 en volgende jaren te krijgen. De begroting voor 2012 is vastgesteld in de ALV van september 2011; de begroting voor 2013 is vastgesteld in de ALV van 13 oktober Financiële resultaten van 2012 volgens de Staat van Baten en Lasten. Het exploitatieresultaat komt uit op Dit bedrag wordt geheel ten gunste van de Algemene reserve gebracht. De in 2011 gevormde Egalisatiereserve Fonds PGO is in 2012 geheel gebruikt ter financiering van de subsidiabele projecten en is daarmee tot nul gereduceerd. In 2012 heeft Impuls meegewerkt aan een gezamenlijk Project SAW, getrokken door LPGGz en waar de deelnemende verenigingen elk in 2012 aan subsidie ontvangen hebben. Het merendeel van de werkzaamheden is uitgevoerd door medewerkers van LPGGz en de deelnemende verenigingen ontvingen daarvoor een factuur. Impuls werd gefactureerd voor en heeft dat in 2012 ook werkelijk afgedragen. Daarmee resteert een bedrag van 8.940, dat in 2013 besteed zal gaan worden. Dit bedrag staat op de balans onder Overlopende schulden en overlopende passiva. De ontvangen en betaalde bedragen in 2012 zijn opgenomen in respectievelijk Subsidie overheden en anderen en Algemene bestuurskosten en flatteren deze posten daarmee. Kijkend naar de Totale Baten kan, rekening houdend met de effecten van het Project SAW, geconstateerd worden dat we de teruggang van de subsidie redelijk hebben kunnen opvangen, ondanks het missen van de inkomsten van het Symposium en de verminderde inkomsten van de Lotgenotencontactdag. Belangrijk daarbij zijn de aanzienlijke hogere contributie inkomsten en extra inkomsten uit boeken en magazines en de verkoop van boeken. Tevens ontvingen we een gift van het ADHD Netwerk. Deze incidentele inkomsten zijn opgenomen onder Overige baten. Bij de hogere contributie inkomsten past de volgende opmerking: de toename ten opzichte van 2011 wordt veroorzaakt door de zeer welkome toename van het aantal leden (effecten van onze acties rond de rijbewijskeuring en de ziektekostenverzekering) en de verdeling van de contributie facturering over het jaar. In 2012 resulteerde dat in de getoonde toename. Voor 2013 ontstaat daardoor echter een lager startbedrag ten opzichte van 2012 van ca

3 Kijkend naar de Totale lasten kan worden geconstateerd dat we erin geslaagd zijn de kosten aanzienlijk terug te dringen, ondanks de hierboven beschreven effecten van het Project SAW. Belangrijk hierbij was het niet meer organiseren van het Symposium (voorheen opgenomen onder de post Voorlichting ). Verder zijn wij erin geslaagd de kosten van het maken, drukken en verspreiden van het Magazine Impulsief aanzienlijk te verminderen. De kosten van de leden en financiële administratie zijn aanzienlijk verminderd, enerzijds door een andere systematiek van doorbelasten door Vereniging Balans (op basis van werkelijk bestede uren) en anderzijds door de beslissing in het vervolg zelf de jaarrekening samen te stellen, daarbij ondersteund door expertise vanuit de Vereniging Balans, met een aanzienlijke besparing op de accountantskosten als gevolg. De stijging in de Algemene bureaukosten wordt grotendeels verklaard door een correctiepost uit De overige kosten daarvan zijn redelijk in lijn met de uitgaven in Wel daarbij de kanttekening dat de huurkosten van de kamer op de Maliebaan te Utrecht nog voor een deel in 2013 doorlopen, ondanks de verhuizing naar Bilthoven per februari 2013 (= contractuele verplichting). Onder de Algemene bureaukosten is ook de voorziening voor de zogenaamde Dubieuze debiteuren opgenomen (leden die 6 maanden of meer overtijd zijn met de contributie betaling). Dankzij een redelijk stringent nabel systeem (uitgevoerd door Balans) is deze post aanzienlijk lager dan in Tot zover de toelichting op de Staat van Baten en Lasten ten opzichte van de resultaten van Toelichting op de balans van Impuls per 31 december 2012 Er zijn geen specifieke opmerkingen te maken over de verschillende balansposten. Het vermogen is toegenomen met het geboekte exploitatie resultaat en vormt daarmee een zeer gewenste buffer voor de komende jaren. De egalisatie reserve Fonds PGO is besteed aan de subsidiabele projecten en daarmee tot nul gereduceerd. Het saldo nog te besteden gelden aan het Project SAW ( 8.940) is opgenomen onder Overlopende schulden en overlopende passiva. Daar is ook nog een reservering opgenomen van te besteden aan Informatieboekjes.

4 BALANS PER 31 DECEMBER 2012 NA RESULTAATVERDELING ACTIVA Vaste activa (1) Immateriële vaste activa Materiele vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa (2) Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen 0 0 Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa PASSIVA Reserves en fondsen (3) Egalisatie reserve Fonds PGO Algemene reserve Totaal eigen vermogen Kortlopende schulden (4) Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Totaal kortlopende schulden Totaal passiva

5 Staat van Baten en Lasten over 2012 Baten Contributies en giften Subsidies overheden en anderen Lotgenotencontactdag Symposium Overige Baten Totaal Baten Lasten Lotgenotencontact Voorlichting Impulsief Som der activiteitslasten Algemene bestuurskosten Leden en financiële adm Algemene bureaukosten Personeelskosten Som der instandhoudingskosten Totaal lasten Exploitatieresultaat Resultaatbestemming Mutatie egalisatiereserve Fonds PGO Mutatie algemene reserve

6 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN DE BEPALING VAN HET EXPLOITATIERESULTAAT Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform algemeen aanvaarde richtlijnen en conform de subsidievoorwaarden zoals die door Fonds PGO zijn gesteld. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het exploitatieresultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Waardering Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden geactiveerd tegen verkrijgingsprijs en jaarlijks verminderd met een lineaire afschrijving, rekening houdend met de verwachte economische levensduur en een eventuele restwaarde. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, waarbij rekening gehouden wordt met noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Exploitatieresultaat Baten De baten betreffen de contributies, subsidies en de opbrengst van aan derden geleverde goederen en/of diensten onder aftrek van de verleende kortingen, rekening houdend met per balansdatum nog te factureren leveringen. Activiteitslasten De activiteitslasten betreffen de materiële kosten van de activiteiten. De eigen personeelskosten van deze activiteiten zijn verantwoord onder de instandhoudingskosten.

7 Toelichting op de balans Vaste activa Immateriële vaste activa Stand per 1 januari Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo Stand per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Afschrijvingspercentage 20% 20% Materiële vaste activa Stand per 1 januari Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo Stand per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Afschrijvingspercentage 33% 20%

8 Debiteuren Stand per 1 januari Vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bedragen Vooruit ontvangen Subsidie VWS Liquide middelen Centrale kas Giro Giro Kwartaalrekening Kruis posten P A S S I E F Vermogen Egalisatiereserve fonds PGO Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december Crediteuren

9 Belastingen premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenen Stand per 31 december Overige schulden en overlopende passiva Vooruit ontvangen contributies Nog te besteden kosten informatieboekjes Nog te betalen kosten Reservering vakantiegeld Project SAW Diversen Stand per 31 december NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN, VERPLICHTINGEN EN REGELINGEN Pensioenen Vereniging Impuls heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM. Vereniging Impuls heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Vereniging Impuls heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Huurovereenkomst Er is een huurovereenkomst gesloten met Stichting Belangenbehartiging Gehandicaptenorganisaties inzake de kantoorruimte aan de Maliebaan 71 te Utrecht. Deze overeenkomst is gesloten voor een periode van 2 jaar en 11 maanden gerekend vanaf 1 januari In oktober 2012 is de huur opgezegd, volgend op het bestuursbesluit gebruik te maken van het kantoorruimte aanbod van Balans in Bilthoven. SBG in Utrecht (de verhuurder van de Maliebaan) is akkoord gegaan met een eerdere afloop van ons huurcontract per augustus 2013.

10 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN In euro s Contributies en giften Contributies Totaal contributies en giften Subsidies overheden en anderen PGO subsidie Subsidie via LPGGZ Totaal contributies en giften Specificatie overige baten Verkoop boeken Informatieboekjes DVD's op z'n ADHD 0 Doorbelasting ADHD Global Network Verkoop kaartjes Bint Opbrengsten impulsieve derden 0 0 Overige inkomsten Kostprijs verkopen Overige inkomsten Symposiumbijdrage 0 0 Giften Omzet boekjes dvd's Betalingsverschillen 0 Rente Advertentieopbrengsten Totaal overige baten Specificatie overige lasten Lotgenotencontact Organiseren van lotgenotencontactgroepen Regionale Thema bijeenkomsten Lotgenoten contactdag Kosten informatieboekjes Succes met je ADHD 80 0 Totaal lotgenotencontact

11 Voorlichting Drukwerk folders/briefpapier etc Boekje Impuls legt uit Symposium/Regionale thema bijeenkomsten Kosten deelname symposia beurzen etc. 252 Kosten t.b.v. vrijwilligers Informatielijn Totaal voorlichting Impulsief impulsief provisie Impulsief overige kosten Advertenties Impulsief freelancer Balans exemplaren Impulsief productie Impulsief porto Impulsief totaal Bestuurskosten Deskundigheidsbevordering 0 bestuurskosten 82 Verblijfkosten bestuur 0 Reiskosten Bestuur Portokosten Representatie 411 Kosten Project SAW Kosten ledenvergadering Totaal bestuurskosten Bureaukosten Dubieuze debiteuren Huur Reiskosten vrijwilligers

12 Opleiding vrijwilligers Automatisering en Onderhoud Telefoonkosten Verzekeringen Lidmaatschappen 0 Kantoorartikelen Automatisering Bankkosten 875 Overige bureau- en organisatiekosten Advieskosten 0 Website Afschrijvingskosten inventaris Huishoudelijke artikelen Ledenwerving Verhuizing 0 Totaal bureaukosten Leden en financiële adm. Financiële administratie Accountantskosten Totaal leden en fin adm Personeelskosten Salarissen Reservering vakantie geld Reservering eindejaarsuitkering Werkgevers premie Cadans Sociale lasten vakantiegeld Werkgeverspremie pensioen PGGM Reiskosten stafmedewerkers Overige personeelskosten totaal personeelskosten De pensioenpremies in de Staat van Baten en Lasten betreffen de premies die verschuldigd zijn over het jaar 2012 op basis van de afdrachtberekening vanuit de salarisadministratie. Voor informatie over de pensioenregeling wordt verwezen naar de niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen.

13 BIJLAGE I. BEGROTING 2013 In euro s B A T E N Begroot 2013 Contributies en giften Subsidies overheden en anderen Lotgenotencontactdag 0 Symposium 0 Overige baten Totaal baten L A S T E N Activiteiten lotgenotencontact Activiteiten voorlichting Activiteiten belangenbehartiging 0 Instandhoudingskosten Totaal lasten 163,250 Exploitatieresultaat Toelichting: Deze begroting is gepresenteerd, toegelicht en akkoord bevonden tijdens de Algemene Ledenvergadering van oktober Ook in 2013 plannen we weer een Lotgenotencontactdag. Zoals gebruikelijk worden daarvoor geen inkomsten en (out of pocket) kosten begroot, onder de taakstelling dat dit evenement (met steun van sponsors en de subsidiegever) zichzelf bedruipt. Het negatieve exploitatieresultaat wordt afgedekt door de opgebouwd Algemene reserve.

14 Vaststelling Jaarrekening 2012 Dhr. A. Pull, voorzitter Dhr. M.A.P. Arkesteijn, penningmeester Mevr. I.J.G. Rulander, secretaris Dhr. P.J. Pakvis, algemeen Mevr. H.J. Martens-Viel, algemeen.... Mevr. A.C. Springer-Koenders, algemeen